銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的4個差別，分析得太透徹了！匯票，按出票人的不同分為銀行匯票、商業(yè)匯票。

商業(yè)匯票與銀行匯票的區(qū)別

首先，承兌對象不同，商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行匯票由銀行承兌。

其次，簽發(fā)對象不同，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌，承兌可靠性由簽發(fā)人的信用程度決定；銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費，承兌的可靠性百分之百。

前者在到期向銀行辦理托收前無須事先驗證真?zhèn)尾樵?；后者在向銀行辦理貼現(xiàn)或到期托收前須向簽發(fā)人開戶銀行進行真?zhèn)尾樵儭?/span>

匯票的兩個分類：

銀行承兌匯票由銀行承諾支付，商業(yè)承兌匯票則由企業(yè)簽發(fā)并承諾到期支付貨款。

商業(yè)承兌匯票由企業(yè)簽發(fā)并承諾到期支付貨款，銀行承兌匯票則由銀行承諾支付。前者等同于支票,要等1-3天才能到達收款人賬號，后者即時到帳。

一、兩者的共同點

1、商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票基本當事人都是三個，即出票人、受票人和收款人；

2、兩者都可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示付款；

3、持票人的收款方式，從1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兌銀行提示付款；

4、簽發(fā)匯票的對象和使用范圍相同，出票人與收款人都必須在銀行開立存款賬戶，兩者之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務關(guān)系。

二、兩者的差異點

由于商業(yè)匯票承兌人的不同，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的性質(zhì)并不完全相同，兩者之間區(qū)別如下：

1、收費辦法有所不同

商業(yè)承兌匯票由付款人自行承兌，與開戶銀行無關(guān)，銀行不能收取承兌手續(xù)費。

銀行承兌匯票由出票人的開戶銀行承兌，承兌銀行應按票面金額向出票人收取萬分之五的承兌手。

2、債權(quán)債務關(guān)系不同

銀行對前者只是清算資金的中介，需待票據(jù)到期日才通過銀行辦理票據(jù)的結(jié)算，付款人（即承兌人）是商業(yè)匯票的主債務人；后者則因銀行承兌，承兌銀行是商業(yè)匯票的主債務人，又因與出票人簽訂了承兌協(xié)議，承兌銀行又是出票人的債權(quán)人，因此，后者存在著票據(jù)內(nèi)外兩重信用關(guān)系。

3、會計核算手續(xù)不同

由于上述兩者差異的存在，因此，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和到期時的具體處理手續(xù)也有所不同。例如，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，前者由購銷雙方根據(jù)所訂合同簽發(fā)匯票，經(jīng)付款人簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行印章后，即可生效；后者則須經(jīng)其開戶銀行審查同意，并與出票人簽訂承兌協(xié)議，在銀行承兌匯票上簽署了“承兌”字樣，并加蓋了銀行有關(guān)印章，才產(chǎn)生法律上的效力。

商業(yè)承兌匯票到期時，收款人對同城承兌的匯票，應于匯票到期日送交其開戶銀行辦理委托收款；對異地承兌的匯票，應于匯票到期日前若干日內(nèi)送交其開戶銀行辦理委托收款；對已逾期的匯票，應于匯票到期日起10日內(nèi)的提示付款期限內(nèi)送交其開戶銀行辦理委托收款，超過期限的，銀行不予受理。如果付款人存款賬戶上余額不足支付票款，付款人開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退回給收款人或持票人，由其自行處理。

銀行承兌匯票到期時，雖然也同樣采用委托收款方式結(jié)算票款，但是，如果出票人存款賬戶上無款或存款余額不足支付票款，則由承兌銀行作逾期貸款處理，并按照有關(guān)規(guī)定每日按萬分之五計收罰息，不能隨便作退票處理。

4、票據(jù)行為有所不同

前者是購銷雙方收、付款人之間的票據(jù)行為，是一種商業(yè)信用的外在表現(xiàn)；后者則既是一種獨立的票據(jù)行為，又是銀行的一種信用授受業(yè)務。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學習更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者）