在新型網(wǎng)絡(luò)支付方式多樣化的當(dāng)下，利用信用卡進行的網(wǎng)絡(luò)侵財手段日漸復(fù)雜，隨著刑法中涉信用卡犯罪規(guī)定所聚焦打擊的行為對象及行為類型逐漸展現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢，作為涉信用卡犯罪對象的“信用卡”與“信用卡信息”的實質(zhì)內(nèi)涵與外在表現(xiàn)形式也發(fā)生了改變，有必要對這兩者的涵義進行合理的重新界定。

通過梳理我國立法沿革可以發(fā)現(xiàn)，對于我國刑法中的“信用卡”與金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動中的“信用卡”是否應(yīng)該具有完全相等涵義的問題，理論與實踐中頗有爭議。作者認為，從刑法的立法初衷、信用卡具體功能以及立法解釋的效力來看，都應(yīng)當(dāng)認為需要將借記卡納入涉信用卡犯罪的“信用卡”范圍中，將該概念獨立于金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動中的“信用卡”概念。若今后出于刑法與金融領(lǐng)域行政法規(guī)相銜接的需要而修正立法，也應(yīng)當(dāng)是將現(xiàn)行刑法中的“信用卡”這一概念替換為“銀行卡”，而非縮小涉信用卡犯罪的范圍，將借記卡排除在涉信用卡犯罪的對象之外。

對于虛擬信用卡應(yīng)否歸入刑法中的“信用卡”范圍的問題，作者基于其支付方式與金融功能，認為可以將無實體介質(zhì)的虛擬信用卡歸入刑法中“信用卡”的語義之內(nèi)。但需要注意的是，作為偽造對象的信用卡只能是具有物理載體的實體卡片，且實踐中對于通過獲取用戶既有實體信用卡信息，復(fù)制用于互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的虛擬信用卡之行為的認定，不可以歸入刑法中偽造信用卡犯罪中的“偽造”行為之中。因為該行為本質(zhì)上應(yīng)屬于司法解釋中“竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的”冒用他人信用卡的行為。

關(guān)于“信用卡信息”的內(nèi)涵與外延問題，作者認為，與他人信用卡相關(guān)聯(lián)的信息，只要具備“足以偽造可進行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進行交易”的因素，無論是否屬于用于識別合法用戶依據(jù)的核心加密信息，均可以成為竊取、收買、非法提供信用卡信息罪的對象。

對于侵犯個人信息罪中的“公民個人信息”之內(nèi)涵，與上述信用卡信息既有聯(lián)系又有區(qū)別。一方面，兩者在一定程度上有所重合，系交叉關(guān)系。同自然人的身份密切相關(guān)的信用卡信息（如持卡人的姓名、銀行賬號等）與反映持卡人財產(chǎn)狀況的信息既可能成為侵犯公民個人信息罪的對象，也可能成為涉信用卡犯罪的對象。不過，信用卡信息不僅包括公民個人的信用卡信息資料還包括單位主體的信用卡信息資料，而以單位名義為開戶人的信用卡信息資料顯然不在公民個人信息的范疇之中。另一方面，盡管竊取、收買、非法提供信用卡信息罪與侵犯公民個人信息罪都屬于侵犯信息類的犯罪，且具體的行為方式也極為類似，但兩罪在侵犯法益的側(cè)重點上有所差異。前罪是偽造信用卡或信用卡詐騙等犯罪的準(zhǔn)備行為，侵害的法益主要是金融領(lǐng)域的信用卡管理秩序以及信用卡持卡人的財產(chǎn)權(quán)益；而后罪侵害的法益則主要是公民的個人信息安全，具體包括公民個人隱私安全、財產(chǎn)信息安全等。

此外，司法實務(wù)中對相關(guān)信息進行判斷時，不應(yīng)孤立、割裂地判斷該信息究竟屬于信用卡信息抑或?qū)儆诠駛€人信息，而應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為人的行為對象整體以及具體行為目的進行把握，從而判斷相關(guān)行為侵害的究竟是賬戶的資金安全還是財產(chǎn)的信息安全。同時，司法實踐中，同一條信息在發(fā)揮不同功能和作用的情況下，針對該信息同樣的侵犯行為也可能構(gòu)成不同的犯罪。

當(dāng)下，以支付寶、微信錢包、財付通等為代表的第三方非銀行支付業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，對傳統(tǒng)的信用卡支付方式產(chǎn)生了顛覆性的影響。需要厘清非銀行支付方式與傳統(tǒng)信用卡支付方式之間的關(guān)系，從而明晰非銀行支付賬戶信息是否屬于刑法中的“信用卡信息”以便認定相關(guān)網(wǎng)絡(luò)侵財行為。

作者認為，可以將非銀行支付方式視為信用卡的一種新型支付方式，并將非銀行支付賬戶信息視為信用卡信息的延伸。

這是因為，第三方支付方式的核心功能在于“支付”，且其支付的是數(shù)字化貨幣（財物），該貨幣的最初發(fā)行人與最終兌換人則是銀行或者其他金融機構(gòu)。第三方支付方式與信用卡支付方式在核心功能上相一致，將其理解為信用卡的一種新型支付方式更符合事物的本質(zhì)屬性與當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)支付環(huán)境下新興支付方式的發(fā)展規(guī)律。

進而論之，包括付款二維碼在內(nèi)的非銀行支付賬戶既然已經(jīng)與信用卡進行了綁定，就意味著通過非銀行支付賬戶信息可以直接對信用卡賬戶內(nèi)的資金進行操作。這種情況下的非銀行支付賬戶信息實際上相當(dāng)于信用卡賬戶和密碼的結(jié)合，可以通俗地理解為多了一把“鑰匙”。因此，所有綁定了持卡人的信用卡、能夠直接對支付賬戶內(nèi)資金進行操作的相關(guān)信息，同信用卡信息資料都具有同質(zhì)性，都可以視為信用卡信息資料的延伸。