法律知識要點：根據(jù)2015年9月1日實施的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條的規(guī)定，該法律條款將民間借款利率歸納為兩線三區(qū)：一是司法保護區(qū)，指民間借貸約定的利率未超過年利率24％的，這一區(qū)域是受法律保護的；二是無效區(qū)，指民間借貸約定的利率超過年利率36％的，超過部分的為無效約定，借款人已支付的超過年利率36%部分的利息，即使借款人已經(jīng)支付了該利息的，超過年利率36%部分的利息借款人也可以要求返還；三是自然債務(wù)區(qū)，是指利率超過了年利率24%的，但不超過年利率36%的區(qū)間，這一區(qū)間是理論上的自然債務(wù)區(qū)，出借人提起訴訟請求支付該區(qū)域的利息的，法院不會支持，但如果借款人已經(jīng)償還了該區(qū)域的利息，出借人提起訴訟要求返還的，法院同樣不會支持，只能維持現(xiàn)在有的狀態(tài)。

對于自然債務(wù)區(qū)該解釋，法律并無明文的條款，而根據(jù)該條款的意思從中推理出來的規(guī)定，并在司法實務(wù)中得到適用，下面筆者給分享一則此類的實務(wù)案例，用以解讀說明一下這個法律問題在司法實務(wù)中的適用情況。

實務(wù)案例分享：出借人與借款人約定的利息是按月利率3%計算（年利率36%），后借款人未及時還款，出借人訴至法院請求償還本金及按月利率3%計算利息。對此，法院判決借款人已支付部分的利息按月利率3%計算，未支付部分按月利率2%（年利率24%）計算。 

基本案情

原告揭某文訴稱：被告譚某新以投資某縣麻崗等八鎮(zhèn)的教育創(chuàng)強XX項目為由向原告借款200萬元，月息3%（即人民幣六萬元），被告黃某明對該筆借款作連帶責任保證，保證期限為無限期。被告和原告約定，譚某新將于2015年2月15日償清利息34萬元、于2015年4月19日償清本金200萬元。但所借款項已過借款期限，直至今日被告遲遲不肯還款，故請求法院判令被告譚某新向原告償還借款本金人民幣200萬元及利息。

被告答辯稱：被告未到庭答辯。

判決觀點

法院審理后認為，被告譚某新向原告借款200萬元逾期未還，損害了原告合法權(quán)益，現(xiàn)原告要求被告譚某新向其清償借款本金200萬元合理有據(jù)，法院予以支持。

關(guān)于利息，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條規(guī)定，借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持；借貸雙方約定的利率超過年利率36%的，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予以支持；第三十條的規(guī)定，出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。

依照上述規(guī)定，被告已經(jīng)支付的利息部分按照年利率36%計算，未支付利息部分則按24%計算，根據(jù)被告還息情況，原告確認利息從2014年7月29日起計算并未超過其可主張的權(quán)利范圍，但計算的標準應(yīng)為年利率24%，同理，2015年2月15日至借款實際清償之日止的利息亦應(yīng)按年利率24%計算。

判決結(jié)果

據(jù)此，法院判決被告譚某新應(yīng)在判決發(fā)生法律效力之日起三日內(nèi)向原告揭某文清償借款2000000元及利息，被告黃某明對上述債務(wù)承擔連帶清償責任。

律師點評

該案中，原、被告在借貸合同中約定的利息是按月利率為3%計算，折算年利率為36%，根據(jù)上述司法解釋第二十六的條的規(guī)定，超過年利率24%不超過36%計算的利息屬于自然債務(wù)區(qū)，因此對于被告已按月利率3%計算的利息，按現(xiàn)在的自然狀態(tài)，出借人已經(jīng)收取的可不用返還，但是對于未收取的后續(xù)利息，則不能再按年利率36%標準計算，只能按不超過年利率24%的標準計算。

據(jù)此，法院判決被告已經(jīng)支付的利息部分按照年利率36%的標準計算，未支付利息部分則按年利率24%的標準計算，這一計算方式正是上述所說的自然債務(wù)區(qū)利息在司法實務(wù)中的適用。

民間借貸的利率的司法保護范圍，在實務(wù)中是熱點法律知識，很多當事人經(jīng)常咨詢到此類問題，這些法律知識與當前大環(huán)境有關(guān)，眼下各類貸款平臺對外放高利貸已成常態(tài)，利率也遠超法律規(guī)定范圍，準確知道民間借貸利率的司法保護范圍有利于維護自己的合法權(quán)益，對利率的準確記憶就是需要牢記“三區(qū)兩線”，三區(qū)是指利息的有效區(qū)、無效區(qū)、自然債務(wù)區(qū)，兩線不超過年利率24%的有效線和超過年利率36%的無效線。