債務(wù)人企業(yè)股東在破產(chǎn)案件中的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任

通常情況下，無論是法院還是政府，無論是債權(quán)人還是債權(quán)人大會(huì)，甚至一些管理人，大多注意到了破產(chǎn)企業(yè)股東在破產(chǎn)程序中配合義務(wù)及責(zé)任追究，很少關(guān)注破產(chǎn)法律制度中對(duì)債務(wù)人股東合法權(quán)益的保護(hù)問題。從現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中，對(duì)債務(wù)人股東的合法權(quán)益的保護(hù)還是比較充分的。主要體現(xiàn)在：程序參與權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、作為債權(quán)人的基本權(quán)利。

（一）知情權(quán)

股東、出資人在企業(yè)破產(chǎn)程序中最基本的權(quán)利就是知情權(quán)，以及在知情權(quán)情況下行使參與權(quán)、乃至監(jiān)督權(quán)。債務(wù)人的股東或出資人，依據(jù)公司法享有剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)，而且其對(duì)債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況熟知，更清楚企業(yè)對(duì)外負(fù)債情況，因此債務(wù)人的對(duì)外債權(quán)審核情況與其密切相關(guān)，債權(quán)審查情況直接或間接涉及股東或出資人的切身利益，因此股東或出資人應(yīng)當(dāng)屬于利害關(guān)系人，當(dāng)然應(yīng)充分保護(hù)其知情權(quán)。其知情權(quán)主要體現(xiàn)在以下方面：

1、有權(quán)查閱債權(quán)表及債權(quán)申報(bào)資料?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第五十七條規(guī)定“管理人收到債權(quán)申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè)，對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查，并編制債權(quán)表。債權(quán)表和債權(quán)申報(bào)材料由管理人保存，供利害關(guān)系人查閱?！薄镀髽I(yè)破產(chǎn)法》司法解釋三第六條第三款規(guī)定“債權(quán)表、債權(quán)申報(bào)登記冊(cè)及債權(quán)申報(bào)材料在破產(chǎn)期間由管理人保管，債權(quán)人、債務(wù)人、債務(wù)人職工及其他利害關(guān)系人有權(quán)查閱?！?/span>

2、有權(quán)查閱重整期屆滿管理人提交的監(jiān)督報(bào)告?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第九十一條規(guī)定“監(jiān)督期屆滿時(shí)，管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交監(jiān)督報(bào)告。自監(jiān)督報(bào)告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責(zé)終止。管理人向人民法院提交的監(jiān)督報(bào)告，重整計(jì)劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱?！?/span>

3、相關(guān)重要信息的知情權(quán)。對(duì)于破產(chǎn)程序中的重大事項(xiàng)，首先需要依法進(jìn)行公告。最高人民法院印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)破產(chǎn)案件依法高效審理的意見》的通知（法發(fā)〔2020〕14號(hào)）規(guī)定“對(duì)于企業(yè)破產(chǎn)法及相關(guān)司法解釋規(guī)定需要公告的事項(xiàng)，人民法院、管理人應(yīng)當(dāng)在全國(guó)企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)發(fā)布，同時(shí)還可以通過在破產(chǎn)案件受理法院公告欄張貼、法院官網(wǎng)發(fā)布、報(bào)紙刊登或者在債務(wù)人住所地張貼等方式進(jìn)行公告。對(duì)于需要通知或者告知的事項(xiàng)，人民法院、管理人可以采用電話、短信、傳真、電子郵件、即時(shí)通信、通訊群組等能夠確認(rèn)其收悉的簡(jiǎn)便方式通知或者告知債權(quán)人、債務(wù)人及其他利害關(guān)系人?！毙枰娴氖马?xiàng)主要包括12大項(xiàng)：裁定受理債務(wù)人破產(chǎn)、裁定債務(wù)人重整、裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃、裁定和解、裁定認(rèn)可和解協(xié)議、裁定認(rèn)可和解協(xié)議、歷次破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配、裁定終結(jié)破產(chǎn)程序、債權(quán)人會(huì)議非現(xiàn)場(chǎng)方式表決、第一次債權(quán)人會(huì)議召開方式、適用快速審理方式、快速審理方式轉(zhuǎn)為普通審理方式。為了避免債務(wù)人股東或出資人后續(xù)提出異議，影響整體破產(chǎn)程序的推進(jìn)，可以根據(jù)先行確定的通訊方式或告知方式，及時(shí)向債務(wù)人股東或出資人告知相關(guān)事項(xiàng)。

4、涉及股東利益時(shí)通知參加債權(quán)人大會(huì)，《企業(yè)破產(chǎn)法》除對(duì)討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議中規(guī)定出資人可以列席外，其它并無規(guī)定，但全方位保護(hù)相關(guān)各利害關(guān)系人角度考慮，債權(quán)人大會(huì)議題中，凡是涉及股東利益、且股東參與并不影響債權(quán)人會(huì)議進(jìn)程的，管理人應(yīng)通股東代表、大股東或?qū)嵖厝藚?huì)，至少應(yīng)向其通報(bào)會(huì)議內(nèi)容。

（二）程序參與權(quán)

1、清算程序轉(zhuǎn)重整程序申請(qǐng)權(quán)。《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十條第二款規(guī)定“債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整?！贝颂幩^的出資人，通常就指?jìng)鶆?wù)人企業(yè)的股東，表述為出資人，是考慮有顯名和隱名股東的區(qū)別，一并表述為股東法律上難以明顯界定，故用了出資人這一概念。實(shí)際上，不僅出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上的出資人可以向人民法院申請(qǐng)重整，而且因出資人更了解債務(wù)人實(shí)際情況，在重整中還可能發(fā)揮主導(dǎo)作用，比如出資人增資重整或出資人引入投資人重整，這在實(shí)務(wù)中也較為常見。

2、參與重整前庭外重組權(quán)。2018年3月4日最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2018〕53號(hào)）第二十二條規(guī)定“探索推行庭外重組與庭內(nèi)重整制度的銜接。在企業(yè)進(jìn)入重整程序之前，可以先由債權(quán)人與債務(wù)人、出資人等利害關(guān)系人通過庭外商業(yè)談判，擬定重組方案。重整程序啟動(dòng)后，可以重組方案為依據(jù)擬定重整計(jì)劃草案提交人民法院依法審查批準(zhǔn)?！睙o論是預(yù)重整還是重整前庭外談判，實(shí)務(wù)中出資人往往扮演重要角色。

3、討論重整計(jì)劃草案時(shí)的參與權(quán)和分組表決權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第八十五條第一款規(guī)定“債務(wù)人的出資人代表可以列席討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議?！薄镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第八十五條第二款規(guī)定“重整計(jì)劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)出資人組，對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決?！薄镀髽I(yè)破產(chǎn)法》司法解釋三第十一條第二款規(guī)定“根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第八十二條規(guī)定，對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行分組表決時(shí)，權(quán)益因重整計(jì)劃草案受到調(diào)整或者影響的債權(quán)人或者股東，有權(quán)參加表決?！?018年3月4日最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2018〕53號(hào)）第二十條規(guī)定“重整計(jì)劃變更后的重新表決與裁定批準(zhǔn)。人民法院裁定同意變更重整計(jì)劃的，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)提出新的重整計(jì)劃。變更后的重整計(jì)劃應(yīng)提交給因重整計(jì)劃變更而遭受不利影響的債權(quán)人組和出資人組進(jìn)行表決。表決、申請(qǐng)人民法院批準(zhǔn)以及人民法院裁定是否批準(zhǔn)的程序與原重整計(jì)劃的相同。”因《重整計(jì)劃草案》通常都會(huì)涉及股東利益調(diào)整，所以，股東作為出資人應(yīng)當(dāng)參與并發(fā)表意見。

4、參與聽證權(quán)。2018年3月4日最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2018〕53號(hào)）第十五條規(guī)定“重整案件的聽證程序。對(duì)于債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜、債務(wù)規(guī)模較大，或者涉及上市公司重整的案件，人民法院在審查重整申請(qǐng)時(shí)，可以組織申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人聽證。債權(quán)人、出資人、重整投資人等利害關(guān)系人經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，也可以參加聽證。聽證期間不計(jì)入重整申請(qǐng)審查期限?！钡谌龡l規(guī)定“實(shí)質(zhì)合并申請(qǐng)的審查。人民法院收到實(shí)質(zhì)合并申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)利害關(guān)系人并組織聽證，聽證時(shí)間不計(jì)入審查時(shí)間?！?/span>

5、申請(qǐng)終止重整期間股東自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)權(quán)。重整過程中分為管理人管理和債務(wù)人自行管理兩種模式，《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十三條規(guī)定“在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。/有前款規(guī)定情形的,依照本法規(guī)定已接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)，本法規(guī)定的管理人的職權(quán)由債務(wù)人行使”。這里的債務(wù)人自管，在破產(chǎn)情形下，董事會(huì)及管理層已名存實(shí)亡，債務(wù)自管通常就是大股東、實(shí)際控制人或股東聯(lián)合自管。

6、終止執(zhí)行重整計(jì)劃的申請(qǐng)權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第九十三條第一款規(guī)定“債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)?！?2018年3月4日最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2018〕53號(hào)）第十九條規(guī)定“重整計(jì)劃執(zhí)行中的變更條件和程序。債務(wù)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重整計(jì)劃，但因出現(xiàn)國(guó)家政策調(diào)整、法律修改變化等特殊情況，導(dǎo)致原重整計(jì)劃無法執(zhí)行的，債務(wù)人或管理人可以申請(qǐng)變更重整計(jì)劃一次。債權(quán)人會(huì)議決議同意變更重整計(jì)劃的，應(yīng)自決議通過之日起十日內(nèi)提請(qǐng)人民法院批準(zhǔn)。債權(quán)人會(huì)議決議不同意或者人民法院不批準(zhǔn)變更申請(qǐng)的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)?！边@里的利害關(guān)系人包括了債務(wù)人股東或出資人。

7、終結(jié)重整程序的申請(qǐng)權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第七十八條規(guī)定“在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：（一）債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性?！薄度珖?guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2019〕254號(hào)）第114條第3款規(guī)定“重整程序因人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案而終止的，重整案件可作結(jié)案處理。重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，人民法院可以根據(jù)管理人等利害關(guān)系人申請(qǐng)，作出重整程序終結(jié)的裁定。”這里的利害關(guān)系人當(dāng)然包括債務(wù)人股東或出資人。

8、對(duì)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)裁定的復(fù)議權(quán)。2018年3月4日最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2018〕53號(hào)）第三十四條規(guī)定“裁定實(shí)質(zhì)合并時(shí)利害關(guān)系人的權(quán)利救濟(jì)。相關(guān)利害關(guān)系人對(duì)受理法院作出的實(shí)質(zhì)合并審理裁定不服的，可以自裁定書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向受理法院的上一級(jí)人民法院申請(qǐng)復(fù)議?！背鲑Y人、股東、實(shí)際控制人作為相關(guān)利害關(guān)系人，當(dāng)然應(yīng)賦予其復(fù)議的權(quán)利。

通過以上梳理我們可以看出，關(guān)于股東、出資人在破產(chǎn)程序中的參與權(quán)主要體現(xiàn)在破產(chǎn)重整及和解程序中（注：因破產(chǎn)和解程序?qū)崉?wù)中典型性和代表性不強(qiáng)，不再專門總結(jié)），原因在于破產(chǎn)清算程序是對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債的集中清理，股東在其中主要享有知情權(quán)，而在破產(chǎn)重整中，以拯救破產(chǎn)企業(yè)重生為目的，股東作為企業(yè)的締造者和經(jīng)營(yíng)者，對(duì)企業(yè)最為了解且深負(fù)情感，對(duì)重整更有本能的欲望和動(dòng)力，而對(duì)企業(yè)面臨困境的解決方案也應(yīng)思考、探尋最多，當(dāng)然應(yīng)該在重整程序中充分發(fā)揮其作用。

（三）監(jiān)督權(quán)

《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十七條規(guī)定“管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)”，同時(shí)第二十三條規(guī)定“管理人依照本法規(guī)定執(zhí)行職務(wù)，向人民法院報(bào)告工作，并接受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督”。第二十二條規(guī)定“債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為管理人不能依法、公正執(zhí)行職務(wù)或者有其他不能勝任職務(wù)情形的可以申請(qǐng)人民法院予以更換”。

那么，是不是出資人、股東就沒有監(jiān)督權(quán)？筆者認(rèn)為答案是否定的。企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)發(fā)展中的自然而常見的情況，破產(chǎn)并非股東意愿，股東作為企業(yè)的締造者和經(jīng)營(yíng)者，通常對(duì)破產(chǎn)企業(yè)付出了巨大心血，而破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)清理和債權(quán)確認(rèn)，均對(duì)其最終權(quán)益有重大影響，而監(jiān)督權(quán)作為對(duì)每一個(gè)與破產(chǎn)企業(yè)有重大利害關(guān)系主體的最基本的權(quán)益，任何人無權(quán)剝奪股東有享有該權(quán)利。其實(shí)，在《企業(yè)破產(chǎn)法》中對(duì)債務(wù)人股東的監(jiān)督權(quán)的保護(hù)，也有所體現(xiàn)，但很多時(shí)候表述為“利害關(guān)系人”。

（四）股東作為債權(quán)人、投資人的權(quán)利。

特別需要注意的一點(diǎn)是，股東在企業(yè)破產(chǎn)程序中，身份可能是雙重的，甚至是多重的。股東有可能與破產(chǎn)企業(yè)存在正常的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么此時(shí)股東就是債權(quán)人；某些股東也可能出資或與他人合作對(duì)破產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行重整，此時(shí)，其身份就轉(zhuǎn)化為投資人。債權(quán)人及投資人的權(quán)利此處不進(jìn)行詳述。筆者在此特別提出這一點(diǎn)原因在于，在企業(yè)破產(chǎn)實(shí)務(wù)中，債權(quán)人、甚至法院和管理人，對(duì)股東，特別是大股東、實(shí)控人常常帶有偏見，把企業(yè)破產(chǎn)的“原罪”歸于大股東或?qū)嵖厝?，但從公司?zé)任的有限性和股東出資的獨(dú)立性上講，股東與破產(chǎn)企業(yè)是不同的法律主體，在無法定混同或依法追究股東個(gè)人責(zé)任的情況下，股東的合法權(quán)益應(yīng)受保護(hù)和尊重。

（一）一般情況下債務(wù)人股東的義務(wù)和責(zé)任。

1、勤勉盡責(zé)義務(wù)。

大多情況下，有限責(zé)任的公司的董監(jiān)高大多由自然人股東兼任，《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百二十五條規(guī)定“企業(yè)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，依法承擔(dān)民事責(zé)任。/有前款規(guī)定情形的人員，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起三年內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”。

2、出資補(bǔ)足責(zé)任。

《公司法》第二十六條至第二十九條和第八十一條至第八十四條分別就有限責(zé)任公司與股份有限責(zé)任公司的股東出資義務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，《破產(chǎn)法》第三十五條規(guī)定“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)要求該出資人繳納所認(rèn)繳的出資，而不受出資期限的限制?！?/span>

3、破產(chǎn)案件中配合義務(wù)

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百二十六條：“有義務(wù)列席債權(quán)人會(huì)議的債務(wù)人的有關(guān)人員，經(jīng)人民法院傳喚，無正當(dāng)理由拒不列席債權(quán)人會(huì)議的，人民法院可以拘傳，并依法處以罰款。債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定，拒不陳述、回答，或者作虛假陳述、回答的，人民法院可以依法處以罰款”。

第一百二十七條：“債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向人民法院提交或者提交不真實(shí)的財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付情況和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況的，人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款。/債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向管理人移交財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料的，或者偽造、銷毀有關(guān)財(cái)產(chǎn)證據(jù)材料而使財(cái)產(chǎn)狀況不明的，人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款”。

第一百二十九條：“債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定，擅自離開住所地的，人民法院可以予以訓(xùn)誡、拘留，可以依法并處罰款”。

4、關(guān)于進(jìn)入破產(chǎn)程序前損害債權(quán)人利益行為的賠償責(zé)任。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百二十八條規(guī)定“債務(wù)人有本法第三十一條、第三十二條、第三十三條規(guī)定的行為，損害債權(quán)人利益的，債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任”。這些條文涉及的主要是管理人行使撤銷權(quán)和清償無效行使取回權(quán)的情形，凡股東作為法定代表人和其他直接責(zé)任人員有些行為的，應(yīng)予賠償。

（二）特殊情況下債務(wù)人股東的義務(wù)和責(zé)任。

1、濫用股東權(quán)利的賠償責(zé)任。

《公司法》第二十條規(guī)定“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。/公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。/公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。第二十一條規(guī)定“公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。/違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任”。

筆者認(rèn)為，上述雖然是《公司法》的規(guī)定，但同樣應(yīng)適用于破產(chǎn)程序中，但在實(shí)踐中，無論是管理人、法院，還是債權(quán)人，并未對(duì)這些規(guī)定引起足夠重視，下文將單獨(dú)論述。

2、連帶清償責(zé)任

在破產(chǎn)程序中，有限責(zé)任公司股東在虛假出資、出資不到位、抽逃出資情況下，應(yīng)根據(jù)《公司法》的規(guī)定承擔(dān)連帶清償責(zé)任外，還特別要注意《公司法司法解釋二》第十八條關(guān)于“股東怠于履行義務(wù)，致無法進(jìn)行清算”的規(guī)定，“有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn)、帳冊(cè)、重要文件等滅失，無法進(jìn)行清算，債權(quán)人主張其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持?！边@一規(guī)定也應(yīng)適用于破產(chǎn)案件，下文將單獨(dú)論述。

3、在“人格混同”和“過度支配”情況下對(duì)股東及實(shí)際控制人的追責(zé)

《全國(guó)民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（《九民會(huì)議紀(jì)要》）中對(duì)公司人格否認(rèn)進(jìn)行了明確和詳細(xì)的規(guī)定，在破產(chǎn)案件中，如果出現(xiàn)人格否認(rèn)，特別是“人格混同”和“過度支配”的情形，管理人、債權(quán)人可以進(jìn)一步追究股東及實(shí)際控制人的追責(zé)。下文將單獨(dú)論述。

（三）可能涉及的刑事犯罪

從我國(guó)刑法及相關(guān)規(guī)定看，我國(guó)破產(chǎn)犯罪的框架是分散式，主要表現(xiàn)在以下犯罪方面:

1、破產(chǎn)清算時(shí)，公司、企業(yè)隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的，可按妨害清算罪處理。

2、破產(chǎn)前后隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的，可按隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪處理。

3、國(guó)有公司、企業(yè)工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，可能涉嫌觸犯國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪和國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪。

4、破產(chǎn)案件中，可能涉及的違法犯罪的情形主要還有：虛假出資、抽逃出資、轉(zhuǎn)移隱匿財(cái)產(chǎn)、非正常交易利益輸送、行賄、偷逃稅款、騙取金融機(jī)構(gòu)貸款、非法集資、高利轉(zhuǎn)貸等犯罪。

債權(quán)人、管理人、法院在企業(yè)破產(chǎn)案件中，如果發(fā)現(xiàn)上述涉嫌犯罪行為的，應(yīng)向相關(guān)部門反映、舉報(bào)，追究股東或相關(guān)人員責(zé)任。

（以上內(nèi)容僅代表律師個(gè)人觀點(diǎn)）