人力資源社會保障部辦公廳關(guān)于

企業(yè)職工養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳風(fēng)險提示的函

人社廳函〔2021〕14號

各省、自治區(qū)、直轄市及人力資源社會保障廳（局）∶

根據(jù)社會保險基金要情報告，近期一些地方在企業(yè)職工養(yǎng)老保險（以下簡稱養(yǎng)老保險）一次性補(bǔ)繳中發(fā)生多起違法案件，個別人員弄虛作假，違規(guī)補(bǔ)繳，涉及人數(shù)多，涉案金額大，嚴(yán)重危害社?；鸢踩?。綜合社?；鸨O(jiān)督檢查、審計等情況，一次性補(bǔ)繳是當(dāng)前養(yǎng)老保險經(jīng)辦管理的重要風(fēng)險，且呈現(xiàn)新的特點(diǎn)，具有一定苗頭性和傾向性。為提示風(fēng)險，加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，現(xiàn)將有關(guān)情況通報如下∶

一、風(fēng)險特點(diǎn)

分析近期養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳案件的作案方式，既有社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)個別工作人員違規(guī)辦理等傳統(tǒng)手段，也有通過勞動保障監(jiān)察（以下簡稱勞動監(jiān)察）機(jī)構(gòu)和勞動人事爭議仲裁（以下簡稱仲裁）機(jī)構(gòu)違規(guī)出具文書辦理補(bǔ)繳等新特點(diǎn)。部分地方理解落實(shí)《人力資源社會保障部辦公廳關(guān)于職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（人社廳發(fā)〔2019〕94號）不到位，將有關(guān)文書作為補(bǔ)繳養(yǎng)老保險費(fèi)的前置條件。一些不法分子開始在勞動監(jiān)察和仲裁上打主意，通過違規(guī)監(jiān)察和仲裁取得有關(guān)文書，確立勞動關(guān)系辦理一次性補(bǔ)繳。同時，這些案件普遍有內(nèi)部人員參與和社會不法分子牽線搭橋，具有內(nèi)外勾結(jié)、團(tuán)伙作案的特點(diǎn)，有的在一次性補(bǔ)繳后隨即跨省轉(zhuǎn)移社保關(guān)系，隱蔽性較強(qiáng)。

（一）勞動監(jiān)察人員出具虛假文書

社會不法分子通過各種關(guān)系聯(lián)絡(luò)勞動監(jiān)察機(jī)構(gòu)工作人員。勞動監(jiān)察人員利用職務(wù)之便，出具核定補(bǔ)繳社會保險費(fèi)的虛假函件，為虛構(gòu)勞動關(guān)系、違規(guī)一次性補(bǔ)繳提供法律文書。社保經(jīng)辦人員或共同作案，以手續(xù)齊全、程序合規(guī)為掩飾違規(guī)辦理補(bǔ)繳；或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，沒有對文書、補(bǔ)繳人員身份、勞動關(guān)系等情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，為違規(guī)一次補(bǔ)繳提供了機(jī)會。

（二）仲裁人員違規(guī)出具文書

社會不法分子聯(lián)絡(luò)仲裁機(jī)構(gòu)工作人員。仲裁機(jī)構(gòu)違規(guī)受理案件，為無確認(rèn)勞動關(guān)系爭議的當(dāng)事人出具仲裁文書。仲裁人員對勞動關(guān)系確認(rèn)審查不嚴(yán)，或者利用職務(wù)之便，違規(guī)出具虛假仲裁文書。社保經(jīng)辦人員審核把關(guān)不嚴(yán)，沒有對文書、補(bǔ)繳人員身份、勞動關(guān)系情況等進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，為違規(guī)一次性補(bǔ)繳提供了機(jī)會。

（三）社保經(jīng)辦人員違規(guī)辦理

社會不法分子通過賄賂等手段聯(lián)絡(luò)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員。社保經(jīng)辦人員借職務(wù)之便，利用管理制度和信息系統(tǒng)漏洞、盜用賬號等方式私自在經(jīng)辦業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入虛假的參保繳費(fèi)信息，并以此為依據(jù)開具補(bǔ)繳票據(jù)交由參保人員進(jìn)行違規(guī)一次性補(bǔ)繳。

二、風(fēng)險防控意見

養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳涉及個人利益，風(fēng)險易發(fā)多發(fā)。各地要高度重視，對照檢查，認(rèn)真排查風(fēng)險，切實(shí)加強(qiáng)管理，及時堵塞漏洞，嚴(yán)防嚴(yán)控風(fēng)險發(fā)生。如因風(fēng)險防控責(zé)任落實(shí)不到位，管理不力，導(dǎo)致同類違法違規(guī)案件發(fā)生，將對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)。

（一）嚴(yán)格法律文書出具

勞動監(jiān)察機(jī)構(gòu)、仲裁機(jī)構(gòu)要提高認(rèn)識，恪盡職守，進(jìn)一步完善制度，規(guī)范流程，嚴(yán)格把握受理范圍，依法出具法律文書。穩(wěn)慎把握確認(rèn)勞動關(guān)系原則，加大證據(jù)審查力度，確保證據(jù)符合合法性、客觀性、關(guān)聯(lián)性要求，不能簡單依據(jù)勞動合同確認(rèn)勞動關(guān)系。加強(qiáng)重大執(zhí)法決定法制審核，依靠集體決策防止個別人說了算。對于當(dāng)事人未提供書面勞動合同的，從嚴(yán)依據(jù)《關(guān)于確立勞動關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（勞社部發(fā)〔2005〕12號）進(jìn)行認(rèn)定。加強(qiáng)法律文書管理，規(guī)范文本，統(tǒng)一要素，嚴(yán)格編號，防止文書偽造篡改。嚴(yán)格公章管理，專人保管，定期核對，防止印章盜用。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦審核

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化責(zé)任意識、風(fēng)險意識，在辦理養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳和關(guān)系轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時，加強(qiáng)對證明勞動關(guān)系法律文書的審核，防止見文即辦、以文代審。結(jié)合補(bǔ)繳單位情況、補(bǔ)繳人員數(shù)量、戶籍、年齡、補(bǔ)繳年限等內(nèi)容，重點(diǎn)審核法律文書規(guī)范性和完整性。嚴(yán)格內(nèi)部控制，切實(shí)做到初審、復(fù)審人員分離，相互監(jiān)督制約。提升信息系統(tǒng)安全管理水平，加強(qiáng)賬號密碼管理，充分利用電子社?？⊕叽a登錄等手段，推進(jìn)經(jīng)辦人員實(shí)名制管理。

（三）健全信息核對機(jī)制

健全機(jī)制，加強(qiáng)養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)相關(guān)信息共享和核對，及時排查異常數(shù)據(jù)。加快推動人社系統(tǒng)內(nèi)部信息共享，逐步建立社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦與勞動監(jiān)察、仲裁信息的共享核驗(yàn)機(jī)制，快速高效核實(shí)法律文書的真實(shí)性，有效防控文書偽造帶來的社?；鸸芾盹L(fēng)險。

（四）強(qiáng)化日?；吮O(jiān)督

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要將養(yǎng)老保險一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)納入重點(diǎn)稽核事項(xiàng)，定期抽查一定數(shù)量的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促糾正。社?；鸨O(jiān)督部門要把一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)納入重點(diǎn)監(jiān)督檢查內(nèi)容，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題。在稽核、監(jiān)督等工作過程中發(fā)現(xiàn)與其他地區(qū)相關(guān)的案件信息，要按工作渠道及時告知。

人力資源和社會保障部辦公廳

2021年1月28日

（此件依申請公開）

（聯(lián)系單位∶社會保險基金監(jiān)管局）

▼