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破產(chǎn)費(fèi)用的清償康美藥業(yè)的破產(chǎn)費(fèi)用包括案件受理費(fèi)、管理人報(bào)酬、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用、設(shè)立信托計(jì)劃的相關(guān)費(fèi)用、轉(zhuǎn)增股票登記稅費(fèi)、股票過戶稅費(fèi)及管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用等，預(yù)計(jì)金額約2.5億元，在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)依法優(yōu)先支付。其中，案件受理費(fèi)自重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)支付；管理人報(bào)酬以康美藥業(yè)最終清償?shù)馁Y產(chǎn)價(jià)值總額為基數(shù)、按照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定》第二條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，經(jīng)揭陽(yáng)中院確定后支付；管理人聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用依據(jù)相關(guān)合同的約定支付；康美藥業(yè)轉(zhuǎn)增股票登記及過戶稅費(fèi)、設(shè)立信托計(jì)劃的費(fèi)用、管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用及其他重整費(fèi)用根據(jù)重整計(jì)劃執(zhí)行實(shí)際情況，由管理人賬戶隨時(shí)支付。重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，該部分預(yù)計(jì)費(fèi)用如有剩余，管理人將剩余部分劃入康美藥業(yè)賬戶用于補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金。重整計(jì)劃全文如下： 
前 言
康美藥業(yè)是一家以中藥飲片生產(chǎn)、銷售為核心，以“智慧+”大健康為服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施中醫(yī)藥全產(chǎn)業(yè)鏈一體化運(yùn)營(yíng)的上市公司。自2018年12月以來，康美藥業(yè)陸續(xù)爆出存在虛增貨幣資金、虛增營(yíng)業(yè)收入、虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用等重大問題，再加上受宏觀經(jīng)濟(jì)下行、金融去杠桿以及醫(yī)藥行業(yè)政策頻繁調(diào)整等因素的影響，公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)累積。同時(shí)，因自身債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，到期債務(wù)償付壓力巨大，存在嚴(yán)峻的債務(wù)危機(jī)。2020年公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，且2020年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見。為幫助公司紓困、維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和員工穩(wěn)定、有序化解康美藥業(yè)所面臨的問題，易林藥業(yè)對(duì)康美藥業(yè)進(jìn)行了托管，但目前康美藥業(yè)仍面臨嚴(yán)峻的流動(dòng)性困難、債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)、大股東資金占用等問題，如不及時(shí)采取徹底的挽救措施，前述問題可能進(jìn)一步惡化，公司存在退市的風(fēng)險(xiǎn)。為化解康美藥業(yè)的危機(jī)，避免其退市甚至破產(chǎn)清算，維護(hù)債權(quán)人和中小股東等相關(guān)方的利益，實(shí)施重整是目前最有效的、最徹底的方式。2021年6月4日，揭陽(yáng)中院根據(jù)債權(quán)人的申請(qǐng)裁定受理康美藥業(yè)重整一案，并于同日指定北京市金杜（深圳）律師事務(wù)所擔(dān)任康美藥業(yè)管理人。進(jìn)入重整程序后，康美藥業(yè)的重整工作得到了各級(jí)政府、法院的高度重視和大力支持與指導(dǎo)，確保了重整程序依法合規(guī)地開展，切實(shí)保障了各方主體的合法權(quán)益。在完成清產(chǎn)核資、摸清公司真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債的基礎(chǔ)上，公司在管理人的協(xié)助下，充分聽取、吸收各方意見和建議，充分尊重各中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)結(jié)論和意見，充分進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、可行性預(yù)判和分析，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合康美藥業(yè)的實(shí)際情況，論證、制定了本重整計(jì)劃，供債權(quán)人會(huì)議審議、表決，并由出資人組會(huì)議對(duì)本重整計(jì)劃中涉及的出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行表決。根據(jù)本重整計(jì)劃，康美藥業(yè)如能成功實(shí)施重整：一、康美藥業(yè)的法人主體資格、企業(yè)性質(zhì)及證券市場(chǎng)主體資格不變，仍是一家在上海證券交易所上市的股份公司。二、康美藥業(yè)現(xiàn)有總股本4,973,861,675股，其中涉及員工股權(quán)激勵(lì)需回購(gòu)注銷的股票34,970,000股，本重整計(jì)劃以康美藥業(yè)扣除上述股票后的4,938,891,675股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增18股的比例實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股票，共計(jì)轉(zhuǎn)增股票數(shù)8,890,005,015股，轉(zhuǎn)增后康美藥業(yè)總股本將由4,973,861,675股增加至13,863,866,690股。前述轉(zhuǎn)增股票中，1,265,822,785股用于解決資金占用問題；1,113,309,515股向中小股東進(jìn)行分配；2,879,473,356股由重整投資人有條件受讓，重整投資人作為受讓股票條件之一所支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)，專項(xiàng)用于根據(jù)本重整計(jì)劃支付重整費(fèi)用、清償債務(wù)、補(bǔ)充公司流動(dòng)資金；3,631,399,359股將通過以股抵債的形式用于清償康美藥業(yè)的債務(wù)。三、通過本次重整，將引進(jìn)重整投資人有條件受讓總計(jì)4,145,296,141股的股票；以康美藥業(yè)重整后的總股本為基數(shù)，重整投資人持股比例約為29.90%。四、有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)可以按照擔(dān)保財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值優(yōu)先受償，也可以處置擔(dān)保財(cái)產(chǎn)以變現(xiàn)收入優(yōu)先受償，其中：（一）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)對(duì)應(yīng)的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)未處置變現(xiàn)的，有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值范圍內(nèi)優(yōu)先受償，由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性清償。（二）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)對(duì)應(yīng)的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)公開處置變現(xiàn)的，以擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置變現(xiàn)收入受償。（三）超過財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值部分或者按照處置變現(xiàn)收入未能受償部分作為普通債權(quán)，按照普通債權(quán)組的受償方案獲得清償。五、職工債權(quán)、稅款債權(quán)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性全額清償。六、普通債權(quán)以債權(quán)人為單位，每家債權(quán)人普通債權(quán)金額50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的部分，由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性清償完畢。超過50萬(wàn)元的債權(quán)部分，將按照以下方式進(jìn)行清償：（一）每家普通債權(quán)人按照每100元普通債權(quán)分得約8.829股股票（分配的股票的最終數(shù)量以中證登上海分公司實(shí)際登記確認(rèn)的數(shù)量為準(zhǔn)，若股數(shù)出現(xiàn)小數(shù)位，則去掉擬分配股票數(shù)小數(shù)點(diǎn)右側(cè)的數(shù)字，并在個(gè)位數(shù)上加“1”），股票的抵債價(jià)格為10元/股；（二）每家普通債權(quán)人按照每100元普通債權(quán)分得約7.29元現(xiàn)金；（三）每家普通債權(quán)人按照每100元債權(quán)分得4.42份信托受益權(quán)份額。本重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，全體債權(quán)人的債權(quán)將得到有效清償，公司的財(cái)務(wù)狀況將得到根本改善，在減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，公司可以有效提升經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力；在最大限度保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的同時(shí)，公司可以最大限度化解退市的風(fēng)險(xiǎn)，全體投資者的利益可以得到有效保護(hù)。
正 文一、康美藥業(yè)基本情況（一） 設(shè)立情況康美藥業(yè)前身為廣東康美藥業(yè)股份有限公司，成立于1997年6月18日。2001年2月6日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具《關(guān)于核準(zhǔn)廣東康美藥業(yè)股份有限公司公開發(fā)行股票的通知》（證監(jiān)發(fā)行字[2001]17號(hào)），核準(zhǔn)康美藥業(yè)公開發(fā)行股票。2001年3月19日，公司股票在上海證券交易所公司主板上市，股票代碼為600518。2009年1月7日，廣東康美藥業(yè)股份有限公司正式更名為康美藥業(yè)股份有限公司。公司法定代表人為馬興谷，公司注冊(cè)地為廣東省普寧市流沙揭神路東側(cè)，辦公地址為廣東省深圳市福田區(qū)下梅林泰科路。公司經(jīng)營(yíng)范圍主要為生產(chǎn)：中藥飲片（凈制、切制、醋制、酒制、鹽制、炒、煅、蒸、煮、燉、燀、制炭、炙制、制霜、水飛、含毒性飲片、直接口服飲片）、中藥提取、中藥配方顆粒、顆粒劑、片劑、硬膠囊劑（均含頭孢菌素、青霉素類）、原料藥（甲磺酸多沙唑嗪、鹽酸丙哌維林、泛酸鈣、吉法酯、鹽酸坦洛新、雷貝拉唑鈉）、食品；批發(fā)：中藥材、中藥飲片、中成藥、化學(xué)原料藥、化學(xué)藥制劑、抗生素原料藥、抗生素制劑、生化藥品、生物制品（含體外診斷試劑、除疫苗）、第二類精神藥品（制劑）、醫(yī)療用毒性藥品（西藥）、蛋白同化制劑、肽類激素、麻醉藥品和第一類精神藥品（區(qū)域性批發(fā)）；保健食品生產(chǎn)、銷售等。（二） 股權(quán)結(jié)構(gòu)截至2021年6月4日，康美藥業(yè)的總股本為4,973,861,675股，上市公司全體登記在冊(cè)的股東總數(shù)為137,077戶。2020年9月2日，康美實(shí)業(yè)、普寧金信、普寧國(guó)際、馬興田、許冬瑾與易林藥業(yè)簽署《表決權(quán)讓渡協(xié)議》，康美實(shí)業(yè)同意在表決權(quán)讓渡期間內(nèi)，將其持有的公司1,487,184,641股股份（對(duì)應(yīng)公司29.90%股份）對(duì)應(yīng)的表決權(quán)及提名和提案權(quán)等權(quán)利無條件且不可撤銷地讓渡給易林藥業(yè)行使；與之同步，自《表決權(quán)讓渡協(xié)議》生效日起并在表決權(quán)讓渡期間內(nèi)，康美實(shí)業(yè)、普寧金信、普寧國(guó)際、馬興田、許冬瑾無條件且不可撤銷地放棄其合計(jì)控制的康美藥業(yè)除讓渡股份之外的其他全部股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)及提名和提案權(quán)等權(quán)利。本次表決權(quán)讓渡的讓渡期間為協(xié)議生效后二十四個(gè)月，剩余股份表決權(quán)放棄期間與本次表決權(quán)讓渡期間相同。表決權(quán)讓渡生效后，易林藥業(yè)持有的公司單一表決權(quán)比例最高，公司的控股股東變更為易林藥業(yè)，公司無實(shí)際控制人。（三） 面臨退市風(fēng)險(xiǎn)康美藥業(yè)因以前年度違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金，形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，觸及《上交所上市規(guī)則》（2019年4月修訂）13.1.1條規(guī)定“投資者難以判斷公司前景，投資者權(quán)益可能受到損害”的情形，公司股票自2019年5月21日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“康美藥業(yè)”變更為“ST康美”。隨后，因康美藥業(yè)2020年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，且2020年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見，根據(jù)《上交所上市規(guī)則》（2020 年12月修訂）第13.3.2條“上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對(duì)其股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示：……（二）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或追溯重述后最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值…（三）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告”之規(guī)定，康美藥業(yè)股票自2021年4月29日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“ST康美”變更為“*ST康美”。因此，康美藥業(yè)亟需在2021年度通過重整程序?qū)Y產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行徹底重組，以解決公司存在的嚴(yán)重債務(wù)危機(jī)和沉重的歷史遺留問題，進(jìn)而化解公司面臨的嚴(yán)峻退市風(fēng)險(xiǎn)。（四） 重整受理情況2021年4月22日，申請(qǐng)人廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司以康美藥業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且已資不抵債，但仍具有重整價(jià)值為由，向揭陽(yáng)中院申請(qǐng)對(duì)康美藥業(yè)進(jìn)行重整。2021年6月4日，揭陽(yáng)中院作出（2021）粵52破申1號(hào)《民事裁定書》，裁定受理康美藥業(yè)重整一案。同日，揭陽(yáng)中院作出（2021）粵52破1號(hào)《決定書》，指定北京市金杜（深圳）律師事務(wù)所擔(dān)任管理人，負(fù)責(zé)開展各項(xiàng)重整工作。2021年6月23日，揭陽(yáng)中院作出（2021）粵52破1號(hào)之一《決定書》，準(zhǔn)許公司在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。（五） 資產(chǎn)情況根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，以重整受理日為基準(zhǔn)日，按照市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行估值，康美藥業(yè)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值為2,244,319.46萬(wàn)元。按照清算價(jià)值進(jìn)行估值，康美藥業(yè)資產(chǎn)的清算價(jià)值為1,085,961.04萬(wàn)元?？得浪帢I(yè)資產(chǎn)主要包括其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期股權(quán)投資等。
（六） 負(fù)債情況1. 債權(quán)申報(bào)情況截至2021年11月11日，共57,854家債權(quán)人申報(bào)了債權(quán)，債權(quán)申報(bào)總額為49,682,031,646.60元，其中：有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)5家，申報(bào)金額為,229,783,357.50元；稅款債權(quán)1家，申報(bào)金額為52,176,804.33元；普通債權(quán)57,850家，申報(bào)金額為45,400,071,484.77元。1家債權(quán)人同時(shí)申報(bào)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)與普通債權(quán)，1家債權(quán)人同時(shí)申報(bào)稅款債權(quán)與普通債權(quán)。
2. 債權(quán)審查情況（1）確認(rèn)債權(quán)已申報(bào)債權(quán)中，經(jīng)第一次債權(quán)人會(huì)議核查并已由揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)1,218家，合計(jì)總額為23,271,452,811.29元。其中：有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)5家，合計(jì)金額為4,229,550,467.74元；稅款債權(quán)1家，金額為52,176,804.33元；普通債權(quán)1,214家，合計(jì)金額為18,989,725,539.22元。1家債權(quán)人同時(shí)享有有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)與普通債權(quán)，1家債權(quán)人同時(shí)享有稅款債權(quán)與普通債權(quán)。
（2）初步審查確認(rèn)債權(quán)已申報(bào)債權(quán)中，經(jīng)管理人初步審查，尚需經(jīng)債權(quán)人會(huì)議核查及揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)177家，債權(quán)總額為10,532,804,908.28元，性質(zhì)均為普通債權(quán)。上述債權(quán)的金額及性質(zhì)以債權(quán)人會(huì)議核查且經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。
（3）不予確認(rèn)債權(quán)已申報(bào)債權(quán)中，共有452家債權(quán)人，合計(jì)申報(bào)金額為1,604,939,044.51元的債權(quán)不予確認(rèn)。
（4）暫緩確認(rèn)債權(quán)因訴訟未決等原因，債權(quán)人已申報(bào)但管理人尚無法確定其金額而暫緩確認(rèn)的債權(quán)共計(jì)56,007家，涉及申報(bào)金額為13,343,882,010.01元。上述債權(quán)性質(zhì)全部為普通債權(quán)。
3. 職工債權(quán)調(diào)查情況經(jīng)管理人調(diào)查，截至重整受理日，康美藥業(yè)職工債權(quán)金額為847,014.61元，涉及4家債權(quán)人。另有1,728,000.00元的職工債權(quán)涉及勞動(dòng)仲裁，將于仲裁裁決作出并生效后根據(jù)仲裁結(jié)果確定。
（七） 償債能力分析1. 償債能力分析結(jié)果為給債權(quán)人表決重整計(jì)劃提供參考，管理人委托評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)康美藥業(yè)在假設(shè)破產(chǎn)清算條件下的清償能力進(jìn)行了分析，并出具償債能力分析報(bào)告。以重整受理日為基準(zhǔn)日，康美藥業(yè)如實(shí)施破產(chǎn)清算，假定全部有效資產(chǎn)能夠按預(yù)計(jì)的資產(chǎn)清算價(jià)值變現(xiàn)，按照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的清償順序，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)所得將優(yōu)先用于償還有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)（擔(dān)保財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)所得不足以清償有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)部分，將轉(zhuǎn)化為普通債權(quán)進(jìn)行清償），剩余其他資產(chǎn)變現(xiàn)所得，在支付破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)、職工債權(quán)、稅款債權(quán)后，普通債權(quán)的清償率為21.93%。
2. 實(shí)際破產(chǎn)清算的清償率遠(yuǎn)低于預(yù)估康美藥業(yè)在假定破產(chǎn)清算狀態(tài)下的普通債權(quán)清償率為21.93%，但這一比例仍存在較大的不確定性。如康美藥業(yè)破產(chǎn)清算，能夠達(dá)到上述普通債權(quán)清償率的前提，一方面為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)均能夠按照清算價(jià)值變現(xiàn)；另一方面為重整費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)等能夠控制在評(píng)估機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)的范圍內(nèi)。但根據(jù)康美藥業(yè)的實(shí)際情況以及破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如果康美藥業(yè)破產(chǎn)清算，普通債權(quán)實(shí)際清償率可能比上述償債能力分析報(bào)告預(yù)計(jì)的清償率更低。主要原因如下：一是康美藥業(yè)缺少可快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，其主要資產(chǎn)為其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期股權(quán)投資，占其總資產(chǎn)的比例約80%；二是康美藥業(yè)的其他應(yīng)收款主要體現(xiàn)為子（孫）公司的資金往來款項(xiàng)，上述其他應(yīng)收款面臨無法回收的風(fēng)險(xiǎn)；三是康美藥業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資資產(chǎn)，如康美藥業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，將直接通過拍賣的方式對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行處置，這將極大的影響股權(quán)變現(xiàn)價(jià)值。司法實(shí)踐中破產(chǎn)清算程序耗時(shí)非常漫長(zhǎng)，可能會(huì)產(chǎn)生遠(yuǎn)超償債能力分析預(yù)期的費(fèi)用?；谝陨显颍得浪帢I(yè)在破產(chǎn)清算狀態(tài)下普通債權(quán)的實(shí)際清償率將遠(yuǎn)低于償債能力分析測(cè)算的預(yù)計(jì)清償率。
（八） 關(guān)聯(lián)方康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)資金占用情況1. 關(guān)聯(lián)方康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)資金占用的發(fā)生根據(jù)公司于2020年5月14日收到的中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的《行政處罰決定書》（[2020]24號(hào)）和《市場(chǎng)禁入決定書》（[2020]6號(hào)），中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定公司存在未按規(guī)定披露原控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的情形。根據(jù)立信于2020年6月18日出具的《關(guān)于對(duì)康美藥業(yè)股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)審計(jì)說明》（信會(huì)師報(bào)字[2020]第ZA14989號(hào)），2019年度關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額為9,481,126,200.69元，包括：（1）康淳藥業(yè)占用資金余額3,260,310,000.00元；（2）康都藥業(yè)占用資金余額6,220,816,200.69元。
2. 資金占用解決情況2020年6月，公司原實(shí)際控制人馬興田向公司出具《債務(wù)償還承諾書》，承諾以現(xiàn)金分期償還非經(jīng)營(yíng)性占用的公司資金。具體償債安排為：（1）于2020年12月31日前，以現(xiàn)金向公司累計(jì)償還的款項(xiàng)不低于占用資金總額的10%（即948,112,620.069元）；（2）于2021年12月31日前，以現(xiàn)金向公司累計(jì)償還的款項(xiàng)不低于占用資金總額的40%（即3,792,450,480.276元）；（3）于2022年12月31日前，以現(xiàn)金向公司累計(jì)償還全部占用資金。2020年12月31日，公司收到馬興田通過深圳市博益投資發(fā)展有限公司現(xiàn)金清償40,000,000.00元；2021年5月18日，公司召開2020年年度股東大會(huì)，會(huì)議審議通過以債權(quán)沖抵方式還款960,000,000.00元的《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用還款進(jìn)度暨關(guān)聯(lián)交易的議案》；此后，關(guān)聯(lián)方通過替公司償還債務(wù)形式抵償非經(jīng)營(yíng)性資金占用30,000,000.00元。2021年10月28日，揭陽(yáng)中院根據(jù)公司與信宏實(shí)業(yè)、康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)簽訂的清償債務(wù)《協(xié)議書》，強(qiáng)制執(zhí)行關(guān)聯(lián)方信宏實(shí)業(yè)資產(chǎn)，所得款項(xiàng)分兩次分別于2021年10月28日、2021年11月10日用于抵償非經(jīng)營(yíng)性資金占用，金額分別為1,641,212,789.45元和243,904,923.00元。2021年11月5日，康美實(shí)業(yè)將其名下普寧市福臨門的11套房產(chǎn)過戶給康美藥業(yè)，通過以物抵債抵償非經(jīng)營(yíng)性資金占用，抵債金額按照評(píng)估價(jià)值減去康美藥業(yè)支付的過戶稅費(fèi)等費(fèi)用計(jì)算，預(yù)計(jì)為16,313,793.98元。2021年11月10日，許冬瑾將其名下普寧市廣汕公路北側(cè)新光路東側(cè)商鋪過戶給康美藥業(yè)，通過以物抵債抵償非經(jīng)營(yíng)性資金占用，抵債金額按照評(píng)估價(jià)值減去康美藥業(yè)支付的過戶稅費(fèi)等費(fèi)用計(jì)算，預(yù)計(jì)為8,439,870.08元。目前，公司原控股股東及其關(guān)聯(lián)方康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)仍需解決的資金占用金額預(yù)估為6,541,254,824.18元。上述仍需解決的原控股股東及其關(guān)聯(lián)方的6,541,254,824.18元資金占用，本重整計(jì)劃通過重整投資人受讓原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東的轉(zhuǎn)增股票解決60億元，剩余541,254,824.18元的資金占用，由揭陽(yáng)市政府專班牽頭負(fù)責(zé)繼續(xù)以原控股股東及其關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)處置變現(xiàn)或以物抵債的方式進(jìn)行清償，相關(guān)工作正在推進(jìn)當(dāng)中，最遲于2021年12月31日前完成抵債和過戶手續(xù)，全部解決剩余的資金占用問題。
（九） 因虛假陳述導(dǎo)致的證券集體訴訟情況1. 虛假陳述行為的實(shí)施情況2020年5月14日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》（[2020]24號(hào)）及《市場(chǎng)禁入決定書》（[2020]6號(hào)）。根據(jù)前述決定書認(rèn)定的事實(shí)，康美藥業(yè)2016至2018年年報(bào)、2018年半年報(bào)存在虛假記載，虛增營(yíng)業(yè)收入、利息收入及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；2016至2018年年報(bào)存在重大遺漏，未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況等。
2. 證券集體訴訟情況2021年2月10日，公司收到廣州中院關(guān)于該訴訟案件的《民事裁定書》，廣州中院認(rèn)為，本案符合適用普通代表人訴訟程序的情形，自2017年4月20日（含）至2018年10月15日（含）期間以公開競(jìng)價(jià)方式買入、并于2018年10月15日閉市后仍持有康美藥業(yè)股票，且與本案具有相同種類訴訟請(qǐng)求的投資者，可以申請(qǐng)登記，參加本案訴訟。2021年3月26日，廣州中院發(fā)布了普通代表人訴訟權(quán)利登記公告；同日，投服中心開始公開接受投資者的委托，作為代表人參加訴訟。2021年4月8日，投服中心接受了黃梅香等56名權(quán)利人的特別授權(quán)，向廣州中院申請(qǐng)作為代表人參加訴訟。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)最高人民法院指定管轄，廣州中院適用特別代表人訴訟程序?qū)徖肀景浮?021年4月16日，廣州中院發(fā)布《特別代表人訴訟權(quán)利登記公告》，屬于權(quán)利人范圍內(nèi)的投資者未按期向廣州中院書面聲明退出特別代表人訴訟的，即視為同意參加特別代表人訴訟；參加特別代表人訴訟的投資者視為對(duì)投服中心進(jìn)行特別授權(quán)。2021年5月28日，廣州中院召開本案庭前會(huì)議；2021年7月27日，廣州中院公開開庭審理康美藥業(yè)虛假陳述集體訴訟案；2021年9月29日，廣州中院召集訴訟當(dāng)事人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)解。目前尚未作出生效判決或達(dá)成調(diào)解協(xié)議。根據(jù)廣州中院委托中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司作出的《損失測(cè)算報(bào)告》，以醫(yī)藥生物（申萬(wàn)）指數(shù)扣除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)后損失總金額24.59億元。本重整計(jì)劃按照24.59億元的債權(quán)金額予以預(yù)留。
二、出資人權(quán)益調(diào)整方案（一）出資人權(quán)益調(diào)整的必要性康美藥業(yè)已經(jīng)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力。如果康美藥業(yè)破產(chǎn)清算，現(xiàn)有資產(chǎn)在清償各類債權(quán)后已無剩余財(cái)產(chǎn)向出資人分配，出資人權(quán)益為零。為挽救康美藥業(yè)，避免其破產(chǎn)清算，出資人和債權(quán)人需共同努力，共同分擔(dān)實(shí)現(xiàn)公司重生的成本。因此，本重整計(jì)劃將對(duì)康美藥業(yè)出資人權(quán)益進(jìn)行調(diào)整。
（二）出資人權(quán)益調(diào)整的范圍根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十五條的規(guī)定，重整計(jì)劃涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)出資人組，對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決?？得浪帢I(yè)出資人組由截至2021年11月8日在中證登上海分公司登記在冊(cè)的康美藥業(yè)股東組成。上述股東在2021年11月8日后至本出資人權(quán)益調(diào)整方案實(shí)施完畢前，由于交易或非交易原因?qū)е鲁止汕闆r發(fā)生變動(dòng)的，本出資人權(quán)益調(diào)整方案的效力及于其股票的受讓方及/或承繼人。
（三）出資人權(quán)益調(diào)整的內(nèi)容康美藥業(yè)現(xiàn)有總股本4,973,861,675股，其中涉及員工股權(quán)激勵(lì)需回購(gòu)注銷的限售股34,970,000股，以康美藥業(yè)扣除上述限售股后4,938,891,675股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增18股的比例實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股票，共計(jì)可轉(zhuǎn)增8,890,005,015股（最終實(shí)際轉(zhuǎn)增的股票數(shù)量以中證登上海分公司實(shí)際登記確認(rèn)的數(shù)量為準(zhǔn)），上述轉(zhuǎn)增股票按照如下出資人權(quán)益調(diào)整方案進(jìn)行安排：
1. 對(duì)原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東的權(quán)益調(diào)整轉(zhuǎn)增股票中，應(yīng)向原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東分配的3,509,415,488股股票，按照如下方式調(diào)整：（1）其中2,243,592,703股專項(xiàng)用于引進(jìn)重整投資人、通過以股抵債的方式清償公司負(fù)債；（2）剩余1,265,822,785股專項(xiàng)用于解決康美藥業(yè)資金占用問題，按照4.74元/股向康美藥業(yè)的重整投資人轉(zhuǎn)讓該等股票，處置所得資金60億元用于向康美藥業(yè)償還原控股股東及其關(guān)聯(lián)方康都藥業(yè)、康淳藥業(yè)占用資金。
2. 對(duì)其他出資人的權(quán)益調(diào)整轉(zhuǎn)增股票中，應(yīng)向除原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東以外的全體股東分配的5,380,589,527股股票，按照如下方式調(diào)整：（1）其中1,113,309,515股股票，將向在本重整計(jì)劃生效后的執(zhí)行過程中，以屆時(shí)選定的股權(quán)登記日收盤后公司登記在冊(cè)的前五十名股東之外的全體股東（不包括原實(shí)際控制人）進(jìn)行分配，該前五十名之外的股東將按照股權(quán)登記日當(dāng)天收盤后各自持有公司股票數(shù)量的相對(duì)比例分配該等股票。（2）剩余4,267,280,012股將按照本重整計(jì)劃規(guī)定專項(xiàng)用于引進(jìn)重整投資人、通過以股抵債的方式清償負(fù)債。（3）前述具體轉(zhuǎn)增股票的分配比例及分配數(shù)量，以重整計(jì)劃執(zhí)行階段的司法協(xié)助執(zhí)行通知書載明的內(nèi)容及中證登上海分公司實(shí)際登記確認(rèn)的數(shù)量為準(zhǔn)。
3. 在經(jīng)過前述出資人權(quán)益調(diào)整后，合計(jì)6,510,872,715股股票，將按照本重整計(jì)劃規(guī)定專項(xiàng)用于引進(jìn)重整投資人、清償負(fù)債，具體安排如下：（1）以2,879,473,356股股票有條件引進(jìn)重整投資人，重整投資人將以支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)、解決上市公司資金占用問題并向上市公司提供業(yè)務(wù)發(fā)展支持為條件受讓該等股票。（2）以3,631,399,359股股票通過以股抵債的方式，清償康美藥業(yè)的負(fù)債。上述出資人權(quán)益調(diào)整方案完成后，康美藥業(yè)出資人所持有的公司股票絕對(duì)數(shù)量不會(huì)因本次重整而減少，同時(shí)為保護(hù)中小股東的利益，向中小股東進(jìn)行了相應(yīng)數(shù)量的分配，并且在重整過程中引進(jìn)了實(shí)力雄厚的重整投資人。在重整完成后，隨著債務(wù)危機(jī)的化解以及重整投資人對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的支持，康美藥業(yè)的基本面將發(fā)生根本性改善，并逐步恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力，重回良性發(fā)展軌道，全體出資人所持有的康美藥業(yè)股票將成為真正有價(jià)值的資產(chǎn)，有利于保護(hù)廣大出資人的合法權(quán)益。此外，由于原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東持有的公司股票均已質(zhì)押，如質(zhì)押權(quán)人或相關(guān)權(quán)利人在康美藥業(yè)重整后實(shí)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)或相關(guān)權(quán)利，則原控股股東、原實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東持有的公司股票數(shù)量將變?yōu)榱恪?/section>
三、債權(quán)分類及調(diào)整方案（一）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)組經(jīng)管理人審查，康美藥業(yè)的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)金額4,229,550,467.74元，涉及5家債權(quán)人。按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)可以按照擔(dān)保財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值優(yōu)先受償，也可以處置擔(dān)保財(cái)產(chǎn)以變現(xiàn)收入優(yōu)先受償。超過財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值部分或者按照處置變現(xiàn)收入未能受償部分作為普通債權(quán)，按照普通債權(quán)組的受償方案獲得清償。根據(jù)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值及擔(dān)保范圍，有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)中419,789,700.12元可以就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)獲得優(yōu)先清償，其余3,809,760,767.62元債權(quán)由于無法就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償，則列入普通債權(quán)組，按照普通債權(quán)組的受償方案獲得清償。具體調(diào)整情況如下：經(jīng)管理人調(diào)查公示，康美藥業(yè)職工債權(quán)金額847,014.61元。另有1,728,000.00元的職工債權(quán)涉及勞動(dòng)仲裁，將根據(jù)生效仲裁裁決確定該部分職工債權(quán)金額。職工債權(quán)不作調(diào)整，以現(xiàn)金方式全額清償。
（三）稅款債權(quán)組經(jīng)管理人審查，康美藥業(yè)欠付稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅款債權(quán)金額52,176,804.33元。稅款債權(quán)不作調(diào)整，以現(xiàn)金方式全額清償。
（四）普通債權(quán)組康美藥業(yè)重整案中，已經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)18,989,725,539.22元；已經(jīng)管理人初步審查確定但尚未經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)10,532,804,908.28元；暫緩確認(rèn)的債權(quán)涉及申報(bào)金額13,343,882,010.01元，其中包括涉及證券虛假陳述集體訴訟的債權(quán)；根據(jù)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值，無法就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)男枇腥肫胀▊鶛?quán)組的債權(quán)3,809,760,767.62元。根據(jù)償債能力分析，康美藥業(yè)在破產(chǎn)清算狀態(tài)下的普通債權(quán)清償比例為21.93%。為最大限度地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)康美藥業(yè)的實(shí)際情況，重整計(jì)劃將對(duì)普通債權(quán)的清償比例作較大幅度的提高，具體調(diào)整如下：1. 對(duì)每家普通債權(quán)人50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的債權(quán)部分，按照100% 的比例進(jìn)行現(xiàn)金清償。2. 對(duì)每家普通債權(quán)人超過50萬(wàn)元的債權(quán)部分，通過以股抵債、一定比例現(xiàn)金清償、信托受益權(quán)抵債的方式予以清償。
四、債權(quán)受償方案（一）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)按照擔(dān)保財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值或者處置變現(xiàn)收入優(yōu)先受償。其中：1.有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)對(duì)應(yīng)的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)未處置變現(xiàn)的，在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值范圍內(nèi)優(yōu)先受償。就有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)優(yōu)先受償部分，將由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性清償。2.有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)對(duì)應(yīng)的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)公開處置變現(xiàn)的，以擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置變現(xiàn)收入受償。
（二）職工債權(quán)職工債權(quán)在經(jīng)管理人公示確認(rèn)后，將由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性清償完畢。
（三）稅款債權(quán)稅款債權(quán)在經(jīng)法院裁定確認(rèn)后，將由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式一次性清償完畢。
（四）普通債權(quán)1. 50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以下部分現(xiàn)金清償普通債權(quán)以債權(quán)人為單位，每家債權(quán)人50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的債權(quán)部分，由康美藥業(yè)在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)以現(xiàn)金方式清償完畢。2. 50萬(wàn)元以上部分采用以股抵債、現(xiàn)金清償、信托受益權(quán)方式清償每家普通債權(quán)人超過50萬(wàn)元的債權(quán)部分，將按照以下方式進(jìn)行清償：（1）每家普通債權(quán)人按照每100元普通債權(quán)分得約8.829股股票（分配的股票的最終數(shù)量以中證登上海分公司實(shí)際登記確認(rèn)的數(shù)量為準(zhǔn)，若股數(shù)出現(xiàn)小數(shù)位，則去掉擬分配股票數(shù)小數(shù)點(diǎn)右側(cè)的數(shù)字，并在個(gè)位數(shù)上加“1”），股票的抵債價(jià)格為10元/股。（2）每家普通債權(quán)人按照每100元普通債權(quán)分得約7.29元現(xiàn)金。（3）每家普通債權(quán)人按照每100元債權(quán)分得4.42份信托受益權(quán)份額。此外，為使得康美藥業(yè)可以集中償債資源清償非關(guān)聯(lián)債權(quán)，在康美藥業(yè)此次重整過程中，關(guān)聯(lián)債權(quán)的清償安排劣后于非關(guān)聯(lián)債權(quán)，在非關(guān)聯(lián)債權(quán)按照本重整計(jì)劃的規(guī)定予以清償完畢之前，不對(duì)該等關(guān)聯(lián)債權(quán)進(jìn)行清償。在本重整計(jì)劃執(zhí)行完畢公告之日起滿三年后，根據(jù)重整計(jì)劃中預(yù)留償債資源屆時(shí)的執(zhí)行情況，由康美藥業(yè)與關(guān)聯(lián)方協(xié)商確定該等債權(quán)的清償安排。
（五）預(yù)計(jì)債權(quán)1. 暫緩確認(rèn)債權(quán)因訴訟未決等原因，債權(quán)人已申報(bào)但管理人尚無法確定其金額而暫緩確認(rèn)的債權(quán)，本次重整中將預(yù)留相應(yīng)的償債資源，待其債權(quán)經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定確定之后，可以按照本重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)清償條件受償。
2. 未申報(bào)債權(quán)針對(duì)在本重整計(jì)劃提交債權(quán)人會(huì)議表決前未進(jìn)行申報(bào)但在康美藥業(yè)賬面記載的債權(quán)，在本重整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后申報(bào)的，由康美藥業(yè)負(fù)責(zé)審查，并按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)清償方案進(jìn)行清償。
（六）償債資源的來源根據(jù)本重整計(jì)劃，康美藥業(yè)支付破產(chǎn)費(fèi)用并清償各類債權(quán)所需償債資源，將通過如下方式籌集：1. 執(zhí)行本重整計(jì)劃所需資金將通過重整投資人受讓轉(zhuǎn)增股票所投入的資金等籌集；2. 執(zhí)行本重整計(jì)劃所需的股票將通過實(shí)施出資人權(quán)益調(diào)整方案所轉(zhuǎn)增的股票籌集；3. 執(zhí)行本重整計(jì)劃所需的信托受益權(quán)通過發(fā)行信托產(chǎn)品，以設(shè)定信托產(chǎn)品受益權(quán)的方式籌集。
五、經(jīng)營(yíng)方案在重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)后，康美藥業(yè)將以重整為契機(jī)，通過重整程序引入在企業(yè)管理、資源支持等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)的重整投資人，保留并聚焦以中藥飲片為核心的主營(yíng)業(yè)務(wù)，通過重整投資人的業(yè)務(wù)資源支持、注入流動(dòng)資金、加強(qiáng)內(nèi)部管控、降低成本費(fèi)用、完善激勵(lì)約束機(jī)制等一系列措施，從根本上改善康美藥業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)高效有序的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，維持并進(jìn)一步提升康美藥業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使康美藥業(yè)成為經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、業(yè)績(jī)優(yōu)良的上市公司。經(jīng)營(yíng)方案具體如下：
（一）公開招募遴選重整投資人1. 招募遴選重整投資人的情況2021年9月30日，公司發(fā)布《康美藥業(yè)關(guān)于公開招募和遴選重整投資人的公告》，正式開展公開招募和遴選康美藥業(yè)重整投資人的工作。2021年10月20日，意向重整投資人報(bào)名時(shí)間截止。截至2021年10 月31日，廣藥集團(tuán)代表神農(nóng)氏向管理人提交了《重整投資方案》。神農(nóng)氏的構(gòu)成如下：廣州神農(nóng)氏中醫(yī)藥發(fā)展有限責(zé)任公司、廣東粵財(cái)產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）、廣東恒健資產(chǎn)管理有限公司、揭陽(yáng)市金葉發(fā)展有限公司與廣藥集團(tuán)。
2. 重整投資人受讓轉(zhuǎn)增股票的條件為實(shí)現(xiàn)對(duì)上市公司未來發(fā)展的持續(xù)支持，在本重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)之后，將以轉(zhuǎn)增股票有條件引入重整投資人，重整投資人受讓前述股票的條件如下：（1）重整投資人應(yīng)受讓4,145,296,141股轉(zhuǎn)增股票，占出資人權(quán)益調(diào)整后總股票數(shù)量的29.90%，并支付股票受讓總價(jià)款65億元，所籌集的資金將部分用于解決60億元資金占用問題、支持上市公司做好原有主營(yíng)業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)、實(shí)施產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)方案以及向下屬公司注入流動(dòng)性。部分資金用于清償本重整計(jì)劃規(guī)定的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金方式清償?shù)膫鶆?wù)，包括普通債權(quán)中應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金形式清償?shù)膫鶆?wù)以及支付執(zhí)行本重整計(jì)劃所需的各項(xiàng)費(fèi)用。（2）重整投資人應(yīng)承諾依據(jù)本重整計(jì)劃所受讓的全部股票，自登記至其名下之日起在約定的鎖定期內(nèi)不通過任何形式減持（包括集合競(jìng)價(jià)、大宗交易以及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等各種方式），登記日以中證登上海分公司實(shí)際登記日為準(zhǔn)，但重整投資人持有前述股票之后在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間（含子公司）進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)、實(shí)施增資，不受前述減持限制；除前述不受減持限制的情形之外，任何受讓前述股票的第三方均應(yīng)繼續(xù)受前述承諾的約束。
（二）資產(chǎn)剝離及信托方案康美藥業(yè)待處置資產(chǎn)構(gòu)成情況復(fù)雜，短期內(nèi)處置難度較大，為了實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化，維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，將通過設(shè)立財(cái)產(chǎn)權(quán)信托的方式，在信托計(jì)劃項(xiàng)下實(shí)現(xiàn)待處置資產(chǎn)的清理、確權(quán)和處置等工作。待處置資產(chǎn)管理方案的主要內(nèi)容如下：康美藥業(yè)以債務(wù)清償為目的設(shè)立信托平臺(tái)公司承接信托底層資產(chǎn)，并委托建信信托有限責(zé)任公司作為受托人，以平臺(tái)公司100%股權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，并由受托人通過平臺(tái)公司管理、處分信托底層資產(chǎn)?？得浪帢I(yè)的信托底層財(cái)產(chǎn)主要包括存貨、子公司股權(quán)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)，以及原控股股東及其關(guān)聯(lián)方用于解決資金占用問題的抵債資產(chǎn)等。信托設(shè)立后，最終受益人將按照每100元債權(quán)分得4.42份信托受益權(quán)份額。信托的最終受益人為債權(quán)最終得到確認(rèn)的、債權(quán)金額超過50萬(wàn)元、需要按照本重整計(jì)劃以信托受益權(quán)進(jìn)行清償?shù)膫鶛?quán)人。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，是獨(dú)立于委托人、受托人、受益人的財(cái)產(chǎn)。在信托計(jì)劃項(xiàng)下實(shí)現(xiàn)待處置資產(chǎn)清理、確權(quán)和處置等工作，處置所得在優(yōu)先支付相關(guān)費(fèi)用后向受益人分配。信托計(jì)劃的具體要素如下：1. 委托人2. 受托人
3. 受益人信托的最終受益人為債權(quán)最終得到確認(rèn)、債權(quán)金額超過50萬(wàn)元、需要按照本重整計(jì)劃以信托受益權(quán)進(jìn)行清償?shù)膫鶛?quán)人。前述“最終得到確認(rèn)”具體包括：已獲揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)、已申報(bào)暫未確認(rèn)但最終獲得揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)、未在重整期間內(nèi)向管理人依法申報(bào)但最終獲得審查確認(rèn)的債權(quán)。債權(quán)人按照每100元債權(quán)分得4.42份信托受益權(quán)份額的比例確定其享有的信托受益權(quán)份額。
4. 信托財(cái)產(chǎn)信托財(cái)產(chǎn)為信托平臺(tái)公司100%股權(quán)，平臺(tái)公司項(xiàng)下信托底層財(cái)產(chǎn)主要包括公司存貨、子公司股權(quán)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)，以及原控股股東及其關(guān)聯(lián)方用于解決資金占用問題的抵債資產(chǎn)等。信托底層財(cái)產(chǎn)價(jià)值情況如下：信托底層財(cái)產(chǎn)評(píng)估價(jià)值以評(píng)估機(jī)構(gòu)最終出具的評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)，存貨、子公司股權(quán)、應(yīng)收賬款不足18.2億元部分，以原控股股東及其關(guān)聯(lián)方用于解決資金占用問題的抵債資產(chǎn)等予以補(bǔ)足。最終的信托底層財(cái)產(chǎn)，需根據(jù)原控股股東及其關(guān)聯(lián)方用于解決資金占用問題的抵債資產(chǎn)確定。
5. 信托計(jì)劃的成立及生效信托計(jì)劃自重整計(jì)劃已經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定批準(zhǔn)、信托合同簽署、信托財(cái)產(chǎn)已經(jīng)部分或者全部交付之日起成立并生效。
6. 信托計(jì)劃存續(xù)期限信托計(jì)劃存續(xù)期限為36個(gè)月。自信托計(jì)劃生效之日（含該日）起算。信托存續(xù)期屆滿前，受托人就信托計(jì)劃是否繼續(xù)存續(xù)提交受益人大會(huì)審議表決；如受益人大會(huì)決議終止信托計(jì)劃的，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算處置；信托計(jì)劃終止清算完畢前，應(yīng)結(jié)清所有應(yīng)付未付信托費(fèi)用。
（三）完善上市公司治理結(jié)構(gòu)1. 整合優(yōu)勢(shì)資源，調(diào)整、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)（1）聚焦優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力通過串聯(lián)起中藥材種植、產(chǎn)地初加工、飲片生產(chǎn)、配方顆粒生產(chǎn)各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提升公司在優(yōu)勢(shì)品種、品規(guī)上的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而形成品種、品質(zhì)、規(guī)模、成本上的板塊優(yōu)勢(shì)。第一，公司將以粵港澳大灣區(qū)建設(shè)為發(fā)展契機(jī)，依托康美藥業(yè)在全國(guó)各道地產(chǎn)區(qū)建立種植基地的良好基礎(chǔ)，遴選優(yōu)化種子種苗，著力提升優(yōu)勢(shì)品種的種植規(guī)模、品質(zhì)和收益，進(jìn)一步打造優(yōu)勢(shì)品種的市場(chǎng)話語(yǔ)權(quán)和競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)展中藥材種植及趁鮮加工。第二，基于區(qū)位優(yōu)勢(shì)、工藝設(shè)備先進(jìn)、產(chǎn)能充足等特點(diǎn)，公司將對(duì)17家分布在各藥材產(chǎn)區(qū)的中藥飲片生產(chǎn)廠進(jìn)行產(chǎn)能整合和分類梳理，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)籌集約生產(chǎn)（如閬中滕王閣生產(chǎn)基地主打半夏飲片生產(chǎn)，高峰期單品產(chǎn)值超3億元），打造更多優(yōu)勢(shì)品規(guī)，在保障品質(zhì)的前提下，不斷提升銷售規(guī)模和毛利空間。第三，康美藥業(yè)將繼續(xù)發(fā)揮自主飲片供應(yīng)優(yōu)勢(shì)和已經(jīng)投產(chǎn)的配方顆?，F(xiàn)代化、自動(dòng)化生產(chǎn)線6,000噸產(chǎn)能優(yōu)勢(shì)，支撐康美藥業(yè)配方顆粒在核心區(qū)域市場(chǎng)的布局和滲透，持續(xù)擴(kuò)容配方顆粒生產(chǎn)。第四，公司將緊密依靠省政府及各有關(guān)部門的支持，全力籌措經(jīng)營(yíng)性資金，利用現(xiàn)有客戶網(wǎng)絡(luò)恢復(fù)和拓展區(qū)域配送業(yè)務(wù)，逐漸恢復(fù)和開發(fā)佛山、中山、廣州地區(qū)及其他省內(nèi)醫(yī)院市場(chǎng)份額，達(dá)成中藥飲片銷售規(guī)模及市占水平的快速恢復(fù)和擴(kuò)展，增強(qiáng)公司盈利能力。
（2）強(qiáng)化規(guī)模商業(yè)，融通聚攏渠道網(wǎng)絡(luò)第一，在當(dāng)前已建立區(qū)域較強(qiáng)、全國(guó)覆蓋的成藥、健康產(chǎn)品分銷網(wǎng)絡(luò)的情況下，通過增加廣東地區(qū)核心客戶如省屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)、揭陽(yáng)地區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資源投入，提升在重點(diǎn)醫(yī)院渠道的市場(chǎng)份額；強(qiáng)化北京、上海、福建、云貴川渝地區(qū)重點(diǎn)醫(yī)院的藥品供應(yīng)服務(wù)，促進(jìn)銷售規(guī)模的進(jìn)一步恢復(fù)和提升。第二，通過運(yùn)營(yíng)已服務(wù)600多家醫(yī)療機(jī)構(gòu)超過2萬(wàn)名醫(yī)生和300多萬(wàn)患者的康美智慧藥房平臺(tái)，提高“互聯(lián)網(wǎng)+健康醫(yī)療”服務(wù)的效率，打造互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的就醫(yī)用藥新模式。第三，通過依托已有的OTC渠道網(wǎng)絡(luò)和大型連鎖機(jī)構(gòu)的合作基礎(chǔ)，推進(jìn)康美智慧藥房代煎、代配送服務(wù)項(xiàng)目在其他連鎖系統(tǒng)的落地，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)處方上傳、健康咨詢等增值服務(wù)，滿足消費(fèi)者的后疫情時(shí)代需求。通過前述系列措施，公司將聚焦廣東區(qū)域和全國(guó)核心地區(qū)，以零售業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)為目標(biāo)，繼續(xù)強(qiáng)化醫(yī)院、OTC渠道及線上銷售渠道等的商業(yè)規(guī)模，融通聚攏銷售網(wǎng)絡(luò)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
（3）盤活潛力產(chǎn)業(yè)，把握行業(yè)資源抓手目前康美藥業(yè)管理著全國(guó)6成以上的中藥材交易量，分布國(guó)內(nèi)6大專業(yè)中藥材交易市場(chǎng)，其中康美（亳州）華佗國(guó)際中藥城、普寧康美中藥城更是行業(yè)標(biāo)桿。該種交易市場(chǎng)為康美藥業(yè)把握中藥材交易行業(yè)話語(yǔ)權(quán)和影響力打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。公司將通過理清產(chǎn)權(quán)、做好做優(yōu)中藥管理、加快道地藥材倉(cāng)儲(chǔ)布局，完善物流運(yùn)輸體系，并結(jié)合運(yùn)營(yíng)的康美·中國(guó)中藥材價(jià)格指數(shù)、建設(shè)中的中藥材大宗商品交易平臺(tái)，以平臺(tái)大數(shù)據(jù)作為決策支持，積極探索切入中藥材大宗商品貿(mào)易機(jī)會(huì)，拓展中藥城板塊新的營(yíng)收增長(zhǎng)點(diǎn)。
（4）清理邊緣副業(yè)，釋放內(nèi)部資源能力公司將結(jié)合非中藥業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，大力清理非主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)板塊，加速去多元化進(jìn)程。通過加快清理庫(kù)存、加速關(guān)閉或轉(zhuǎn)讓醫(yī)療器械業(yè)務(wù)，加快回籠資金；盡快清理及處置投入大、周期長(zhǎng)、見效慢、與當(dāng)前形勢(shì)不匹配的康養(yǎng)業(yè)務(wù)及投入大、分布散、管理難度極大的醫(yī)療業(yè)務(wù)，為主營(yíng)業(yè)務(wù)騰空間、讓資源；逐步關(guān)停健康食品業(yè)務(wù)，持續(xù)聚焦主業(yè)，釋放內(nèi)部資源能力。
2. 全面改善公司經(jīng)營(yíng)（1）優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)與決策機(jī)制公司將按照《證券法》《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)要求，進(jìn)一步完善《公司章程》《內(nèi)部控制制度》《財(cái)務(wù)管理制度》《信息披露管理制度》等制度。同時(shí)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，整合冗余業(yè)務(wù)，優(yōu)化并明確公司組織架構(gòu)，建立各層管理團(tuán)隊(duì)的管理運(yùn)行機(jī)制，清晰各級(jí)管理機(jī)構(gòu)管理責(zé)權(quán)和決策范圍，健全決策審批程序，確保經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性與合理性。
（2）強(qiáng)化財(cái)務(wù)審批流程，嚴(yán)控成本公司將通過劃分財(cái)務(wù)審批權(quán)限，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)稽核制度，強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)人員持續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算和收支管理，重視財(cái)務(wù)預(yù)算工作，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的基本制度，進(jìn)而加強(qiáng)資金審批控制，嚴(yán)控成本，并規(guī)范資金使用。
（3）優(yōu)化管理團(tuán)隊(duì)，提升公司治理水平公司將推行“利益引導(dǎo)、績(jī)效考核、持續(xù)培訓(xùn)、道德規(guī)范”的方針，不斷優(yōu)化管理團(tuán)隊(duì)，提升公司治理水平。公司將通過年度、季度或者月度的績(jī)效考核，建立明確的獎(jiǎng)懲機(jī)制；將通過對(duì)管理團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)期進(jìn)行定期或不定期培訓(xùn)，提升管理團(tuán)隊(duì)的管理水平、專業(yè)水平、知識(shí)水平、道德水平，進(jìn)而提升公司治理水平。
六、重整計(jì)劃的執(zhí)行及執(zhí)行完畢的標(biāo)準(zhǔn)（一）執(zhí)行主體根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十九條的規(guī)定，經(jīng)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)的重整計(jì)劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行，即康美藥業(yè)是本重整計(jì)劃的執(zhí)行主體。
（二）執(zhí)行期限本重整計(jì)劃的執(zhí)行期限自重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)之日起至2022年4月30日。在此期間，康美藥業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照本重整計(jì)劃的規(guī)定清償債務(wù)，并隨時(shí)支付破產(chǎn)費(fèi)用及共益?zhèn)鶆?wù)。重整計(jì)劃提前執(zhí)行完畢的，執(zhí)行期限自執(zhí)行完畢之日起屆滿。
（三）執(zhí)行期限的延長(zhǎng)如非康美藥業(yè)自身原因，致使本重整計(jì)劃無法在上述期限內(nèi)執(zhí)行完畢，康美藥業(yè)應(yīng)至少于執(zhí)行期限屆滿三日前向揭陽(yáng)中院提交延長(zhǎng)重整計(jì)劃執(zhí)行期限的申請(qǐng)，并根據(jù)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)的執(zhí)行期限繼續(xù)執(zhí)行。
（四）執(zhí)行完畢的標(biāo)準(zhǔn)自下列條件全部滿足并由管理人出具重整計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督報(bào)告后，本重整計(jì)劃視為執(zhí)行完畢：1. 根據(jù)本重整計(jì)劃的規(guī)定應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人分配的50萬(wàn)元以下部分現(xiàn)金清償款項(xiàng)已經(jīng)支付完畢或提存至管理人指定的銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人分配的抵債股票已經(jīng)轉(zhuǎn)增至管理人的證券賬戶；2. 根據(jù)本重整計(jì)劃的規(guī)定與受托人簽訂設(shè)立信托計(jì)劃的相關(guān)協(xié)議；3. 根據(jù)本重整計(jì)劃的規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付的破產(chǎn)費(fèi)用已經(jīng)支付完畢。本重整計(jì)劃生效后，就上述重整計(jì)劃執(zhí)行工作，自清償50萬(wàn)元以下部分普通債權(quán)的現(xiàn)金部分支付至管理人指定的銀行賬戶之日起，以及揭陽(yáng)中院就資本公積金轉(zhuǎn)增股票事項(xiàng)向中證登上海分公司出具司法協(xié)助執(zhí)行通知書后，當(dāng)管理人就前述執(zhí)行情況出具書面確認(rèn)時(shí)，即可視為本重整計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果的重大不確定性因素已經(jīng)消除。
（五）協(xié)助執(zhí)行事項(xiàng)本重整計(jì)劃執(zhí)行過程中，就需要有關(guān)單位協(xié)助執(zhí)行的事項(xiàng)，康美藥業(yè)或管理人將向揭陽(yáng)中院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求揭陽(yáng)中院向有關(guān)單位出具要求其協(xié)助執(zhí)行的司法文書，支持本重整計(jì)劃的執(zhí)行。
七、重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督（一）監(jiān)督主體根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第九十條的規(guī)定，自法院批準(zhǔn)重整計(jì)劃之日起，在重整計(jì)劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計(jì)劃的執(zhí)行。
（二）監(jiān)督期限本重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限與執(zhí)行期限一致。重整計(jì)劃提前執(zhí)行完畢的，監(jiān)督期限亦自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢之日屆滿。
（三）監(jiān)督期限的延長(zhǎng)根據(jù)重整計(jì)劃執(zhí)行的實(shí)際情況，需要延長(zhǎng)重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限的，由管理人向揭陽(yáng)中院提交延長(zhǎng)重整計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督期限的申請(qǐng)，并根據(jù)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)的期限繼續(xù)履行監(jiān)督職責(zé)。
（四）監(jiān)督期限內(nèi)管理人及康美藥業(yè)的職責(zé)重整計(jì)劃監(jiān)督期屆滿時(shí)，管理人將向揭陽(yáng)中院提交監(jiān)督報(bào)告，自監(jiān)督報(bào)告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責(zé)終止。本重整計(jì)劃監(jiān)督期限內(nèi)，康美藥業(yè)應(yīng)接受管理人的監(jiān)督，及時(shí)向管理人報(bào)告重整計(jì)劃執(zhí)行情況、上市公司財(cái)務(wù)狀況，以及重大經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)產(chǎn)處置等事項(xiàng)。
八、執(zhí)行重整計(jì)劃的其他事宜（一）關(guān)于重整計(jì)劃的生效條件依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十四條至第八十七條的相關(guān)規(guī)定，本重整計(jì)劃在康美藥業(yè)債權(quán)人會(huì)議、出資人組會(huì)議表決通過并經(jīng)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)，或債權(quán)人會(huì)議、出資人組會(huì)議表決雖未通過但經(jīng)申請(qǐng)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)后生效。
（二）關(guān)于重整計(jì)劃的效力本重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)后，對(duì)康美藥業(yè)、康美藥業(yè)的全體股東、康美藥業(yè)的全體債權(quán)人、重整投資人等均有約束力，且本重整計(jì)劃對(duì)相關(guān)方權(quán)利義務(wù)的規(guī)定效力及于該項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的承繼方或受讓方。
（三）償債資源的分配1. 償債資金的分配每家債權(quán)人以現(xiàn)金方式受償?shù)膫鶛?quán)部分，償債資金原則上以銀行轉(zhuǎn)賬方式向債權(quán)人進(jìn)行分配。債權(quán)人應(yīng)自揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)重整計(jì)劃之日起10日內(nèi)，按照本重整計(jì)劃要求的書面格式（見附件一、附件二）提供接受償債資金的銀行賬戶信息。逾期不提供相關(guān)信息、因債權(quán)人自身和/或其關(guān)聯(lián)方的原因，導(dǎo)致償債資金不能到賬，或賬戶被凍結(jié)、扣劃，產(chǎn)生的法律后果和風(fēng)險(xiǎn)由相關(guān)債權(quán)人自行承擔(dān)。債權(quán)人可以書面指令將償債資金支付至債權(quán)人指定的、由該債權(quán)人所有、控制的賬戶或其他主體所有、控制的賬戶內(nèi)。債權(quán)人指令將償債資金支付至其他主體的賬戶的，因該指令導(dǎo)致償債資金不能到賬，以及該指令導(dǎo)致的法律糾紛和風(fēng)險(xiǎn)由相關(guān)債權(quán)人自行承擔(dān)。
2. 抵債股票的分配每家債權(quán)人以股票抵償?shù)膫鶛?quán)部分，在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)由康美藥業(yè)按本重整計(jì)劃規(guī)定的清償方案，將康美藥業(yè)的股票向債權(quán)人進(jìn)行分配。債權(quán)人應(yīng)自揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)重整計(jì)劃之日起10日內(nèi)按照本重整計(jì)劃要求的書面格式（見附件二）提供受領(lǐng)股票的證券賬戶信息。如暫無法提供證券賬戶信息的，應(yīng)向公司書面說明情況。逾期不提供相關(guān)信息、因債權(quán)人自身或其關(guān)聯(lián)方的原因，導(dǎo)致抵債股票不能到賬，或賬戶被凍結(jié)、扣劃，產(chǎn)生的法律后果和風(fēng)險(xiǎn)由相關(guān)債權(quán)人自行承擔(dān)。債權(quán)人可以書面指令將抵債股票劃轉(zhuǎn)至債權(quán)人指定的、由該債權(quán)人所有、控制的賬戶或其他主體所有、控制的賬戶內(nèi)。債權(quán)人指令將抵債股票劃轉(zhuǎn)至其他主體的賬戶的，因該指令導(dǎo)致抵債股票不能到賬，以及該指令導(dǎo)致的法律糾紛和風(fēng)險(xiǎn)由相關(guān)債權(quán)人自行承擔(dān)。
3. 信托受益權(quán)按照本重整計(jì)劃規(guī)定，通過信托受益權(quán)受償?shù)膫鶛?quán)人有權(quán)獲得信托計(jì)劃的信托受益權(quán)份額，相關(guān)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本重整計(jì)劃和受托人的要求，提供信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)材料并與委托人簽署信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
（四）償債資源的提存及處理債權(quán)已經(jīng)揭陽(yáng)中院裁定確認(rèn)的債權(quán)人未按照本重整計(jì)劃的規(guī)定領(lǐng)受分配的償債資金、抵債股票和信托受益權(quán)的，根據(jù)本重整計(jì)劃應(yīng)向其分配的資金、股票和信托受益權(quán)將提存至管理人指定的銀行賬戶、證券賬戶或代持主體的信托賬戶，提存的償債資金、股票或信托受益權(quán)自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢之日起滿三年，因債權(quán)人自身原因仍不領(lǐng)取的，視為放棄受領(lǐng)清償款項(xiàng)的權(quán)利。已提存的償債資金將用于補(bǔ)充康美藥業(yè)流動(dòng)資金；抵債股票由管理人進(jìn)行公開處置，處置變現(xiàn)價(jià)款在支付必要的處置稅費(fèi)后用于補(bǔ)充上市公司經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金；信托受益權(quán)歸屬于公司，收益扣除信托費(fèi)用后用于補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金。預(yù)計(jì)債權(quán)中暫未確定的債權(quán)金額與最終確認(rèn)的債權(quán)金額存在差異的，以最終確認(rèn)的債權(quán)金額為準(zhǔn)，按照本重整計(jì)劃的規(guī)定受領(lǐng)償債資金、股票及信托受益權(quán)。已按照本重整計(jì)劃預(yù)留的償債資金、股票及信托受益權(quán)在清償上述債權(quán)后仍有剩余的，剩余的償債資金將用于補(bǔ)充康美藥業(yè)流動(dòng)資金；抵債股票由管理人進(jìn)行公開處置，處置變現(xiàn)價(jià)款在支付必要的處置稅費(fèi)后用于補(bǔ)充上市公司經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金；信托受益權(quán)歸屬于公司，收益扣除信托費(fèi)用后用于補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金。以上所有提存的償債資金、抵債股票和信托受益權(quán)，在提存期間均不計(jì)息。
（五）剩余抵債股票的處置安排本重整計(jì)劃項(xiàng)下用于償債的轉(zhuǎn)增股票如在清償債務(wù)或提存之后仍有剩余的，將在提存期屆滿后一年內(nèi)進(jìn)行公開處置，處置變現(xiàn)價(jià)款在支付必要的稅費(fèi)及處置費(fèi)用后用于補(bǔ)充上市公司經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金。
（六）轉(zhuǎn)讓債權(quán)的清償債權(quán)人在債權(quán)申報(bào)期屆滿日后依法對(duì)外轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，受讓人按照原債權(quán)人就該筆債權(quán)根據(jù)本重整計(jì)劃可以獲得的受償條件和總額受償；債權(quán)人向兩人以上的受讓人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，償債資金、抵債股票及信托受益權(quán)向受讓人按照其受讓的債權(quán)比例分配。
（七）破產(chǎn)費(fèi)用的清償康美藥業(yè)的破產(chǎn)費(fèi)用包括案件受理費(fèi)、管理人報(bào)酬、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用、設(shè)立信托計(jì)劃的相關(guān)費(fèi)用、轉(zhuǎn)增股票登記稅費(fèi)、股票過戶稅費(fèi)及管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用等，預(yù)計(jì)金額約2.5億元，在本重整計(jì)劃執(zhí)行期限內(nèi)依法優(yōu)先支付。其中，案件受理費(fèi)自重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)支付；管理人報(bào)酬以康美藥業(yè)最終清償?shù)馁Y產(chǎn)價(jià)值總額為基數(shù)、按照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定》第二條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，經(jīng)揭陽(yáng)中院確定后支付；管理人聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用依據(jù)相關(guān)合同的約定支付；康美藥業(yè)轉(zhuǎn)增股票登記及過戶稅費(fèi)、設(shè)立信托計(jì)劃的費(fèi)用、管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用及其他重整費(fèi)用根據(jù)重整計(jì)劃執(zhí)行實(shí)際情況，由管理人賬戶隨時(shí)支付。重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，該部分預(yù)計(jì)費(fèi)用如有剩余，管理人將剩余部分劃入康美藥業(yè)賬戶用于補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金。
（八）共益?zhèn)鶆?wù)的清償康美藥業(yè)重整期間的共益?zhèn)鶆?wù)，包括但不限于因繼續(xù)履行合同所產(chǎn)生的債務(wù)、繼續(xù)營(yíng)業(yè)而應(yīng)支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)，由康美藥業(yè)按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)約定及相關(guān)合同約定隨時(shí)清償。
（九）財(cái)產(chǎn)限制措施的解除根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條的規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除。尚未解除對(duì)康美藥業(yè)財(cái)產(chǎn)保全措施的債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)在本重整計(jì)劃獲得揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)后，協(xié)助辦理完畢解除財(cái)產(chǎn)保全措施的手續(xù)。公司有權(quán)根據(jù)債權(quán)人配合解除財(cái)產(chǎn)保全措施的情況，向該債權(quán)人支付償債資金、抵債股票及信托受益權(quán)。因相關(guān)債權(quán)人不配合，導(dǎo)致無法按期受領(lǐng)償債資金、抵債股票及信托受益權(quán)的，不視為重整計(jì)劃未能執(zhí)行完畢。因債權(quán)人的原因未能及時(shí)解除對(duì)康美藥業(yè)財(cái)產(chǎn)的保全措施而對(duì)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響和損失，以及影響上市公司重整計(jì)劃執(zhí)行的，由相關(guān)債權(quán)人向上市公司及相關(guān)方承擔(dān)賠償責(zé)任。
（十）優(yōu)先股和限制性股票的處置安排股權(quán)激勵(lì)員工、優(yōu)先股股東申報(bào)的債權(quán)經(jīng)確認(rèn)后，將按照普通債權(quán)的清償方式進(jìn)行清償。清償工作完成后，揭陽(yáng)中院將出具司法協(xié)助執(zhí)行通知書，管理人據(jù)此向中證登上海分公司申請(qǐng)依法注銷優(yōu)先股和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的股票。
（十一）信用修復(fù)在本重整計(jì)劃經(jīng)揭陽(yáng)中院批準(zhǔn)后，康美藥業(yè)可向相關(guān)債權(quán)銀行提出信用記錄修復(fù)申請(qǐng)，相關(guān)債權(quán)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整企業(yè)信貸分類，并上報(bào)中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)調(diào)整企業(yè)征信記錄。附件一：關(guān)于領(lǐng)受償債資金的賬戶信息告知書（債權(quán)金額50萬(wàn)元及以下的普通債權(quán)人使用）附件二：關(guān)于領(lǐng)受償債資金及抵債股票的賬戶信息告知書（債權(quán)金額50萬(wàn)元以上的普通債權(quán)人使用）附件一： 關(guān)于領(lǐng)受償債資金的賬戶信息告知書 （債權(quán)金額50萬(wàn)元及以下的普通債權(quán)人使用） 康美藥業(yè)股份有限公司： 按照《康美藥業(yè)股份有限公司重整計(jì)劃》的規(guī)定，請(qǐng)將本公司/本人受領(lǐng)的應(yīng)分配款項(xiàng)轉(zhuǎn)入如下賬戶： 開戶銀行： 賬戶名稱：賬 號(hào)： 重要提示： 債權(quán)人應(yīng)正確填寫本《關(guān)于領(lǐng)受償債資金的賬戶信息告知書》，并仔細(xì)核對(duì)所填內(nèi)容。債權(quán)人應(yīng)通過向開戶銀行咨詢應(yīng)/所填寫信息等方式，確保本告知書所填寫內(nèi)容的準(zhǔn)確。如因債權(quán)人未按照要求和提示填寫本告知書，或填寫的信息錯(cuò)誤、缺失等，導(dǎo)致償債資金無法受領(lǐng)的，由債權(quán)人自行承擔(dān)全部后果。 債權(quán)人名稱（簽章）： 二〇二 年 月 日 附件二： 關(guān)于領(lǐng)受償債資金及抵債股票的賬戶信息告知書 （債權(quán)金額50萬(wàn)元以上的普通債權(quán)人使用） 康美藥業(yè)股份有限公司： 按照《康美藥業(yè)股份有限公司重整計(jì)劃》的規(guī)定，請(qǐng)將本公司/本人受領(lǐng)的應(yīng)分配款項(xiàng)及股票轉(zhuǎn)入如下賬戶： 1. 銀行賬戶信息 開戶銀行： 賬戶名稱：賬 號(hào)： 2. 證券賬戶信息 賬戶名稱： 股東代碼： 身份/注冊(cè)號(hào)： 轉(zhuǎn)入席位號(hào)： 重要提示： 債權(quán)人應(yīng)正確填寫本《關(guān)于領(lǐng)受償債資金及抵債股票的賬戶信息告知書》，并仔細(xì)核對(duì)所填內(nèi)容。債權(quán)人應(yīng)通過向開戶銀行、證券開戶券商咨詢應(yīng)/所填寫信息等方式，確保本告知書所填寫內(nèi)容的準(zhǔn)確。如因債權(quán)人未按照要求和提示填寫本告知書，或填寫的信息錯(cuò)誤、缺失等，導(dǎo)致償債資金或抵債股票無法受領(lǐng)的，由債權(quán)人自行承擔(dān)全部后果。 債權(quán)人名稱（簽章）： 二〇二 年 月 日
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