《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》

（2020年版）

第一條為規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實提高審計效率與效果，現(xiàn)依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和《復旦大學建設(shè)工程管理審計規(guī)定》，修訂本規(guī)則。

第二條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的目標、方法、內(nèi)容和程序，請參見《復旦大學建設(shè)工程竣工結(jié)算審計實施辦法》。

第三條本規(guī)則所稱的竣工結(jié)算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應(yīng)當提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據(jù)資料，包括但不限于：工程管理部門出具的“**建設(shè)項目工程造價審核意見書”、施工單位提交的結(jié)算書和送審項目招投標文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證以及其他相關(guān)資料。

第四條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的實施，均應(yīng)通過復旦大學內(nèi)部審計管理系統(tǒng)http://gcsj.fudan.edu.cn/jg/（下稱“審計管理系統(tǒng)”）進行。

第五條工程管理部門應(yīng)當積極開展對施工單位提交的建設(shè)工程結(jié)算書的審核工作，及時出具相關(guān)項目的“工程造價審核意見書”，并隨附審核報告。

第六條工程管理部門將送審項目的相關(guān)資料錄入審計管理系統(tǒng)。在通過審計處的預審核后，工程管理部門可打印《復旦大學建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表》（下稱“送審表”）、《送審項目竣工結(jié)算資料交接表》（下稱“交接表”），并連同完整的紙質(zhì)送審資料，在5個工作日內(nèi)及時提交審計處。

第七條審計處指定專人負責送審資料的接收與流轉(zhuǎn)，經(jīng)核對提交的送審結(jié)算資料紙質(zhì)版與審計管理系統(tǒng)中的錄入資料一致后，發(fā)送《竣工結(jié)算審計立項通知書》，方視作正式立項。

第八條審計立項后，若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計無法正常實施，經(jīng)審計處負責人批準可取消立項并予以退回。

第九條竣工結(jié)算審計應(yīng)提交的送審資料共計21項（詳見交接表）。其中，標注☆號的第1-5，9、10、12、16、17、18項為必送資料；未標注項但若實際有發(fā)生，亦屬于必送資料。

送審資料詳釋如下：

(一）竣工結(jié)算審計送審表

送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應(yīng)對送審資料的真實性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門經(jīng)辦人、項目負責人及部門授權(quán)負責人簽字確認并加蓋公章。

(二）項目立項申請及審批文件

1.由學校上報、經(jīng)上級主管部門批準、核準或備案的建設(shè)工程立項批文。

2.由工程管理部門或校內(nèi)兩級單位上報、經(jīng)學校批準的建設(shè)工程立項或預算批文。

3.同一立項文件下的所有合同清單目錄，目錄中應(yīng)包含但不限于施工（含分包）、監(jiān)理、設(shè)計、勘察等的預算金額、合同金額、管理部門審核金額等。

(三）審計承諾書

管理部門要求承包方在提交竣工結(jié)算資料的同時簽署《審計承諾書》，確認對提交的竣工結(jié)算資料真實性、完整性、合法性負責。簽署人應(yīng)為承包單位法定代表人或其授權(quán)負責人（須附授權(quán)書）。

(四）施工合同、分包合同及補充協(xié)議

1.施工合同的簽訂必須為經(jīng)有授權(quán)合同章的學校有關(guān)部門與有相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位簽訂。合同和補充協(xié)議的內(nèi)容及簽署人應(yīng)符合工程管理部門的管理職責及權(quán)限范圍。

2.合同的約定條款應(yīng)當符合《合同法》《建筑法》《招投標法》及相關(guān)規(guī)定的要求，且不得違背招投標文件的主要內(nèi)容，補充協(xié)議應(yīng)為主合同的補充或延伸。

3.合同和補充協(xié)議均應(yīng)由簽約雙方責任人簽字并加蓋合法公章，學校方面的責任人應(yīng)為法人代表或經(jīng)學校授權(quán)的工程管理部門負責人。

(五）相關(guān)電子文檔

在審計管理系統(tǒng)中以附件形式上傳計價軟件的電子文檔，包括工程造價審核報告、招標或其他采購文件、施工單位投標文件商務(wù)標（或預算書）、施工單位工程結(jié)算書等。電子文檔的數(shù)據(jù)應(yīng)與報送的文本相一致。

(六）竣工圖或竣工示意圖

竣工圖應(yīng)嚴格按照《上海市建設(shè)工程竣工檔案編制驗收及報送規(guī)定》的有關(guān)竣工圖要求進行編制。

竣工示意圖應(yīng)明確標明施工部位和內(nèi)容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認（若工程項目無監(jiān)理單位，則應(yīng)由工程管理部門予以說明）。

(七）開工報告及竣工驗收資料

開工報告及竣工驗收資料應(yīng)符合國家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。若使用單位派人參與或自籌經(jīng)費來源的建設(shè)工程，使用單位相關(guān)負責人應(yīng)簽章確認。

(八）建設(shè)工程招投標及評標文件

招投標文件是指與建設(shè)工程有關(guān)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理以及施工等所有招標、投標的文件；評標文件是指按照規(guī)定的評標標準和方法，對各投標人的投標文件進行評價比較和分析后選出最佳投標人的文件。此類文件主要包括：招標文件（含答疑、最高限價等）、中標單位投標文件、資審文件、回標分析、評標文件（含評標標準和方法、評審意見或決議等文件）以及中標通知書等資料。

(九）各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料

1.變更和簽證的簽發(fā)，應(yīng)同時符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學校相關(guān)規(guī)章制度，并應(yīng)經(jīng)合同約定的授權(quán)人簽章方才有效。

2.聘請監(jiān)理的建設(shè)工程，所有變更和簽證單均應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認；未聘請設(shè)計或監(jiān)理的建設(shè)工程，由施工單位簽章、工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認。

3.有關(guān)涉及造價變化的圖紙會審、技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單和會議紀要（包括結(jié)算審核過程中的會議紀要），可作為變更或簽證等計價依據(jù)的附件，而不得視作工程計價的直接依據(jù)。

(十）項目重要情況或特殊情況說明

對項目實施中存在重要、特殊情況的，務(wù)請?zhí)峤恢匾闆r或特殊情況說明，需由工程管理部門負責人簽署批準意見后受理，包括但不限于：

1.未按建筑規(guī)范和學校規(guī)定實施；

2.項目特殊情況（如：現(xiàn)場被覆蓋或拆除等）；

3.工程延期，請明確延期責任和獎罰執(zhí)行情況；

4.工管理部門審核確認金額超過合同金額10%（含）；

5.其他重要事由說明。

第十條因送審資料不符合竣工結(jié)算審計要求，審計處可以不予立項，并要求工程管理部門書面說明原因。

第十一條審計立項后，若因特殊情況需補送資料的，應(yīng)由工程管理部門書面說明原因，經(jīng)工程管理部門授權(quán)負責人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。

第十二條送審資料的報送要求：

1.送審資料原則上一次性完整報送。送審項目不論建設(shè)資金的來源，均應(yīng)當由工程管理部門統(tǒng)一報送。

2.送審表要求完整、準確、如實填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。

3.送審表中項目名稱應(yīng)與立項審批文件或合同中工程項目名稱一致，且填寫完整的項目名稱。

4.送審資料一式兩份的，指分別為有效原件和復印件（復印件上需注明“與原件一致”并加蓋公章）。

第十三條一般情況下，初稿、調(diào)整稿確認單和審計報告（征求意見稿）應(yīng)在10個工作日內(nèi)回復。對于規(guī)定時間內(nèi)未予回復又未作專門溝通的，審計組可視其為無異議。

第十四條項目合同金額或承包方結(jié)算金額在50萬元以下建設(shè)工程，由工程管理部門審核完成后當年報審計處備案。備案資料通過審計管理系統(tǒng)上傳，包括：

1.工程管理部門出具的建設(shè)工程“工程造價審核意見書”

2.工程造價審核報告（含計價軟件的電子文件）

次年度，由審計處按一定比例組織抽樣審計，工程管理部門按照審計通知要求并按照本規(guī)則提交送審資料。

第十五條全過程跟蹤審計項目的竣工結(jié)算送審資料按照本規(guī)則執(zhí)行，在過程中已提交的有效資料，則無需重復送審。

第十六條本規(guī)則由審計處負責解釋，自2020年8月1日起執(zhí)行，往年規(guī)則自然廢止。

附1.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表（2020年版）》和《送審項目竣工結(jié)算資料交接表（2020年版）》及相應(yīng)附表等樣張（共6頁）

附2.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）》（樣張）

附件2

復旦大學建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）