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使用信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防措施
信用證方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨(dú)特的性質(zhì)(特別是它的機(jī)械的"嚴(yán)格一致"原則，)常為不法商人行騙冒假所利用，客觀上也存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，從出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面： 一．進(jìn)口商不依合同開證
買賣合同，其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期7f證或不開證(如在市場(chǎng)變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下)；進(jìn)口商在信用證中增添一些對(duì)其有利的附加條款(如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。
二．進(jìn)口商故設(shè)障礙
進(jìn)口商往往利用信用證"嚴(yán)格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。
信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。
三．進(jìn)口商偽造信用證偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANKITD．BIRMINGHAM BRANCH．ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37，200，00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行(NATIONAL WESTLMBVSTER BANKLTD．LONDON)。因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：
1．信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辨認(rèn)從何地寄出；
2．信用證限制通知行--倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；
3．收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；
4．信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對(duì)；
信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。
四．進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證
某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付，這些對(duì)作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。
如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)和數(shù)量和價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國(guó)商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買方通過銀行修改，取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。又如：我國(guó)對(duì)國(guó)外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注"不準(zhǔn)裝深柜"。在實(shí)際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為一條規(guī)定列入信用證內(nèi)，因?yàn)椋?/span>(1)配艙是屬船方的權(quán)力范圍，只要承運(yùn)人對(duì)貨物不違反適當(dāng)?shù)?、?jǐn)慎地裝船配載原則，貨主是不能干涉的；(2)船方配貨是根據(jù)全船貨物全盤考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。
五．信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國(guó)家的法律規(guī)定不一或有關(guān)部門規(guī)章不一。
實(shí)踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關(guān)國(guó)家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn)，因此，應(yīng)預(yù)防在先，了解在先，適當(dāng)時(shí)應(yīng)據(jù)理力爭(zhēng)，刪除有關(guān)條款，不應(yīng)受別國(guó)法律的約束。
如，國(guó)外開來的遠(yuǎn)期信用證中，規(guī)定利息或最終貼現(xiàn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)，但到期付款，開證行又要求扣除利息所得稅、因?yàn)楦鶕?jù)有關(guān)國(guó)家或地方法律，對(duì)利息收入均課征所得稅。例如，巴黎國(guó)民銀行根據(jù)法國(guó)稅法第125條，擅自從付給受益人的利息中扣除了30％的利息收入，而根據(jù)法國(guó)政府征收所得稅的對(duì)象應(yīng)是法國(guó)的企業(yè)和公民，而遠(yuǎn)期匯票是由我國(guó)出口公司融資，利息規(guī)定由買方負(fù)擔(dān)利息，所以不應(yīng)扣除利息所得稅。此外，意大利、塞浦路斯等亦有類似規(guī)定，作為出口商應(yīng)予充分考慮，電洽國(guó)外買方修改信用證中可能涉及到扣除利息所得稅的條款。又如：國(guó)外開來的信用證規(guī)定，要求投保倫敦協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款，根據(jù)信用證要求投保倫敦協(xié)會(huì)的一切險(xiǎn)(all risks)和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)爭(zhēng)(war risks)條款，雖然這兩種險(xiǎn)別可以同時(shí)投保，但根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的規(guī)定，不能同時(shí)投保中外兩個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，只能取其一。因此，中方出口商應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶，刪除其中一個(gè)機(jī)構(gòu)，然后再投保。
六．涂改信用證詐騙
進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。
七．偽造保兌信用證詐騙、
所謂"偽造信用證詐騙"，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用社，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無法核對(duì)。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為了慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)："從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證。"至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙取我方出口貨物。
八．規(guī)定必須另行指示知才能生效的信用證
如果信用證規(guī)定須進(jìn)一步才能裝船、裝船日期另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。
九．規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)
如果信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對(duì)出口商也沒有保障可言。
1．慎重選擇貿(mào)易伙伴
在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，自食苦果。
2．預(yù)先在買賣合同中明確信用證的內(nèi)容
買賣合同是信用證的基礎(chǔ)，出口商日后收到的信用證其內(nèi)容如何，可預(yù)先在買賣合同里作出明確規(guī)定。大致包括：開證日期(以開到日期為準(zhǔn))；信用證的有效期(裝船后15天在出口地到期)；規(guī)定開證行、保兌行(在一定條件下)；指定信用證的種類(不可撤銷、即期、可轉(zhuǎn)讓等)；備類單據(jù)名稱與份數(shù)；允許分批轉(zhuǎn)運(yùn)(不應(yīng)限定每批裝運(yùn)間隔期間，如每批間隔30天)；規(guī)定出口商有權(quán)依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口商有權(quán)提出損害賠償。
3. 慎重安排信用證的開發(fā)方式及條件
在信用證交易中，賣方必領(lǐng)嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條件去裝船交單，才能取得款項(xiàng)。因此，賣方在訂立買賣契約時(shí)，對(duì)于有關(guān)信用證的開發(fā)方式及其條件，必須作慎重的安排與選擇，盡可能作到按自己認(rèn)為滿意的方式來安排信用證的開發(fā)，并對(duì)所接受的信用證條件都有絕對(duì)的把握履行，對(duì)于沒有把握履行的條件不要訂立或要求修改。如：應(yīng)要求買方在買賣契約訂立以后盡快開發(fā)信用證，以便有充分的時(shí)間來安排生產(chǎn)、購(gòu)貨或裝船。對(duì)于新往來的客戶，宜要求對(duì)方申請(qǐng)其銀行開發(fā)信用證以前或申請(qǐng)開發(fā)信用證以后，迅速將其"信用證開發(fā)申請(qǐng)書"(Application for litter of Credit)的副本或影印本，以航空郵遞寄來，以便事前有充分的時(shí)間，檢查內(nèi)容是否妥當(dāng)。
4．認(rèn)真審查信用證
出口方及銀行均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審查，審查范圍及內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：首先，核對(duì)信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無法執(zhí)行的條款必須迅速要求進(jìn)口商改證，而且只有收到開證行的改證通知書后方能裝運(yùn)貨物，萬不可輕信客戶的允諾。其次，審查信用證的可靠性。如信用證的真?zhèn)?、開證行的信用、信用證的種類、信用證的生效等。對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。根據(jù)《統(tǒng)一慣例》第8條的規(guī)定，通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)所通知的信用證表面真實(shí)性。因此，通知行有責(zé)任鑒別所通知信用證的真?zhèn)?。?shí)務(wù)中，通知行往往要掌握開證銀行的簽字樣本，運(yùn)用"環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)"電訊系統(tǒng)(SW匝T)來確保信用證外觀真實(shí)性，所以，賣方可以向通知行落實(shí)情況。在我國(guó)，如果國(guó)外進(jìn)口商直接把信用證寄交出口商，出口商應(yīng)將信用證送交中國(guó)銀行核對(duì)印鑒、備案，并由中國(guó)銀行確定信用證真?zhèn)?。我們中?guó)銀行要求，信用證傳遞必須由開證行寄交或轉(zhuǎn)交中國(guó)銀行才生效。此外，賣方還可以要求買方或開證行請(qǐng)其他自己較為熟悉或資信好的銀行對(duì)信用證加具保兌，對(duì)此，賣方可以參考倫敦每年出版的《銀行家年鑒》(The Bankers' A1manac and Year Book)。
信用證風(fēng)險(xiǎn)防范
信用證是銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求，向受益人（出口人）開立的一種有條件的書面付款保證，即開證行保證在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。因此，信用證結(jié)算是依據(jù)銀行信用進(jìn)行的。
一、信用證的特點(diǎn)
1．信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，所以，在信用證方式下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即信用證是以銀行信用取代了商業(yè)信用，這一特點(diǎn)極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性，為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用。
2．信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于合同以外的一項(xiàng)契約。《UCP500》第3條規(guī)定信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，并且不受其約束。由此可見，信用證的所有當(dāng)事人僅憑信用證條款辦事，以信用證為唯一的依據(jù)。出口方如果提交了與信用證條款完全一致的單證，就能保證安全迅速收匯。出口方履行了信用證條款，并出具了與信用證條款相符的單據(jù)，并不保證他完全履行了合同，相反，如果出口方認(rèn)真履行了合同，卻未能提供與信用證相符的單據(jù)時(shí)，也會(huì)遭到銀行拒付。
3．信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)買賣?！?/span>UCP500》第4條規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。銀行只看單據(jù)，不看貨物。只要求受益人所提供的單據(jù)表面上與信用證條款相符合，而對(duì)于所裝貨物的實(shí)際情況如何，是否中途遺失，是否如期到達(dá)目的港，貨物與單據(jù)是否相符等等概不負(fù)責(zé)；銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面是否符合信用證條款，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及偽造或法律效力等概不負(fù)責(zé)。
因此，信用證是一種相對(duì)于托收、電匯等方式而言信用度較高的一種支付方式。交易雙方通過信用證業(yè)務(wù)，就某筆交易，建立起商業(yè)信用加銀行信用，這樣的雙重信用給了買賣雙方更大的安全。買方可從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務(wù)，而賣方如果履行了信用證項(xiàng)下的義務(wù)，提交正確的單據(jù)便可以從銀行得到償付。信用證業(yè)務(wù)由于有了銀行的參與，較大程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的問題，可以幫助降低國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，并使雙方得到資金融通。
二、信用證方式下貿(mào)易雙方及開證行面臨的風(fēng)險(xiǎn)
信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)事人必須受《UCP500》的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由此產(chǎn)生。
1．進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
?。?/span>1）出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求
由于信用證是一項(xiàng)自足的文件，獨(dú)立于買賣合同之外。信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù)。銀行對(duì)于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題（如貨物品質(zhì)、數(shù)量不符）概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符，出口商照樣可得到貨款，而深受其害的則是進(jìn)口商。
?。?/span>2）出口商偽造單據(jù)騙取貨款?！?/span>UCP500》第15條規(guī)定“銀行對(duì)單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)巍⒎尚ЯΦ?。銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任：貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否。”這一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。
（3）賣方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長(zhǎng)等將貨物中途賣掉。
2．出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)
?。?/span>1）由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在具體業(yè)務(wù)操作過程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用，導(dǎo)致出口商收不到貨款；即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會(huì)遭到開證行拒付。
（2）因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。③貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條款，有些是進(jìn)口商為保護(hù)自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對(duì)受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。帶有軟條款的信用證，其支付完全操縱在進(jìn)口商手中，從而可能使出口商遭受損失。
?。?/span>3）進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物。
?。?/span>4）正本提單直接寄進(jìn)口商。有些目的港如香港、日本等地，由于路途較近，貨物出運(yùn)后很快就抵達(dá)目的港。如賣方同意接受信用證規(guī)定“1／3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?/span>3份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方。客戶可以不經(jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點(diǎn)而收不到貨款，銀行將不承擔(dān)責(zé)任。實(shí)質(zhì)上這是將銀行信用自動(dòng)降為商業(yè)信用。
?。?/span>5）進(jìn)口商申請(qǐng)開立不合格信開證，并拒絕或拖延修改，或改用其他付款方式支付。此時(shí)賣方若貿(mào)然發(fā)貨，將造成單證不符或單貨不符的被動(dòng)局面。
?。?/span>6）開證行倒閉或無力償付信用證款項(xiàng)。此時(shí)，出口商只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款，須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
3、銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)
（1）進(jìn)口商無理拒付合格單據(jù)或因破產(chǎn)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。信用證是開證行以自己的信用作出的付款保證，即在信用證方式下，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)進(jìn)口商破產(chǎn)，無力償付或因市場(chǎng)情況發(fā)生變化，進(jìn)口商拒絕付款贖單時(shí)，只要出口商提交的單據(jù)做到單單相符，單證相符，開證行必須承擔(dān)付款責(zé)任。
（2）信用證打包貸款給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。近年來打包貸款盛行，給進(jìn)出口商帶來了許多便利，但如果進(jìn)出口商串通起來，合謀欺騙銀行，則這種融資方式也給銀行帶來許多麻煩。如某外商向其在國(guó)內(nèi)投資的中外合資企業(yè)購(gòu)貨，開出一張約50萬美元的即期信用證，中外合資企業(yè)憑信用證向議付銀行申請(qǐng)打包貸款，用以購(gòu)買原料后投產(chǎn)。信用證到期時(shí)供貨方卻未出貨。原來外商并不要貨，只是由于該企業(yè)資金緊張，貸款無門，假借信用證內(nèi)外勾結(jié)來獲取貸款，象這類進(jìn)出口商串通一氣，騙取銀行借款，到期不還的情況也把銀行拖入大量債務(wù)糾紛之中。
?。?/span>3）進(jìn)出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，如牟其中勾結(jié)海外不法商人利用遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行融資詐騙。
三、信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
信用證決不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用，也不可能完全避免商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，必須注意對(duì)信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防范。
1．加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信調(diào)查。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶信息檔案，定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨(dú)立性的調(diào)查機(jī)構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，對(duì)其注冊(cè)資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開戶銀行所在地址、電話和賬號(hào)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和過去的歷史等等，進(jìn)行必要的調(diào)查評(píng)議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員溝通交流，對(duì)業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題給予指導(dǎo)幫助。交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行起到推波助瀾的作用。
2．努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性。外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，是防止風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，瞬息萬變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也越來越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到問題看表面而不看實(shí)質(zhì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺少充分的估計(jì)，盲目樂觀，很容易造成巨大損失。從以往的應(yīng)收未收帳的案例分析，絕大多數(shù)是由于業(yè)務(wù)員工作馬虎，忽視風(fēng)險(xiǎn)而造成的。
3．信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了單據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)完成的重要性。“單單相符，單證相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。作為進(jìn)口方，可在信用證中加列自我保護(hù)條款，可要求出口商提供由權(quán)威機(jī)構(gòu)（如SGS等）出具檢驗(yàn)證書，也可派人親自驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，以保證獲得滿意的進(jìn)口貨物。另外，作為受益人，加強(qiáng)催證、審證、改證工作，認(rèn)真審核信用證，仔細(xì)研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴(yán)格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產(chǎn)生不符點(diǎn)，影響安全收匯。
4．開證行應(yīng)認(rèn)真審查開證申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度，對(duì)資信不高的申請(qǐng)人要提高保證金比例，落實(shí)有效擔(dān)保。通知行應(yīng)認(rèn)真核對(duì)L/C的密押或印簽，鑒別其真?zhèn)?。議付行應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)審核議付單證，確保安全及時(shí)收匯。
總之，信用證作為國(guó)際結(jié)算的主要方式，給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證業(yè)務(wù)操作中，要清醒地認(rèn)識(shí)到信用證中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，預(yù)防在先，以利業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，避免不必要的損失。
避免即期信用證的風(fēng)險(xiǎn)
從信用證業(yè)務(wù)的一般程序看，即期信用證對(duì)受益人來說，風(fēng)險(xiǎn)無疑是巨大的。目前國(guó)際航運(yùn)界的規(guī)范做法是不論一套海運(yùn)提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經(jīng)背書后，船公司和船代理給予放貨提貨，而不管收貨人是否已給付貨款。
而受益人如按信用要求將1/3、2/3或全套正本提單直接寄給開證申請(qǐng)人（外商）后，外商即可憑此正本提單背書后到船公司或船代理處提走貨物，待出口產(chǎn)按信用證要求向銀行交單議付，開證行或開證申請(qǐng)人可能會(huì)對(duì)單據(jù)極度挑剔，用種種借口苛求一些不符點(diǎn)而拒付貨款，使國(guó)內(nèi)出口商出現(xiàn)錢貨兩空的危險(xiǎn)。
如何防范這種風(fēng)險(xiǎn)呢？有種觀點(diǎn)認(rèn)為，對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)最簡(jiǎn)單的防范措施，就是不接受此類條款的信用證，只要不接受，風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)產(chǎn)生。但是，在現(xiàn)代激烈的國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，這種簡(jiǎn)單化的處理方式是自斷生路，是不可取的。其實(shí)，只要我們仔細(xì)分析，開證申請(qǐng)人開出這科的信用證，除存心詐騙者外，從商業(yè)環(huán)節(jié)來說，主要是基于三種情況：
一是由于海洋貨物運(yùn)輸條件改善，使現(xiàn)在貨物抵港時(shí)間縮短，而信用證業(yè)務(wù)單證流轉(zhuǎn)程序太慢，往往貨已到港多日，正本是提單還未到開證人手中，由此產(chǎn)生的貨物壓港，會(huì)增加客戶的額外支出。同時(shí)，由于市場(chǎng)變化較快，如不能盡快提貨賣出，可能會(huì)遭到重大損失。因此，開證申請(qǐng)人將正本提單直接郵寄給他，以便及時(shí)提貨。
二是部分開證申請(qǐng)人系轉(zhuǎn)口商，需盡快辦理轉(zhuǎn)船外運(yùn)貨物等手續(xù)。
三是在目前臺(tái)灣地區(qū)從大陸進(jìn)口的間接貿(mào)易活動(dòng)中，往往臺(tái)商在香港設(shè)立一“空殼公司”，信用證則需從臺(tái)灣開給香港公司，香港公司再背對(duì)背開給大陸出口公司，貨物從大陸→香港→臺(tái)灣，貨物運(yùn)輸從大陸出發(fā)，幾天仙到達(dá)臺(tái)灣，而開 &127;則需在出口方配合下盡快輸轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)。這中間的單證流轉(zhuǎn)時(shí)間大大超過貨物運(yùn)輸時(shí)間，往往導(dǎo)致貨物運(yùn)抵臺(tái)灣口后單證遲遲不到，使開證人在承受較高港口費(fèi)用外還面臨市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)。因此，他們一般要求“提單徑寄開證人”，以便辦理轉(zhuǎn)口手續(xù)的同時(shí)能先行提取貨物。
從實(shí)務(wù)分析，開證人提出如此條款在商務(wù)角度是合理的，但對(duì)受益人來說，這樣的條款風(fēng)險(xiǎn)較大，使許多企業(yè)遇到這類條款一律不予接受，雖然減少了風(fēng)險(xiǎn)卻也減少了貿(mào)易機(jī)會(huì)。
遠(yuǎn)期信用證風(fēng)險(xiǎn)及其防范
在國(guó)際貿(mào)易中，遠(yuǎn)期信用證因其是出口商及其銀行對(duì)進(jìn)口商的一種融通資金的方式，所以很受進(jìn)口商的青睞，客戶對(duì)遠(yuǎn)期信用證的需求也越來越大。然而由于遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下付款時(shí)間較長(zhǎng)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、資信風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)狀況等不易預(yù)測(cè)，銀行一旦承兌了匯票，那么它的責(zé)任就由信用證項(xiàng)下單證一致付款責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責(zé)任，這就使得遠(yuǎn)期信用證比即期信用證具有更高的風(fēng)險(xiǎn)性。中國(guó)人民銀行也正是出于這種高風(fēng)險(xiǎn)性的考慮，于1997年專門下發(fā)文件對(duì)各商業(yè)銀行提出了具體要求，以規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)。那么遠(yuǎn)期信用證潛在風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在何處呢?
(一)套資詐騙風(fēng)險(xiǎn)。 一些企業(yè)和公司在通過正當(dāng)途徑無法得到銀行資金支持的情況下，把開立無貿(mào)易背景遠(yuǎn)期信用證作為騙取銀行資金的主要途徑和手段之一，其作案手段多種多樣。如用假合同、假單據(jù)偽造貿(mào)易背景，國(guó)內(nèi)開證申請(qǐng)人和國(guó)外受益人聯(lián)手詐騙銀行。當(dāng)國(guó)內(nèi)申請(qǐng)人利用假合同欺騙銀行開出遠(yuǎn)期信用證后，國(guó)外受益人通過交單行交來與該證相符的假單據(jù)。由于他們的目的是騙取銀行資金，所以不管單據(jù)真?zhèn)危袩o不符點(diǎn)，申請(qǐng)人都接受單據(jù)，催促開證行承兌。一旦開證行承兌后，那么開證行有條件的付款承諾就變成了無條件的到期付款責(zé)任。交單行收到開證行的承兌后，就應(yīng)受益人的請(qǐng)求做了貼現(xiàn)，這樣，受益人就從銀行套取了資金。還有的偽造虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，有的以買賣倉(cāng)單方式虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，有的以對(duì)開信用證的方式虛構(gòu)貿(mào)易背景，這些手段雖各不相同，但最終目的卻是一致的，那就是利用銀行開立的遠(yuǎn)期信用證做貼現(xiàn)套取資金。這些資金到期時(shí)不能得到償還，導(dǎo)致銀行巨額墊款。這也是人民銀行嚴(yán)禁各商業(yè)銀行開立無貿(mào)易背景遠(yuǎn)期信用證的原因所在。 (二)挪用資金風(fēng)險(xiǎn)。 在遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商將貨物銷售出去，收回貨款，在付款日期未到時(shí)，他很可能會(huì)把這筆資金繼續(xù)周轉(zhuǎn)或挪作它用。假如進(jìn)口商挪用到固定資產(chǎn)投資上面，那么信用證到期日，固定投資一般不能立刻產(chǎn)生效益，沒有現(xiàn)金回流也就無法支付到期的應(yīng)付賬款，到期拖欠，開證行只好墊款。還有的進(jìn)口商為追求高額利潤(rùn)，挪用貨款，炒股票、期貨，也迫使銀行墊款。進(jìn)口商占用、挪用資金的通常做法是超越合理開證期限。在遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中，通常信用證的付款時(shí)間為90天，最多不超過180天。其合理期多依據(jù)進(jìn)口產(chǎn)品資金回收周期而定。一些單位無論進(jìn)口什么總是時(shí)間越長(zhǎng)越好，很多進(jìn)口商要求360天遠(yuǎn)期付款，目的是想盡量長(zhǎng)時(shí)間地占用銀行資金。 (三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 這里主要指進(jìn)口熱門敏感商品帶來的風(fēng)險(xiǎn)。這類商品是指某一階段，某一時(shí)期的熱門商品。80年代以來，這些商品主要集中在木材、三合板、造紙用木漿、鋼材、食用油、白糖、化肥；90年代又出現(xiàn)了諸如化工原料、化纖、鋼材和成品油等商品。由于是熱門敏感商品，那么商品的價(jià)格波動(dòng)也就很大，很難預(yù)測(cè)價(jià)格的升跌，若為即期付款，貨到付款贖單，銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??；而遠(yuǎn)期付款，進(jìn)口商通常會(huì)以進(jìn)口商品在國(guó)內(nèi)的銷售款來償付遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下貨款或銀行的備用貸款，銀行風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加。因?yàn)樵谶@種情況下，進(jìn)口商品價(jià)格一旦下跌，銷售不暢，到期資金不能收回，使得進(jìn)口商無法按時(shí)償付進(jìn)口商品貨款，銀行被迫墊付資金，形成不良?jí)|款。 (四)進(jìn)口商違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)口商為了能騙取銀行信任，總是想方設(shè)法隱瞞對(duì)其不利的方面，如逃匯、騙匯、違反外匯政策、進(jìn)口不核銷，甚至走私等，進(jìn)口商受到處罰，往往會(huì)導(dǎo)致開證行用自己的資金對(duì)外墊付。進(jìn)口商如果不能歸還開證行的墊款，就導(dǎo)致開證行形成不良資產(chǎn)。 一方面企業(yè)對(duì)遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)的需求越來越大，另一方面遠(yuǎn)期證又潛藏著比即期證更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有嚴(yán)于防范，才有利于遠(yuǎn)期信用證的健康發(fā)展。 (一)按制度辦事，從嚴(yán)審查遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)。 防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于開證行嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)開證申請(qǐng)人做全面的審查： 1．審查開證申請(qǐng)人資格及開證條件； 2．調(diào)查開證申請(qǐng)入的近期業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，資產(chǎn)質(zhì)量及負(fù)債狀況、信用等級(jí)，已開證未付匯情況記錄及原因等情況； 3．審查開證擔(dān)保人的合法性、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利情況、負(fù)債狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性情況； 4．了解受益人的資信情況、生產(chǎn)能力及以往的業(yè)務(wù)合作情況，尤其對(duì)金額較大的信用證交易，更要加強(qiáng)對(duì)受益人資信的調(diào)查。因?yàn)槭芤嫒说馁Y信直接影響到此筆業(yè)務(wù)的成敗。有的受益人偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙，出口貨物以次充好，以少充多或與進(jìn)口商相互勾結(jié)聯(lián)合欺騙銀行。因此對(duì)受益人資信的調(diào)查也尤為重要。 (二)加強(qiáng)保證金管理，貫徹統(tǒng)一授信制度。 對(duì)遠(yuǎn)期證必須落實(shí)足額保證金或采取同等效力的擔(dān)保措施。保證金收取比率與進(jìn)口商資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、資金實(shí)力及進(jìn)口貨物的性質(zhì)和市場(chǎng)行情有著密切關(guān)系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的必須執(zhí)行100％甚至更多保證金。對(duì)保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作它用。 (三)嚴(yán)格付款期限及進(jìn)口商品的審查。 遠(yuǎn)期信用證雖是銀行對(duì)企業(yè)的貿(mào)易融資，是為解企業(yè)燃眉之急而為，但企業(yè)應(yīng)該是?？顚Ｓ?，逐筆收回，不能周轉(zhuǎn)的。一個(gè)業(yè)務(wù)流程結(jié)束后，應(yīng)該歸還銀行，企業(yè)再使用時(shí)再申請(qǐng)。如果一個(gè)進(jìn)口商兩個(gè)月的投料生產(chǎn)加工加上一個(gè)月的銷售回款期，一個(gè)完整的生產(chǎn)周期是90天，那么他的開證申請(qǐng)是180天或360天，都是不合適的，應(yīng)該壓縮遠(yuǎn)期期限，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口熱門敏感商品，開證行也更應(yīng)謹(jǐn)慎，必須確認(rèn)進(jìn)口商有進(jìn)口合法途徑和方式，增加保證金比例，并落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，同時(shí)對(duì)許可證商品在開證前要核驗(yàn)許可證的真實(shí)性。 (四)重視對(duì)遠(yuǎn)期證的后期管理。 首先，要重視改證。有的銀行開證時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，信用證開出后，對(duì)其修改放松了警惕，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此，對(duì)信用證的修改，尤其是對(duì)增加金額，延展效期，修改單據(jù)和付款條件都應(yīng)該像開證時(shí)一樣嚴(yán)格。 其次，注意搜集有關(guān)進(jìn)口商的負(fù)面消息。有的銀行收單經(jīng)申請(qǐng)人承兌后，就把卷宗束之高閣，專等到期申請(qǐng)人付款，一旦進(jìn)口商在此期間出了問題，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。因此，要注意對(duì)進(jìn)口商跟蹤，及時(shí)掌握進(jìn)口商的銷售、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等情況，要了解進(jìn)口商是否有違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定被處罰或吃官司，甚至要賠償大筆款項(xiàng)之類的消息以便及早做出反應(yīng)，采取相應(yīng)的措施 Ｄ／Ｐ付款操作 D/P is the abbreviation of documents against payment.付款交單. 船務(wù)文件和銀行文件交給銀行,客戶只有在付款后托收行才交單.一般只對(duì)比較信任有把握的客戶才使用
（一） 接到國(guó)外客戶的訂單 （二） 做形式發(fā)票傳國(guó)外客戶，國(guó)外客戶回簽 （三） 做生產(chǎn)單傳國(guó)內(nèi)客戶，國(guó)內(nèi)客戶回簽 （四） 向國(guó)外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國(guó)內(nèi)客戶 （五） 緊追國(guó)內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn) （六） 在離船期大約有10天左右，向國(guó)外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式，按要求填好之后反傳船公司訂艙 （七） 船公司傳出正式的S/O （八） 一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨） （九） 把S/O傳給拖車行（在S/O面前注明拖柜時(shí)間、地點(diǎn)、時(shí)間，聯(lián)系電話等前往拖柜） （十） 做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即“FAX MESSAGE”，向拖車行問清報(bào)關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單） （十一） 在“FAX MESSAGE”上注明報(bào)關(guān)行地址，再把“FAX MESSAGE”傳給外貿(mào)公司 （外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行）,同時(shí)給廠家下“裝柜通知” （十二） 裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān) （十三） 做出FORM A，把FORM A 傳給外貿(mào)公司 （十四） 做裝船通知傳給客戶 （十五） 要回報(bào)關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)陳會(huì)計(jì)（用9.18匯率來計(jì)算） （十六） 做提單補(bǔ)料傳給船公司 （十七） 外貿(mào)公司反傳正式FORMA （十八） 準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（FORMA）、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸證書），一起傳給國(guó)外客戶，要求國(guó)外客戶付款 （十九） 把提單、DEBIT NOTE(水單)的復(fù)印件交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)付完DEBIT NOTE的費(fèi)用以后，船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國(guó)外客戶，以便國(guó)外客戶提貨 國(guó)際上通常使用的干貨柜(DRYCONTAINER)有： 外尺寸為20英尺X8英尺X8英尺6吋，簡(jiǎn)稱20尺貨柜； 40英尺X8英尺X8英尺6吋，簡(jiǎn)稱40尺貨柜； 及近年較多使用的40英尺X8英尺X9英尺6吋，簡(jiǎn)稱40尺高柜。 20尺柜：內(nèi)容積為5.69米X2.13米X2.18米,配貨毛重一般為17.5噸,體積為24-26立方米. 40尺柜:內(nèi)容積為11.8米X2.13米X2.18米,配貨毛重一般為22噸,體積為54立方米. 40尺高柜:內(nèi)容積為11.8米X2.13米X2.72米.配貨毛重一般為22噸,體積為68立方米. 45尺高柜:內(nèi)容積為:13.58米X2.34米X2.71米,配貨毛重一般為29噸,體積為86立方米. 20尺開頂柜:內(nèi)容積為5.89米X2.32米X2.31米,配貨毛重20噸,體積31.5立方米. 40尺開頂柜:內(nèi)容積為12.01米X2.33米X2.15米,配貨毛重30.4噸,體積65立方米. 20尺平底貨柜:內(nèi)容積5.85米X2.23米X2.15米,配貨毛重23噸,體積28立方米. 40尺平底貨柜:內(nèi)容積12.05米X2.12米X1.96米,配貨毛重36噸,體積50立方米. D/P付款方式該注意些什么？ D/P(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT):出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件.既出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)指示銀行只有在進(jìn)口商付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù),如果進(jìn)口商拒付,就拿不到單據(jù)提貨.
D/P付款交單，出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀辦理托收，并在托收委托書中批示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人 D/P分為即期交單和遠(yuǎn)期交單 即期付款交單D/Psight指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單D/Pafter sight是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單元據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。
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