□金旼旼

人越來(lái)越長(zhǎng)壽，這是社會(huì)發(fā)展和醫(yī)療進(jìn)步帶來(lái)的可喜成就；但和長(zhǎng)壽相伴而來(lái)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，卻成為日益困擾政府和家庭的頭疼難題：長(zhǎng)壽是有代價(jià)的，目前的財(cái)務(wù)安排很可能無(wú)法應(yīng)對(duì)快速提升的預(yù)期壽命。

隨著細(xì)胞技術(shù)、基因技術(shù)等前沿醫(yī)療技術(shù)取得突破，在可見(jiàn)的將來(lái)，人類生命的極限很可能獲得極大延長(zhǎng)。2017年英國(guó)兩位投資界大佬吉姆·梅隆和阿爾·沙拉比合寫了本書(shū)《恢復(fù)活力：投資于長(zhǎng)壽時(shí)代》，預(yù)計(jì)未來(lái)20年內(nèi)發(fā)達(dá)世界平均預(yù)期壽命將上升到110歲至120歲。

在全球預(yù)期壽命最長(zhǎng)的日本，目前兩性平均預(yù)期壽命是83.7歲，其中女性更是達(dá)86.8歲。據(jù)日本國(guó)立社會(huì)保障與人口問(wèn)題研究所預(yù)計(jì)，到2050年日本百歲人口將超過(guò)50萬(wàn)人；而2014年出生的日本人，將有一半會(huì)活到109歲。

人類進(jìn)入“百歲時(shí)代”，從醫(yī)療技術(shù)上來(lái)看或許真的不再是奢望；但從財(cái)務(wù)上來(lái)看，在“百歲時(shí)代”如何體面地生活卻很可能是種奢望。

對(duì)政府來(lái)說(shuō)，居民壽命的提升速度顯然超出了養(yǎng)老金制度的設(shè)計(jì)極限。日本政府上世紀(jì)60年代制定養(yǎng)老年金制度時(shí)，日本人均壽命約65歲，因此日本政府在制定政策時(shí)把預(yù)期壽命定在了75歲，而如今日本人均預(yù)期壽命已超出當(dāng)時(shí)預(yù)估的近14年。

目前，日本包括養(yǎng)老和醫(yī)療在內(nèi)的社會(huì)保障開(kāi)支占到政府總開(kāi)支的約三分之一，并且其比重仍在持續(xù)提升。日本公共債務(wù)占GDP的比重已超過(guò)220%，在所有發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中高居第一?？梢哉f(shuō)，日本政府在財(cái)務(wù)上已經(jīng)不堪重負(fù)。

隨著老齡化程度加深，政府的養(yǎng)老金缺口必然將越來(lái)越大。為此，日本政府正考慮將領(lǐng)取國(guó)民年金（公共養(yǎng)老金）的年齡從目前的65歲推遲到70歲；同時(shí)日本政府還在按計(jì)劃分階段提高消費(fèi)稅來(lái)充實(shí)財(cái)政。

對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，政府推遲退休年齡意味著所能領(lǐng)到的退休金更少，而提高消費(fèi)稅則導(dǎo)致開(kāi)支增加，兩者疊加意味著個(gè)人獲得的實(shí)際養(yǎng)老待遇下降。事實(shí)上，這不僅是日本的問(wèn)題，在幾乎所有發(fā)達(dá)國(guó)家，居民都面臨實(shí)際養(yǎng)老待遇持續(xù)下降問(wèn)題。

因此，在退休前個(gè)人和家庭都必須要做好充分的財(cái)務(wù)安排。筆者曾在東京與當(dāng)?shù)嘏笥炎鲞^(guò)不少這方面交流，很多人都覺(jué)得除了養(yǎng)老金外，還得有一億日元（約600萬(wàn)人民幣）存款，否則退休后的生活品質(zhì)就會(huì)大幅下降。

普通日本人的養(yǎng)老金包括三部分：其一是覆蓋全體國(guó)民的國(guó)民年金，只要繳滿25年，65歲以后便有資格領(lǐng)取。目前，這部分國(guó)民年金的平均提取額大約為一個(gè)月6萬(wàn)日元左右（約3600元人民幣）。

其二是覆蓋大企業(yè)員工的厚生年金和覆蓋公務(wù)員的共濟(jì)年金，這部分年金相當(dāng)于是大型企業(yè)和國(guó)家機(jī)關(guān)給予員工的額外退休保障，2015年厚生年金平均領(lǐng)取額為14.5萬(wàn)日元（約8842元人民幣）。

其三是非強(qiáng)制性的企業(yè)和個(gè)人年金，這部分退休金只有頂級(jí)企業(yè)和富裕的個(gè)人才能享有。上述三種年金猶如金字塔結(jié)構(gòu)，人數(shù)最少的第三層退休者待遇最好，而覆蓋全體國(guó)民的第一層待遇最低。

此外，日本大企業(yè)和公務(wù)員在退休時(shí)還能拿到一筆一次性退職金，一般在1500萬(wàn)到2500萬(wàn)日元之間（約90-150萬(wàn)人民幣）。而服務(wù)業(yè)員工、私營(yíng)業(yè)主等都是沒(méi)有這筆收入的。

假設(shè)丈夫是大企業(yè)員工，享有國(guó)民年金和厚生年金，65歲退休至85歲去世，這兩部分年金大約可領(lǐng)取5000萬(wàn)日元，再加上2000萬(wàn)退職金，總計(jì)將有7000萬(wàn)日元（420萬(wàn)人民幣）收入。

夫婦二人組成的普通日本家庭每月維持生活的最低開(kāi)銷約25萬(wàn)日元，那么一年至少需要300萬(wàn)日元，20年至少需要6000萬(wàn)日元（360萬(wàn)人民幣）生活費(fèi)。也就是說(shuō)，一個(gè)典型的日本中產(chǎn)階級(jí)員工退休后，其退休金也只能勉強(qiáng)維持日用開(kāi)銷。

日本放送協(xié)會(huì)（NHK）曾拍過(guò)一部講述退休長(zhǎng)壽老人生活的紀(jì)錄片《人生果實(shí)》，其中丈夫是大學(xué)退休教師，每個(gè)月的退休金高達(dá)三十多萬(wàn)日元，并且夫婦兩人很早就有自己的獨(dú)棟住房。但即便如此，到了90歲時(shí)夫婦兩人幾乎將值錢的東西變賣一空了。

要知道，在日本絕大多數(shù)人是不可能獲得上述高昂退休年金的，尤其是那些一輩子在小企業(yè)或者在餐廳、便利店打工的普通人，能到手的只有每月6萬(wàn)日元的國(guó)民年金。

上述開(kāi)支僅計(jì)算了日常生活，旅游、購(gòu)物、疾病等都會(huì)大幅增加開(kāi)支，同時(shí)，上述計(jì)算還沒(méi)有考慮住房開(kāi)支，即默認(rèn)退休者擁有住房并已還清按揭貸款。

更重要的是，在日本養(yǎng)老還有一個(gè)特殊優(yōu)勢(shì)，即日本上世紀(jì)90年代初泡沫經(jīng)濟(jì)破滅以來(lái)幾乎沒(méi)有通貨膨脹。也就是說(shuō)，1990年時(shí)為退休所存的1日元，在近三十年后的今天，購(gòu)買力幾乎相差無(wú)幾。

上述一切，都是建立在今天的預(yù)期壽命上的，如果未來(lái)人類邁入“百歲時(shí)代”，壽命再增加20年，對(duì)財(cái)務(wù)的考驗(yàn)將難以想象。從醫(yī)療技術(shù)角度來(lái)看，長(zhǎng)壽是人類進(jìn)步的表征；但從財(cái)務(wù)角度來(lái)看，長(zhǎng)壽卻可能是貧困的代名詞。要解決這一問(wèn)題，人類社會(huì)還需要發(fā)展出創(chuàng)造性的財(cái)務(wù)管理技術(shù)才行。