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一、在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下，對(duì)逾期利息和違約金分別認(rèn)定時(shí)，是否受到年利率24％的限制？

在出借人一并主張逾期利息和違約金的情形下，應(yīng)先分別對(duì)逾期利息和違約金的數(shù)額作出認(rèn)定，再判斷兩者之和是否超過(guò)年利率24％。存有爭(zhēng)議的問(wèn)題是：在對(duì)逾期利息和違約金分別認(rèn)定時(shí)，是否也需要受到24％的限制？

一種觀點(diǎn)認(rèn)為，因都是同一個(gè)法定高限標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)兩者分別認(rèn)定時(shí)，不需要考慮這個(gè)問(wèn)題，兩者相加后再判斷即可，這樣在實(shí)踐中易于操作。

另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，如嚴(yán)格按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第29條和第30條的意思，逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率24％的限制，所以在分別認(rèn)定兩者的數(shù)額時(shí)，需要判斷有無(wú)超過(guò)年利率24％。

筆者認(rèn)為，因逾期利息、逾期還款的違約金和兩者之和均適用年利率24％的法定高限標(biāo)準(zhǔn)，因此，從裁判結(jié)果看，這兩種觀點(diǎn)是一致的，其不同只在于過(guò)程中的表述，為便于實(shí)踐中操作，筆者傾向于第一種觀點(diǎn)。

二、雙方未約定逾期利率的情形下，出借人可否既主張逾期利息，又主張違約金？

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條只適用于借貸雙方對(duì)逾期利率和違約金均有約定的情形。那么在借貸雙方只約定了其中一種的情形下，如何認(rèn)定？若借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金，因《合同法》只規(guī)定了約定違約金的適用，故在雙方?jīng)]有約定的情形下，出借人不能主張違約金，對(duì)此爭(zhēng)議不大。若借貸雙方只約定了違約金、未約定逾期利率，出借人能否既主張違約金，又主張逾期利息？對(duì)此有不同觀點(diǎn)。

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，此不屬于《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條的情形，故不能適用本條規(guī)定，出借人不能同時(shí)主張。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第29條之規(guī)定，借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，出借人主張逾期還款利息或者資金占用期間利息損失的，人民法院應(yīng)予支持，所以出借人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。借貸雙方對(duì)違約金的約定不能排除該條的適用。

筆者傾向于第二種觀點(diǎn)，理由是：

（1）逾期利息和違約金性質(zhì)不同。如上文所述，在借貸雙方對(duì)逾期利息未作約定的情形下，逾期利息具有損失賠償?shù)男再|(zhì)，出借人可要求借款人以逾期利息的形式賠償其資金損失。而依據(jù)《合同法》的規(guī)定，違約金具有懲罰性，其目的主要在于擔(dān)保合同的履行。損失賠償和違約金并不互相排斥。

（2）借貸雙方約定的違約金的適用條件和逾期利息的適用條件并不相同。逾期利息在借貸雙方無(wú)特別約定的情形下，是自借款人逾期還款之日即可適用，但違約金的適用條件則取決于雙方的約定。在實(shí)踐中，也不乏存在諸如甲乙雙方是約定在乙方逾期超過(guò)3個(gè)月之后才涉及違約金問(wèn)題的約定，逾期時(shí)間越長(zhǎng)，承擔(dān)的違約責(zé)任越重，意在促使借款人及時(shí)還款，保證合同的履行。此種情形下，如果不支持對(duì)于逾期利息的主張，則對(duì)出借人的資金損失無(wú)法補(bǔ)償。

（3）逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率24％的限制，即使一并主張，也不會(huì)造成結(jié)果畸高、對(duì)借款人不公平的結(jié)果。

綜上，筆者認(rèn)為，在借貸雙方只約定了逾期還款的違約金、對(duì)逾期利息未作約定的情形下，若出借人不僅主張違約金，還同時(shí)依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第29條主張逾期利息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認(rèn)定上，應(yīng)參照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條規(guī)定，逾期利息和違約金總計(jì)不得超過(guò)年利率24％。

三、借款合同中對(duì)逾期利息和違約金的表述接近致使兩者難以區(qū)分時(shí)，如何認(rèn)定？

基于上述第二個(gè)問(wèn)題，實(shí)踐中會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題：若借貸雙方在借貸合同中對(duì)于逾期還款的民事責(zé)任表述不明，不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金時(shí)，如何判斷？比如雙方約定“若借款人不能及時(shí)還款，則每逾期一日，按照……的利率向出借人支付逾期違約金”，其中既有利率的表述，又有違約金的提法。如果認(rèn)定為逾期利息，則直接按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第29條予以認(rèn)定；如果認(rèn)定為違約金，則涉及出借人能否再主張逾期利息的問(wèn)題。

筆者認(rèn)為，在此種情形下，雖然名稱為逾期違約金，但明確約定了利率，約定了按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額，其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息，不宜認(rèn)定為違約金。故此種情形下，出借人不能再參照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條規(guī)定一并主張逾期利息和違約金。

四、在出借人只主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用時(shí)，對(duì)逾期利率、違約金或者其他費(fèi)用的數(shù)額如何認(rèn)定？

出借人只主張逾期利息時(shí)，對(duì)于逾期利息的認(rèn)定涉及對(duì)逾期利率、逾期本金和計(jì)息期間的認(rèn)定。關(guān)于逾期利率，按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第29條第1款規(guī)定，借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過(guò)年利率24％為限。第29條第2款還規(guī)定了未約定逾期利率或者約定不明的情形，但《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條規(guī)定的情形是借貸雙方對(duì)逾期利率有約定，故該第2款不再適用。關(guān)于逾期本金，是指處于逾期狀態(tài)的本金數(shù)額，并非全部借款數(shù)額，應(yīng)注意在部分還款和分批還款情形下逾期本金的認(rèn)定。關(guān)于計(jì)息期間，逾期利息計(jì)算的起始時(shí)間為借款逾期之日，一般為借款期間屆滿之次日，逾期利息計(jì)算的截止時(shí)間因無(wú)法律規(guī)定，在學(xué)界存有很大爭(zhēng)議，也是司法裁判中較為棘手的難題，主要有以下幾種觀點(diǎn)：

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至借款償付完畢之日止。其理由是：《民事訴訟法》第253條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。但借款人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法定又有約定，出借人有權(quán)要求借款人支付至借款償付完畢之日的利息，同時(shí)也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至判決確定的履行期滿之日止。其理由是：司法裁判的主要目的是定分止?fàn)?，法院?duì)當(dāng)事人爭(zhēng)議的事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)后，判明是非曲直，確定一個(gè)履行期限，要求借款人必須按此期限履行義務(wù)，這是法律的強(qiáng)制力所在。借款人若不按此期限履行義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法的責(zé)任，如民事訴訟法上的加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息，刑法上的拒不履行判決、裁定罪等，而不需要同時(shí)再支付逾期利息。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至出借人起訴之日止。其理由是：法院只能對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定并予裁決，不能對(duì)將來(lái)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行預(yù)決。從出借人起訴之日至判決發(fā)生法律效力之日的期間，是法院審查裁決階段，談不上借款人違約。判決發(fā)生法律效力后，借款人不履行判決確定的義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法上的責(zé)任。

這三種觀點(diǎn)都有一定的道理，但在實(shí)務(wù)中，第一種觀點(diǎn)占主導(dǎo)地位。出借人只主張違約金時(shí)，涉及對(duì)違約金數(shù)額的認(rèn)定。當(dāng)事人在合同中約定違約金時(shí)，一般會(huì)直接約定一個(gè)固定的數(shù)額，或者一個(gè)固定的比例。依據(jù)自愿原則，當(dāng)事人對(duì)于違約金的數(shù)額有明確約定的，原則上應(yīng)尊重當(dāng)事人的約定。但在約定的違約金數(shù)額與造成的損失數(shù)額相差較大時(shí)，依據(jù)《合同法》第114條規(guī)定，當(dāng)事人可以請(qǐng)求調(diào)整，即“約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過(guò)分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少”。

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋（二）》第29條進(jìn)一步對(duì)違約金調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)做了規(guī)定，即“當(dāng)事人主張約定的違約金過(guò)高請(qǐng)求予以適當(dāng)減少的，人民法院應(yīng)當(dāng)以實(shí)際損失為基礎(chǔ)，兼顧合同的履行情況、當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)程度以及預(yù)期利益等綜合因素，根據(jù)公平原則和誠(chéng)實(shí)信用原則予以衡量，并作出裁決。當(dāng)事人約定的違約金超過(guò)造成損失的百分之三十的，一般可以認(rèn)定為合同法第114條第2款規(guī)定的‘過(guò)分高于造成的損失’”。

如何認(rèn)定“造成的損失”？借貸合同中，借款人未及時(shí)還款給出借人實(shí)際造成的損失，往往指向的就是以利息形式表現(xiàn)的資金成本，因此，為統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合《合同法》第114條和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋（二）》第29條規(guī)定，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條實(shí)際上對(duì)違約金的數(shù)額高限做了具體規(guī)定，即對(duì)于逾期還款的行為，違約金折算后不能超過(guò)年利率24％，對(duì)于超出的部分，出借人即使主張，人民法院也不予支持。應(yīng)注意的是，在判斷違約金有無(wú)超出年利率24％時(shí)，其計(jì)算的方法應(yīng)是已經(jīng)逾期的借款數(shù)額乘以年利率24％折算成的日利率再乘以逾期的天數(shù)。同理，在出借人只主張其他費(fèi)用的情形下，也要受年利率24％的限制。

總之，綜合《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第30條和第29條的規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：無(wú)論出借人主張逾期利息還是違約金還是其他費(fèi)用，其法定高限是相同的，均為以逾期款項(xiàng)為基數(shù)、以年利率24％計(jì)算的數(shù)額。

編輯/張潔