市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家的宏觀調(diào)控，貨幣政策是宏觀調(diào)控的一種手段。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)家實(shí)行了適度寬松的貨幣政策來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)是良好的契機(jī)。然而，不少企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，不惜通過(guò)對(duì)貸款資料進(jìn)行造假來(lái)擴(kuò)大貸款額度。而銀行在為企業(yè)放貸過(guò)程中為了獲取更多的利潤(rùn)，不惜放松監(jiān)管，甚至參與其中，扮演了違法行為的催化劑。那么，在企業(yè)貸款過(guò)程中，銀行的行為應(yīng)如何認(rèn)定？

　　騙取貸款、票據(jù)承兌罪，是指以欺騙手段取得銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌等，給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。即本罪的責(zé)任形式為故意，不要求具有特定目的。

一、案情簡(jiǎn)介

A公司為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在B銀行的貸款迅速增加，公司上市成功后貸款繼續(xù)擴(kuò)大。公司在貸款過(guò)程中，貸款資料存在造假問(wèn)題。銀行為了完成“大躍進(jìn)”式的貸款指標(biāo)，同時(shí)為了獲取高額的回報(bào)，即所謂的“財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)”，對(duì)虛假的貸款資料睜一只眼閉一只眼。然而，據(jù)B銀行相關(guān)工作人員介紹，貸款資料虛假的現(xiàn)象是貸款企業(yè)和銀行都明知的貸款潛規(guī)則，即是一種行業(yè)慣例。本案中，銀行相關(guān)工作人員親自參與其中，并親自指導(dǎo)企業(yè)如何變更財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)買(mǎi)賣(mài)合同等貸款資料，以滿足B銀行的貸款要求。后A公司陷入虧損，貸款期限屆滿后無(wú)力償還貸款，為了使當(dāng)年貸款不出現(xiàn)逾期，當(dāng)?shù)卣O(shè)立了“過(guò)橋資金”賬戶，一方面幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，另一方面幫助銀行對(duì)公司的貸款當(dāng)年不出現(xiàn)逾期。待公司從銀行貸到款之后，再轉(zhuǎn)回“過(guò)橋資金”賬戶，即公司當(dāng)年的貸款是延續(xù)上一年的貸款。案發(fā)后A公司、公司負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員以涉嫌騙取貸款、票據(jù)承兌罪被立案?jìng)刹椤?/p>

二、行業(yè)慣例及銀行工作人員的行為如何認(rèn)定

　　據(jù)了解，目前我國(guó)商業(yè)銀行存在的主要問(wèn)題有：違規(guī)使用存款科目、違規(guī)開(kāi)立存款賬戶、違規(guī)動(dòng)用客戶存款、違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)等，已屬普遍現(xiàn)象，上述案例中的“過(guò)橋貸款”也并不鮮見(jiàn)。究其根本是“大躍進(jìn)”式的任務(wù)指標(biāo)“倒逼”及不健全的監(jiān)管模式造成的。

　　那么“指標(biāo)倒逼”形成的行業(yè)慣例及銀行工作人員的行為在本案中應(yīng)如何認(rèn)定，如何規(guī)制上述行為，是否應(yīng)追究相關(guān)人員的刑事責(zé)任是此類案件的核心，也是遏制違法、違規(guī)行為不致發(fā)展成為行業(yè)慣例的關(guān)鍵。

　　騙取貸款、票據(jù)承兌的犯罪行為，大多是在金融機(jī)構(gòu)工作人員的配合下完成的，故金融機(jī)構(gòu)工作人員與行為人應(yīng)屬于共同犯罪，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。不能因行為屬于普遍現(xiàn)行甚至發(fā)展成為行業(yè)慣例就能豁免。

　　如何認(rèn)定金融機(jī)構(gòu)的工作人員行為，筆者認(rèn)為應(yīng)結(jié)合實(shí)行行為理論和罪數(shù)理論來(lái)認(rèn)定。就上述案例中，行為人不以非法占有的目的與銀行工作人員勾結(jié)騙取銀行貸款、票據(jù)承兌，對(duì)騙取貸款、票據(jù)承兌罪，公司的行為是實(shí)行行為，銀行工作人員的行為是幫助行為。對(duì)違法發(fā)放貸款罪而言，銀行工作人員的行為是實(shí)行行為，公司的行為是幫助行為。即公司與銀行工作人員互為共犯，都是一行為觸犯數(shù)罪名的想象競(jìng)合犯，應(yīng)擇一重罪論處。故上述案例中，銀行的相關(guān)工作人員也應(yīng)對(duì)自身的違法行為承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。

三、如何遏制上述案件的頻發(fā)

　　針對(duì)上述案件頻發(fā)的現(xiàn)象，銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)均應(yīng)積極采取措施，遏制類似案件的頻發(fā)，避免違法、違規(guī)行為成為行業(yè)慣例。

• 首先，銀行自身應(yīng)加大合規(guī)性審查力度，加大違法成本，提高合規(guī)收益。除了要加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度，還應(yīng)建立相應(yīng)的合規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。同時(shí)改進(jìn)銀行內(nèi)部的考核機(jī)制，避免不切實(shí)際的考核機(jī)制促使工作人員扭曲經(jīng)營(yíng)、違規(guī)發(fā)展業(yè)務(wù)，甚至構(gòu)成犯罪。

• 其次，銀行在加強(qiáng)自身監(jiān)管的同時(shí)，對(duì)貸款人提交的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)買(mǎi)賣(mài)合同等貸款資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，切不可成為騙取貸款、票據(jù)承兌等違法行為的催化劑。

• 再次，可以拓寬監(jiān)管部門(mén)的外延，建立多層次的監(jiān)管機(jī)制，保障監(jiān)管部門(mén)與基層銀行之間信息的對(duì)稱性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并解決問(wèn)題。同時(shí)，各監(jiān)管部門(mén)之間也應(yīng)加強(qiáng)信息的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，以降低監(jiān)管成本。

• 最后，法律面前人人平等，若在違規(guī)、違法行為泛濫時(shí)，僅對(duì)部分銀行及工作人員的行為進(jìn)行處罰，無(wú)疑降低了處罰的效果，甚至?xí)呱嗟倪`規(guī)、違法行為。對(duì)構(gòu)成犯罪的違法行為，還應(yīng)追究刑事責(zé)任，切不可促使為違規(guī)、違法行為成為行業(yè)慣例。

結(jié)語(yǔ)

　　在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的當(dāng)下，為了保障金融秩序的穩(wěn)定性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，《刑法》第一百七十五條之一對(duì)騙取貸款、票據(jù)承兌的行為進(jìn)行了規(guī)定。然而，在大多數(shù)情況下，銀行工作人員基于利益的驅(qū)使或者扭曲的考核指標(biāo)加之不健全的監(jiān)管模式，扮演了騙取貸款、票據(jù)承兌罪等金融犯罪發(fā)生的催化劑。筆者認(rèn)為，減少該類案件的發(fā)生，不僅應(yīng)加強(qiáng)銀行自身的監(jiān)管力度，監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)起到外部監(jiān)督的作用，同時(shí)還應(yīng)附之以《刑法》的調(diào)整。對(duì)該類行為進(jìn)行全方位、多層次的規(guī)制和調(diào)整，避免違法、違規(guī)行為淪為行業(yè)慣例，破壞金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性，阻礙經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。