撰文I魏圓源   編輯I陳苗

AgeClub線下預(yù)告丨ABI2021北京站·中國(guó)老年產(chǎn)業(yè)商業(yè)創(chuàng)新大會(huì)，時(shí)間2021年1月16-17日，點(diǎn)擊了解詳情，報(bào)名入口>>>

2020年11月，上海88歲獨(dú)居老人送300萬(wàn)房產(chǎn)給毫無(wú)血緣關(guān)系的水果攤主事件持續(xù)在網(wǎng)上發(fā)酵：如果贈(zèng)房原因是好心攤主持續(xù)照顧獨(dú)居老人多年，那么輿論定會(huì)偏向“好心”攤主，但是當(dāng)醫(yī)院對(duì)老人患有老年癡呆的診斷結(jié)果、家人并未完全對(duì)老人置之不理的證據(jù)曝光后，輿論便出現(xiàn)了巨大反轉(zhuǎn)，并引發(fā)了一系列的討論：

北京市高級(jí)人民法院對(duì)該市一段時(shí)期內(nèi)審理的遺產(chǎn)案件統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，有73%的案件是因?yàn)闆]有遺囑導(dǎo)致的，而有遺囑的案件里，超過(guò)60%是因遺囑無(wú)效導(dǎo)致糾紛。因此，避免遺產(chǎn)糾紛等相關(guān)問題的有效方式之一便是：被繼承人在生前，且依舊有民事行為能力時(shí)，盡早設(shè)立有效遺囑，并且委托遺囑執(zhí)行人。

在當(dāng)今的中國(guó)社會(huì)，類似這位輿論事件中88歲老人的事件不在少數(shù)：

第一，是因?yàn)?strong style="box-sizing: border-box;">中國(guó)老年人口的數(shù)量和比重在穩(wěn)步上升。中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)報(bào)告：截至2019年末，全國(guó)60歲及以上人口超過(guò)2.5億人，占18.1%。與2018年末相比，60歲及以上人口增加439萬(wàn)人，比重上升0.25個(gè)百分點(diǎn)。

第二，是因?yàn)?strong style="box-sizing: border-box;">中國(guó)老年人的儲(chǔ)蓄存款大大增加。中國(guó)首本康養(yǎng)藍(lán)皮書《中國(guó)康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告（2017）》指出，中國(guó)城市45%的老年人擁有儲(chǔ)蓄存款，人均存款將近8萬(wàn)元。而如果在一線城市，老年人的儲(chǔ)蓄存款更高，很多老人的存款都在百萬(wàn)以上。

第三，是因?yàn)?strong style="box-sizing: border-box;">中國(guó)多數(shù)老人至少有一處不動(dòng)產(chǎn)，其中，如何將房產(chǎn)合理公平地分配給子女，避免家庭糾紛，則是許多老年人面臨的棘手問題。

第四，是因?yàn)殡S著國(guó)家宣傳和法律的普及，老年人的遺囑意識(shí)和法律意識(shí)明顯增強(qiáng)。

圖：中華遺囑庫(kù)廣東第一登記中心

正是上述的大背景下，設(shè)立遺囑的老人越來(lái)越多：廣州越秀區(qū)五羊新城明月一路60號(hào)的一個(gè)不起眼的居民樓里，便藏著中華遺囑庫(kù)廣東第一登記中心，這里每天都會(huì)有許多年逾花甲的老人來(lái)此處理遺囑相關(guān)事宜。一般每天預(yù)約咨詢?nèi)藬?shù)（多為老人）在15-20人之間，目前預(yù)約排期已經(jīng)排到了2021年2月。這樣的情況只是中華遺囑庫(kù)全國(guó)11個(gè)登記中心、60個(gè)服務(wù)中心的一個(gè)縮影。

依據(jù)中華遺囑庫(kù)白皮書（2019）的數(shù)據(jù)顯示：自2013年中國(guó)首個(gè)公益遺囑庫(kù)中華遺囑庫(kù)北京第一登記中心成立起始，截至2019年，在全國(guó)中華遺囑庫(kù)立遺囑的60歲及以上的老人數(shù)量由最初的每年6804人增長(zhǎng)至37886人，共165854位老人立遺囑。同時(shí)，7 年間，立遺囑人平均年齡從 71.26 歲逐步下降至70.12 歲，年齡趨向年輕化。

但，每年不到4萬(wàn)的立遺囑的60歲及以上的老年人，相對(duì)于全國(guó)2.5億的60歲及以上老年人口總量依舊杯水車薪，中國(guó)遺囑的普及仍舊任重道遠(yuǎn)。

老年遺囑與金融服務(wù)的組合創(chuàng)新

面對(duì)如此巨大的立遺囑需求、不立遺囑面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)、以及立合法有效遺囑的復(fù)雜，中國(guó)已經(jīng)有不少企業(yè)開始相關(guān)的商業(yè)嘗試和探索，在幫助群眾設(shè)立有效遺囑、減少財(cái)產(chǎn)流失、和遺產(chǎn)糾紛的同時(shí)，也從巨大的遺囑市場(chǎng)中獲取合理的商業(yè)利益。

在2000年3月24日，中華人民共和國(guó)司法部頒布的《遺囑公正細(xì)則》第二條規(guī)定：遺囑是遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式處分其個(gè)人財(cái)產(chǎn)或者處理其他事務(wù)，并在其死亡時(shí)發(fā)生效力的單方法律行為。

可見，遺囑是一種處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)的行為。中華遺囑庫(kù)白皮書（2019）中的數(shù)據(jù)表明2013-2019 年間，所有60歲及以上的在中華遺囑庫(kù)立遺囑的老人，其遺囑都至少處理了1處不動(dòng)產(chǎn)。其中，遺囑中房產(chǎn)面積集中在 70 至 150 平方米，占比 50.09%，其次房產(chǎn)面積在 70 平方以下，占比 43.22%，房產(chǎn)面積在 150 平方米以上，占比6.69%；數(shù)據(jù)顯示近六成市民住房面超過(guò) 70 平方米。

圖：中華遺囑庫(kù)白皮書（2019）中60歲及以上老人遺囑中涉及的不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)

除了不動(dòng)產(chǎn)以外，遺囑中涉及財(cái)產(chǎn)的種類還可以包括銀行存款、公司股權(quán)、證券基金、理財(cái)合同、保險(xiǎn)單、車輛以及其他。但所有種類中，不動(dòng)產(chǎn)的比例依舊是最高的，其次分別是銀行存款和公司股權(quán)。中華遺囑庫(kù)白皮書（2019）中，2013至2019年，60歲及以上老人遺囑中，不動(dòng)產(chǎn)的處置在所有財(cái)產(chǎn)種類中，連續(xù)7年占有的比例超過(guò)98%。

而隨著時(shí)間的推進(jìn)，遺囑中涉及財(cái)產(chǎn)的種類也逐漸豐富，開始包括金銀首飾、名包、古玩字畫、集郵冊(cè)、藏書這一類有收藏價(jià)值和增值空間的物件。同時(shí)，2017年10月1日起實(shí)施的民法總則，正式將支付寶、淘寶賬號(hào)、微信錢包等虛擬財(cái)產(chǎn)作為一個(gè)財(cái)產(chǎn)類型寫進(jìn)了法律，虛擬財(cái)產(chǎn)能被繼承的屬性正式被確定下來(lái)。

老年遺囑產(chǎn)業(yè)是一塊有待開發(fā)的藍(lán)海，由于其涉及廣泛而差異性巨大的老年群體和種類繁多的資產(chǎn)，有關(guān)遺囑的產(chǎn)品/服務(wù)一定是多樣的，其背后蘊(yùn)含的商業(yè)價(jià)值則是巨大。在我國(guó)，與老年遺囑相關(guān)的市場(chǎng)化服務(wù)/產(chǎn)品有：遺囑信托、保險(xiǎn)、遺囑管理。

（1）遺囑信托：養(yǎng)老信托、子女教育信托與類遺囑信托是否有望結(jié)合？

貝恩咨詢發(fā)布的《2019中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》顯示，超過(guò)50%的高凈值人群已經(jīng)開始或者正在考慮財(cái)富傳承。隨著資產(chǎn)規(guī)模與日俱增，社會(huì)各界對(duì)財(cái)富管理和有序傳承有著廣泛而迫切的需求。將資產(chǎn)分配給誰(shuí)，固然是遺囑中需要考慮的核心問題，但同樣值得考慮的是怎樣才能使家族成員獲得源源不斷的生活保障，并保證家庭財(cái)富的保值增值？

因此，如何合理地設(shè)計(jì)財(cái)富代際傳承方案，愈加受到高凈值人群的關(guān)注，也因此遺囑信托開始進(jìn)入高凈值人群的視野。

什么是遺囑信托？遺囑信托是指通過(guò)遺囑這種法律行為而設(shè)立的信托。在遺囑信托中，委托人預(yù)先以立遺囑方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括交付信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等按照委托人個(gè)人意愿，詳訂于遺囑中。等到遺囑生效時(shí)，再將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，由受托人依據(jù)信托的內(nèi)容，即委托人遺囑所交辦的事項(xiàng)，管理處分信托財(cái)產(chǎn)。

其中，信托財(cái)產(chǎn)所包含的財(cái)產(chǎn)形態(tài)多樣，既包括有形財(cái)產(chǎn)，如股票、債券、物品、土地、房屋和銀行存款等：又包括無(wú)形財(cái)產(chǎn)，如保險(xiǎn)單，專利權(quán)商標(biāo)、信譽(yù)等，甚至包括一些自然權(quán)益。

遺囑信托將委托人財(cái)富交給受信任且懂得財(cái)富管理的受托人管理，一方面保證了財(cái)富的持續(xù)增值，避免了將巨額財(cái)富直接交付未成年/無(wú)作為子女造成的財(cái)富流失情況，另一方面，也能保證委托人的財(cái)富處理意愿被受托人執(zhí)行，并有效保障子女的未來(lái)生活。除此之外，遺囑信托還具有債務(wù)隔離、避免爭(zhēng)產(chǎn)和糾紛、跨代多代傳承、財(cái)產(chǎn)種類多樣和高保密性的優(yōu)勢(shì)，因此，遺囑信托逐漸受到高凈值人群的青睞。

在2020年5月28日通過(guò)的《中華人民共和國(guó)民法典》中的第一千一百三十三條明確表示：“自然人可以依法設(shè)立遺囑信托”，明確遺囑信托的法律效力。因此，遺囑信托不僅需求量巨大，而且受法律認(rèn)可。

目前，在我國(guó)，依據(jù)不同高凈值群體的財(cái)富傳承需求，各家信托公司不斷嘗試推出個(gè)性化定制類遺囑信托等業(yè)務(wù)。五礦國(guó)際信托有限公司的家族辦公室近期就設(shè)立的一款產(chǎn)品——家族成員保障信托，創(chuàng)新性落地了類似遺囑信托的家族信托項(xiàng)目。

圖：五礦信托家族辦公室官網(wǎng)

官網(wǎng)中給出了該項(xiàng)目的實(shí)際案例：包先生為企業(yè)高管，常年往返于加拿大和北京，他的兩個(gè)姐妹照料父母，有一個(gè)正在讀研的兒子。希望在回饋姐妹的同時(shí)避免財(cái)產(chǎn)外流，保障兒子生活。面對(duì)此需求，五礦信托的個(gè)性化解決方案是：

1. 將姐妹設(shè)為一部分家族信托財(cái)產(chǎn)受益權(quán)的第一順位受益人，包先生的兒子為第二順位受益人，兩姐妹僅能在生前享有信托受益權(quán)；

2. 包先生兒子設(shè)為另一部分家族信托財(cái)產(chǎn)受益權(quán)的受益人，設(shè)置其在不同條件下的信托利益領(lǐng)取規(guī)則，形成正向激勵(lì)。

五礦信托的該項(xiàng)目的創(chuàng)新性體現(xiàn)在：個(gè)人定制的為委托人設(shè)計(jì)類似遺囑信托的家族信托，同時(shí)附有復(fù)雜的信托分配方案，是類似遺囑與信托的結(jié)合體。五礦信托家族辦公室正在積極挖掘客戶需求，爭(zhēng)取將類遺囑信托與養(yǎng)老信托、子女教育信托等創(chuàng)新結(jié)合，提供更多樣化的服務(wù)。

雖然我國(guó)信托法第十三條指出“設(shè)立遺囑信托，應(yīng)當(dāng)遵守繼承法關(guān)于遺囑的規(guī)定”，但在實(shí)踐中，由于通過(guò)遺囑來(lái)辦理財(cái)產(chǎn)過(guò)戶到信托存在很大不確定性，并且在委托人去世時(shí)，遺囑內(nèi)財(cái)產(chǎn)是否按遺產(chǎn)處理均存在一定的爭(zhēng)議。因此，目前國(guó)內(nèi)還沒有真正落地的遺囑信托，國(guó)內(nèi)家族信托均是生前信托，即客戶生前將財(cái)產(chǎn)交付給信托，并約定好傳承分配安排。

因此，我們認(rèn)為：未來(lái)，老年高凈值客群將是信托公司的主力客群之一，老年客群的遺囑信托由于其巨大的需求和處置資產(chǎn)的多樣性將有較大的發(fā)展空間和商業(yè)機(jī)會(huì)。

（2）保險(xiǎn)：產(chǎn)品組合可有效降低財(cái)富傳承風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)是一種管理風(fēng)險(xiǎn)、同時(shí)可解決財(cái)富傳承的金融工具。與死亡/遺囑掛鉤的典型保險(xiǎn)形態(tài)是人壽保險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)將被保險(xiǎn)人的生存或者死亡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人（即通常意義上的保險(xiǎn)公司），但被保險(xiǎn)人需要接受保險(xiǎn)人的條款并支付保險(xiǎn)費(fèi)。當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡后，指定受益人享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，并可以領(lǐng)取保險(xiǎn)金，因此人壽保險(xiǎn)具有財(cái)富傳承的性質(zhì)。

人壽保險(xiǎn)具備定向傳承的功能：投保人可以在保險(xiǎn)合同約定中明確受益人的受益順序和比例，解決保障理賠金在最終傳承中的定向指定問題。但在實(shí)際操作中，關(guān)于具體的傳承計(jì)劃需要以不同公司不同產(chǎn)品的投保規(guī)則和最終計(jì)劃書為準(zhǔn)。

比如：中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)的傳世臻寶保險(xiǎn)產(chǎn)品，作為一款保身故（主險(xiǎn)）和意外的保費(fèi)固定險(xiǎn)種可以在保險(xiǎn)合同約定中指定多個(gè)受益人和受益比例，但是受益人順序則一般不可以被明確，具體的安排（包括保費(fèi)、收益率、受益人順序等）需要以核保部審核以及平安業(yè)務(wù)員所作出的計(jì)劃書為準(zhǔn)。

圖：中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)的傳世臻寶保險(xiǎn)產(chǎn)品計(jì)劃網(wǎng)頁(yè)界面

由于保險(xiǎn)屬于一次性傳承，大額資金一次性交付子女，特別是未成年或者不具有資產(chǎn)管理能力的子女，反而會(huì)產(chǎn)生不確定性，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)投保人（此處理解為投保人和被保險(xiǎn)人為同一個(gè)人）的意愿；而將“保險(xiǎn)+信托”的組合能夠規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)——把終身壽險(xiǎn)的受益金作為委托資產(chǎn)放到信托中，由信托計(jì)劃按照信托委托人的意愿來(lái)處置這筆錢。

另外，保險(xiǎn)只能管理和解決現(xiàn)金問題，如果不能對(duì)客戶的非現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)管理，其財(cái)富傳承的風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，比如企業(yè)的股權(quán)或房產(chǎn)地皮是無(wú)法通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行指定分配，但這些是可以在遺囑中加以說(shuō)明。因此，“遺囑+保險(xiǎn)”的組合能真正對(duì)客戶的財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。

通常情況下，壽險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入不夠支付未來(lái)支出，因此，保險(xiǎn)公司需要利用保費(fèi)收入時(shí)間與實(shí)際給付時(shí)間的時(shí)間差，用保費(fèi)收入進(jìn)行投資，以保費(fèi)和保費(fèi)的投資增值來(lái)完成給付。同時(shí)，保費(fèi)來(lái)自于龐大的群體，保險(xiǎn)公司的杠桿率很高；因此，保險(xiǎn)公司只有采取有效的投資策略，才能保證執(zhí)行對(duì)投保人未來(lái)保險(xiǎn)金增值的承諾，實(shí)現(xiàn)公司盈利。

隨著老年群體總數(shù)及個(gè)人資產(chǎn)的不斷增長(zhǎng)，老年群體對(duì)于財(cái)富增值和有序傳承需求也在逐漸增加。險(xiǎn)企在創(chuàng)新未來(lái)產(chǎn)品的時(shí)候，需要厘清高端老年客戶的真實(shí)需求，認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)對(duì)于高端客戶的真正價(jià)值是對(duì)財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的管理，因此保險(xiǎn)+信托、或者保險(xiǎn)+遺囑的組合產(chǎn)品作為使個(gè)人財(cái)富保值增值、實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承、且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的理財(cái)產(chǎn)品，將會(huì)在老年群體中擁有巨大的市場(chǎng)。未來(lái)，保險(xiǎn)公司可以嘗試將保險(xiǎn)和財(cái)富傳承功能進(jìn)行深度掛鉤，進(jìn)一步發(fā)掘老年群體的保險(xiǎn)需求。

（3）遺囑管理：高利潤(rùn)的一條龍服務(wù)

在中國(guó)，除了有保險(xiǎn)+遺囑、信托+遺囑、保險(xiǎn)+信托的金融類組合產(chǎn)品以外，遺囑管理也是一種可以確保財(cái)富定向傳承的服務(wù)。

在中國(guó)，從遺囑內(nèi)容的確定、遺囑書寫、到最終的遺囑執(zhí)行的完整流程相當(dāng)復(fù)雜：首先，因?yàn)檫z囑的內(nèi)容涉及種類繁多的資產(chǎn)，所以立遺囑前必須先清點(diǎn)寫入遺囑的資產(chǎn)種類及數(shù)額范圍，否則很容易出現(xiàn)最終的遺囑無(wú)法被有效執(zhí)行的情況；其次，由于遺囑分配往往涉及有親情關(guān)系的個(gè)體，因此在考慮分配的過(guò)程中，立遺人往往需要考慮最終的財(cái)產(chǎn)分配方式對(duì)家庭關(guān)系所造成的影響，否則一紙遺囑很容易為家庭關(guān)系帶去無(wú)法彌補(bǔ)的裂痕；再次，為了確保遺囑有效，不同類型遺囑均需要遵守對(duì)應(yīng)的法律規(guī)范，否則最終遺囑為無(wú)效遺囑。

為了簡(jiǎn)化遺囑的設(shè)立過(guò)程、減少遺囑的無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)、降低執(zhí)行過(guò)程中可能發(fā)生的家庭糾紛、以及確保遺囑的順利執(zhí)行，廣東傳家寶遺囑管理有限公司開設(shè)從遺囑咨詢、遺囑見證、遺囑保管、遺囑執(zhí)行、遺產(chǎn)管理等一條龍服務(wù)。

圖：廣東傳家寶遺囑管理有限公司的宣傳單頁(yè)

該公司的收費(fèi)有一套較為復(fù)雜但清晰的計(jì)算方法，即應(yīng)收取費(fèi)用=對(duì)應(yīng)年齡的基礎(chǔ)費(fèi)用+對(duì)應(yīng)的遺囑業(yè)務(wù)費(fèi)用。

不同年齡段客戶的基礎(chǔ)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不同，但年齡越高，收費(fèi)越高：30歲以下的客戶1000元；30-45歲的客戶1500元；46-60歲的客戶2000元；61-75歲的客戶3000元；76歲以上的客戶5000元。

不同業(yè)務(wù)的費(fèi)用計(jì)算方法也不同，其中遺囑見證業(yè)務(wù)的費(fèi)用=基礎(chǔ)費(fèi)用+遺囑處理財(cái)產(chǎn)價(jià)值金額*萬(wàn)分之五。若是上門的遺囑見證服務(wù)，則需另外加收上門服務(wù)費(fèi)，比如惠城區(qū)內(nèi)上門服務(wù)需加收2000元服務(wù)費(fèi)。

其中，遺囑處理財(cái)產(chǎn)價(jià)值計(jì)算方法為：房產(chǎn)物業(yè)或土地使用權(quán)價(jià)值參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)平均價(jià)；股權(quán)或其他項(xiàng)目投資價(jià)值參照公司/企業(yè)注冊(cè)資本；車輛價(jià)值參照原購(gòu)買價(jià)的30%；商標(biāo)、專利、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)按每件10萬(wàn)元起計(jì)；黃金珠寶、古玩字畫等貴重物品參照購(gòu)買價(jià)；其他財(cái)產(chǎn)另行協(xié)商或評(píng)估作價(jià)。

因此，按照上述收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一位66歲的大陸居民擬立遺囑處理的財(cái)產(chǎn)價(jià)值約為1000萬(wàn)元，則相應(yīng)的遺囑見證收費(fèi)為：3000元+1000萬(wàn)元*萬(wàn)分之五=8000元。這其中，并不包含遺囑保管、遺囑執(zhí)行等業(yè)務(wù)的費(fèi)用。

由此可見，遺囑管理市場(chǎng)具有較大的利潤(rùn)空間，但目前，我國(guó)的老年遺囑管理市場(chǎng)尚處在初期。

在我國(guó)，入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)者年齡多數(shù)在75歲以及上，具有潛在的遺囑訂立需求，所以遺囑業(yè)務(wù)企業(yè)與養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的合作可以為其建立精準(zhǔn)的老年客戶流量入口。

同時(shí)，引入遺囑業(yè)務(wù)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)能夠增加自身的服務(wù)邊界，滿足客戶個(gè)性化的需求，建立更被客戶信任的品牌形象，增加機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力。另外，由于遺囑業(yè)務(wù)企業(yè)的相當(dāng)一部分客群是老年群體，因此，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)也能夠通過(guò)與遺囑業(yè)務(wù)企業(yè)的合作進(jìn)行客戶引流，增加入住率。

遺產(chǎn)糾紛的2大情景：不立遺囑、無(wú)效遺囑

隨著我國(guó)老年遺囑服務(wù)和產(chǎn)品種類的日益豐富，相關(guān)的企業(yè)要想獲取更多的老年客源，首先需要深刻理解我國(guó)老年人在財(cái)產(chǎn)分配過(guò)程中的痛點(diǎn)、遺產(chǎn)糾紛產(chǎn)生的情景、以及我國(guó)立遺囑的文化和司法背景，然后才能對(duì)癥下藥，將潛在客群變現(xiàn)。

新時(shí)代背景下的家庭正在面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，離婚率日益高漲、家庭小型化背景下利益格局日益復(fù)雜、家族企業(yè)面臨接班難題、再婚家庭增多、子女缺乏財(cái)富管理能力、債務(wù)連帶責(zé)任、人口遷徙、遺產(chǎn)稅日益臨近等多重因素作用之下，家族財(cái)富可能面臨各種匪夷所思的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，兼具財(cái)產(chǎn)清單、定紛止?fàn)帯⒍ㄏ騻鞒?、?jiǎn)化手續(xù)等功用的遺囑則可以有效解決當(dāng)今時(shí)代下家族財(cái)富面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)，確保家族財(cái)富的安全。

在此事件中，因未立遺囑，而使得盡了多數(shù)撫養(yǎng)義務(wù)的兒女的繼承權(quán)益受到了損害，在我國(guó)，類似呂先生事件的情況不在少數(shù)。

另一方面，未立遺囑也可能導(dǎo)致家庭財(cái)富在繼承的時(shí)候流失：按照《民法典》的規(guī)定，如果沒有提前通過(guò)遺囑、保險(xiǎn)等方式特別指定，法律上的第一順序繼承人不只有子女，還有配偶和父母。對(duì)于一個(gè)上有老下有小的中年人而言，一旦發(fā)生意外，卻沒有提前訂立遺囑，自己的遺產(chǎn)可能有相當(dāng)一部分要分配給自己年邁的父母和配偶。

即便父母沒有實(shí)際分得財(cái)產(chǎn)，當(dāng)父母過(guò)世后，這些名義上他們能繼承到的財(cái)產(chǎn)又將按照法定繼承由父母的子女繼承，也就是很可能由已逝者的兄弟姐妹繼承，而不是百分之百由已逝者的子女繼承，之后又會(huì)一代代向下流轉(zhuǎn)。所以現(xiàn)在經(jīng)常出現(xiàn)已逝者的獨(dú)生子女不得不和自己的叔叔伯伯、七大姨八大姑分割父母遺產(chǎn)的案件。

此外，如果獨(dú)生子女所繼承到的或受贈(zèng)的父母財(cái)產(chǎn)，是在其婚內(nèi)繼承的財(cái)產(chǎn)，除非父母提前做出特別指定，否則按照法律規(guī)定這些財(cái)產(chǎn)也會(huì)成為子女的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，在子女將來(lái)發(fā)生離婚時(shí)，這些財(cái)產(chǎn)就會(huì)被兒媳女婿等人分走。

依據(jù)《民法典》第一千一百三十三條規(guī)定：“自然人可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人?！?strong style="box-sizing: border-box;">依法規(guī)定訂立遺囑可以按照個(gè)人意愿處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，因此，遺囑能夠減少因財(cái)產(chǎn)分配不明確導(dǎo)致的繼承糾紛。那么，既然訂立遺囑可相對(duì)減少繼承糾紛的發(fā)生，但目前仍有許多老人沒想過(guò)用遺囑來(lái)安排財(cái)產(chǎn)，其中原因何在？我們認(rèn)為原因是多方面的： 

1. 大多數(shù)人對(duì)死亡諱莫如深，老人們對(duì)于身后事的安排秉持順其自然的態(tài)度，不會(huì)提前準(zhǔn)備，更不用提立遺囑一事；

2. 由于中華民族注重傳承的特性，因此死后遺產(chǎn)歸繼承人所有是約定俗成的事情，并不需要特意進(jìn)行約定；

3. 擔(dān)心子女知悉遺囑內(nèi)容后被誤解，甚至被遺棄；

4. 盡管普法活動(dòng)已開展多年，但很多人對(duì)于依法訂立遺囑一知半解或者完全不知道。

另外，除了老人自身的原因外，還有子女因?yàn)閾?dān)心長(zhǎng)輩無(wú)法接受立遺囑的要求，自動(dòng)放棄和長(zhǎng)輩討論立遺囑的想法。

“認(rèn)知”是造成老人不立遺囑以及兒女不愿和長(zhǎng)輩探討立遺囑現(xiàn)象的根本原因，而認(rèn)知的改變往往需要時(shí)間，但是塑造認(rèn)知往往比改變認(rèn)知要容易很多。

比如：如果我們希望人們不再對(duì)死亡諱莫如深，那么對(duì)社會(huì)各年齡層的人，特別是孩子，進(jìn)行生命教育則是塑造良好認(rèn)知的最佳辦法。所謂的生命教育則是：以人為核心，通過(guò)書籍、體驗(yàn)等多樣的方式，讓人們思考個(gè)人自我肯定和生命存在的意義，建立和他人、社會(huì)、自然的和諧關(guān)系，最終可以直面生命和人的生死問題，尊重生命、理解生命的意義，并學(xué)會(huì)積極的生活，成為世界公民。

圖：東南大學(xué)的生命教育系列活動(dòng)海報(bào)

在生命教育領(lǐng)域，高校學(xué)生邁出的步伐往往是走在前列的，早在2015年，江蘇南京的東南大學(xué)就有學(xué)生組織生命教育系列講座，而清華大學(xué)秋葉靜美臨終關(guān)懷志愿者團(tuán)隊(duì)、復(fù)旦大學(xué)生命關(guān)懷協(xié)會(huì)、中山大學(xué)三余社臨終關(guān)懷團(tuán)隊(duì)、上海交通大學(xué)守望臨終關(guān)懷協(xié)會(huì)等等都是國(guó)內(nèi)關(guān)注臨終關(guān)懷、生命教育領(lǐng)域比較早的高校公益性社團(tuán)。

另外，值得欣喜的是，如今生命教育不僅僅局限于大學(xué)內(nèi)，幼兒園的老師也開始用孩子能夠接受的方式向孩子們教育“死亡”——常州市鐘樓區(qū)五星幼兒園的孫宇陽(yáng)老師就借著皮球蟲的死亡，讓孩子們?yōu)槠で蛳x舉辦葬禮，并帶領(lǐng)孩子去感知死亡的過(guò)程，觀察生命，品味離別、失去，體驗(yàn)生命的單向性、不可逆的特點(diǎn)。

我們相信在生命早期的生命教育課程，會(huì)讓越來(lái)越多的生命對(duì)死亡這一話題不那么忌諱，從源頭上避免人們忌諱立遺囑的行為，從而完成立遺囑市場(chǎng)教育的第一步——認(rèn)知教育。

盡管近幾年我國(guó)公民的遺產(chǎn)意識(shí)有所增加，但很多時(shí)候因?qū)z囑的相關(guān)法律一知半解，導(dǎo)致訂立遺囑不符合法律規(guī)定，也就因此沒有合法有效的遺囑可執(zhí)行，只能依照法定繼承進(jìn)行。這樣的情況也會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)糾紛。

圖：畫家許麟廬留下的遺囑，其真實(shí)性被子女質(zhì)疑。

盡管許家遺產(chǎn)糾紛距離結(jié)束，還有不短的時(shí)間，但是因糾紛被傷害的親情，需要更長(zhǎng)時(shí)間彌合。盡管在許麟廬的遺產(chǎn)繼承糾紛案中，法院認(rèn)定許麟廬的遺囑是真實(shí)的，但是此案確實(shí)給個(gè)人以及想要做遺囑相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)/組織提了醒，立有效遺囑并不是一件簡(jiǎn)單的事情，相反其中有許多復(fù)雜的門道：

首先，并不是所有人都能立遺囑。立遺囑人必須是完全民事行為能力人。限制民事行為能力人和無(wú)民事行為能力人不具有立遺囑的能力，所以不能設(shè)立遺囑。比如：處于無(wú)意識(shí)狀態(tài)或者患認(rèn)知癥的老人，就不具備民事行為能力，也因此喪失立遺囑的資格。

《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定遺囑的形式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑、打印遺囑、和錄像遺囑。因此人們可以依據(jù)個(gè)人情況，選擇相應(yīng)的遺囑形式。

圖：《中華人民共和國(guó)民法典》中其中遺囑形式的描述

此案中，許麟廬的遺囑因?yàn)槭亲约簳鴮懙倪z囑，所以屬于自書遺囑。自書遺囑有效的條件則是：需要從頭到尾都要本人親筆書寫、簽名，并且注明年、月、日。但凡少了任意一個(gè)要素，該遺囑均無(wú)效。許麟廬的遺囑符合法律規(guī)定的自書遺囑形式要件，即遺囑完整無(wú)歧義，有許麟廬本人簽名及注明書寫日期，所以經(jīng)鑒定為真實(shí)。

在現(xiàn)實(shí)生活中，“年齡”是老人遺囑辦理過(guò)程中最大的殺手，高齡老人在遺囑訂立的每個(gè)環(huán)節(jié)都有可能敗下陣來(lái)。自書遺囑要求整個(gè)遺囑都需要老人親筆書寫，但是很多時(shí)候老人因手抖根本無(wú)法獨(dú)立完成遺囑的完整書寫，因此喪失了立自書遺囑的資格。中華遺囑庫(kù)提供的數(shù)據(jù)顯示，2013~2017年間，因健康問題導(dǎo)致無(wú)法訂立遺囑的比例高達(dá)64.05%。

當(dāng)然，如果立遺人無(wú)法拿筆寫字的情況發(fā)生，則可以找其他人幫忙代筆書寫遺囑，即代書遺囑。代書遺囑關(guān)鍵是要找到兩個(gè)以上的見證人，其中一個(gè)見證人可以代書，寫完之后遺囑人、代書人、其他見證人都要簽名，并注明年、月、日。

但是，并不是所有人都能作為見證人，《中華人民共和國(guó)民法典》第一千一百四十條明確規(guī)定以下三種人無(wú)法作為見證人：

即使上述立遺囑的關(guān)鍵點(diǎn)都被百分之百嚴(yán)格執(zhí)行，但是如果遺囑內(nèi)容無(wú)效，那么該遺囑也是無(wú)法被依法執(zhí)行的。比如：遺囑人僅可以處分自己名下的財(cái)產(chǎn)，如工資、存款、車輛、房屋等合法財(cái)產(chǎn)。但是不能處分國(guó)家、集體、他人所有的財(cái)產(chǎn)，例如夫妻之間屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的，遺囑人只能處分屬于自己的那一部分財(cái)產(chǎn)。所以如果丈夫立遺囑的時(shí)候，將夫妻雙方共有財(cái)產(chǎn)處置，此遺囑是不符合法律規(guī)定的。

另外，遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑以及偽造的遺囑均無(wú)效。因此，在長(zhǎng)輩立遺囑的時(shí)候，盡量避免遺囑相關(guān)的利害關(guān)系人在場(chǎng)，因?yàn)槔嫦嚓P(guān)人在場(chǎng)的情況下，很有能所立下的遺囑是受利益相關(guān)人影響，而非完全依照立遺人的意愿；而且當(dāng)雙方觀點(diǎn)不一致時(shí)，很有可能會(huì)使得雙方關(guān)系產(chǎn)生裂痕。

總而言之，每一種形式的遺囑都有各自的嚴(yán)格法律流程，因此為確保遺囑的真實(shí)性，立遺囑的過(guò)程和內(nèi)容都要符合法律規(guī)定。但是，無(wú)論選擇哪種遺囑形式，都需要確保遺囑的內(nèi)容表述準(zhǔn)確，具體，且不會(huì)產(chǎn)生歧義；其次自書、代書遺囑要本人簽名，若僅有蓋章或手印，很可能不具有法律效力；同時(shí)，在遺囑（包括錄音、錄像遺囑）中需要表明年、月、日，若遺囑人前后存在多份遺囑的，能夠區(qū)分出前后順序；最后，選擇誰(shuí)做遺囑的見證人也很重要，否則，遺囑的真實(shí)性難以保證。

財(cái)產(chǎn)繼承稍有不慎，便會(huì)引發(fā)家庭風(fēng)暴，也因此成為許多老人的心頭大患。但是，如果能夠通過(guò)立遺囑的方式，將財(cái)產(chǎn)繼承變成一件溫暖的事情，那么這個(gè)世界上也許會(huì)少幾分悲涼與遺憾，多幾分微笑和理解。

就像2020年8月11日，進(jìn)入中華遺囑庫(kù)江蘇登記中心辦理遺囑的60歲出頭的黃先生夫妻倆。據(jù)說(shuō)，那日正好是他們的結(jié)婚紀(jì)念日，他們經(jīng)過(guò)精心打扮，顯然是將立遺囑作為除了自己結(jié)婚和兒子結(jié)婚以外的人生第三件大事。他們把立遺囑當(dāng)做愉快的事情，準(zhǔn)備將含有財(cái)產(chǎn)繼承內(nèi)容的遺囑作為特殊禮物送給兒子。

雖然將立遺囑變?yōu)槿藗冄壑械臏嘏且粋€(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，但是依舊值得期待。