 第一步：如何進(jìn)行優(yōu)惠資格備案 你只需提供以下資料，前往辦稅廳綜合業(yè)務(wù)窗口提交資料即可。 1.《稅務(wù)資格備案表》（一式二份）； 2.省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的檢測證明材料復(fù)印件一份； 3.著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》復(fù)印件一份。 第二步：如何準(zhǔn)備申請退稅資料 注意：你在辦理申請退稅時，要做到優(yōu)惠資格備案在前，然后再按要求提供退稅資料喲！  你需準(zhǔn)備好如下資料，提交至辦稅廳綜合業(yè)務(wù)窗口： 1.《退（抵）稅申請審批表》（一式四份）； 2.企業(yè)《退稅申請報告》（一份） A、簡明描述企業(yè)基本情況、退稅理由、依據(jù)、范圍、期限、已繳金額、應(yīng)退金額等； B、說明自產(chǎn)軟件類型，嵌入式軟件還是非嵌入式軟件； C、財務(wù)報表收入與申報收入的是否一致，如不一致，說明原因； D、進(jìn)項稅金核算情況（明確公共進(jìn)項的分?jǐn)傔^程及計算公式）。 3.《自產(chǎn)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅申請審批表》（一式二份）（本表需法人簽章，別忘了喲！）； 4.《本期自產(chǎn)軟件產(chǎn)品銷售明細(xì)表》（一份）及軟件產(chǎn)品銷售發(fā)票復(fù)印件。如果你申請退稅的軟件產(chǎn)品，屬于嵌入式軟件的，還需附報 《嵌入式軟件即征即退稅額計算明細(xì)表》； 5.退稅所屬期軟件產(chǎn)品稅款繳納憑證復(fù)印件一份； 6.本期申請退稅的自產(chǎn)軟件產(chǎn)品所對應(yīng)的《計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》復(fù)印件； 7.退稅所屬期增值稅納稅申報表主表； 8.退稅所屬期財務(wù)報表一份。 劃重點！劃重點！劃重點！  1.上述材料均需加蓋企業(yè)公章； 2.及時辦理退稅申請，合理利用資金； 3.發(fā)票開具時，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額等填寫齊全，發(fā)票上注明的軟件產(chǎn)品名稱及版本號與證書一致。 4.嵌入式軟件產(chǎn)品銷售，其計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： 5.嵌入式軟件產(chǎn)品應(yīng)在發(fā)票上單獨列明其軟件銷售價格。 舉例說明 A軟件科技股份有限公司已辦理軟件企業(yè)即征即退資格備案，2018年1月份發(fā)生一般貨物及勞務(wù)不含稅銷售額100元，即征即退產(chǎn)品不含稅銷售額200元。專用于一般貨物及勞務(wù)進(jìn)項10元，專用于即征即退產(chǎn)品進(jìn)項10元，公共進(jìn)項3元。 軟件產(chǎn)品進(jìn)項稅額=10+3*（200/100+200）=12元。 
自產(chǎn)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅申請審批表（表樣） A：為不影響您的退稅進(jìn)度，請務(wù)必填寫正確的聯(lián)系方式，保證審核人員發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)正材料時能及時與您取得聯(lián)系。 B：填寫當(dāng)月實際開票金額。 C：填寫當(dāng)年年初的期初留抵稅額。 D：填寫當(dāng)月的期末留抵稅額（同本期數(shù)）。 E：不填數(shù)。 F：填寫本年軟件產(chǎn)品應(yīng)退稅額合計數(shù)，無論上期辦理的應(yīng)退稅額是否實際退款到賬。 來源：江蘇工業(yè)園國稅。 |
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