一、銀行匯票

　　(一)銀行匯票的概念及適用范圍

　　銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票可以用于轉賬，填明"現金"字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。

　　單位和個人在異地、同城或統(tǒng)一票據交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用銀行匯票。

　　(二)辦理銀行匯票的程序

　　1 .申請簽發(fā)匯票。

　　2 .出票。簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項：表明"銀行匯票"的字樣;無條件支付的承諾;出票金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。

　　3 .持往異地辦理結算。

4 .提示付款。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1 個月。收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。持票人超過提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

　　5 .代理付款人代理付款，將款項支付給持票人。

　　6 .出票銀行與代理付款銀行之間進行資金清算。

　　7 .銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。

　　(三)銀行匯票退款和喪失

　　申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。申請人為單位的，應出具該單位的證明;申請人為個人的，應出具該本人的身份證件。申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理。

銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

（四） 基本規(guī)定：

1、單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉帳，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。

2、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

3、申請人使用銀行匯票，應向出票銀行提交“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金額及用途、申請人名稱及賬號、申請日期等事項并簽章，簽章為其預留銀行的簽章。

4、收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內。

5、收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。

6、在銀行開立存款帳戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進帳單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉帳。

（五）銀行匯票特點：

1 、適用范圍廣泛，使用靈活，兌現性強，票隨人走，憑票購貨，余款自動退回，可背書轉讓；單位和個人各種款項結算均可使用銀行匯票，特別適用于異地采購的結算。

　　2 、銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1 個月；

　　3 、銀行匯票可用于轉帳，填明“現金”字樣的銀行匯票可以用于支取現金（申請人和收款人均須為個人）。

　　4 、票隨人走，錢貨兩清。實行銀行匯票結算，購貨單位交款，銀行開票，票隨人走；購貨單位購貨給票，銷售單位驗票發(fā)貨，一手交票，一手交錢；銀行見票付款，這樣可以減少結算環(huán)節(jié)，縮短結算資金在途時間，方便購銷活動。

　　5 、信用度高，安全可靠。銀行匯票是銀行在收到匯款人款項后簽發(fā)的支付憑證，因而具有較高的信譽，銀行保證支付，收款人持有票據，可以安全及時地到銀行支取款項。而且，銀行內部有一套嚴密的處理程序和防范措施，只要匯款人和銀行認真按照匯票結算的規(guī)定辦理，匯款就能保證安全。一旦匯票丟失，如果確屬現金匯票，匯款人可以向銀行辦理掛失，填明收款單位和個人，銀行可以協助防止款項被他人冒領；

　　6 、使用靈活，適應性強。實行銀行匯票結算，持票人可以將匯票背書轉讓給銷貨單位，也可以通過銀行辦理分次支取或轉讓，另外還可以使用信匯、電匯或重新辦理匯票轉匯款項，因而有利于購貨單位在市場上靈活地采購物資；

　　7、銀行匯票結算不受金額起點限制。

　　8、申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行，并提供本人身份證件或單位證明。申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿1個月后辦理。

二、銀行本票

　　(一)銀行本票的概念及適用范圍

銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

單位和個人在同一票據交換區(qū)域需要支付各種款項時，均可使用銀行本票。銀行本票可以用于轉賬，注明"現金"字樣的銀行本票可以用于支取現金。

　　(二)辦理銀行本票的程序

　　1 .申請簽發(fā)本票。申請人使用銀行本票，應向銀行填寫銀行本票申請書。

　　2 .出票。出票銀行受理銀行本票申請書，收妥款項簽發(fā)銀行本票。簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項：表明"銀行本票"的字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。

　　出票銀行必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。出票銀行在銀行本票上簽章后交給申請人。

　　3 .交付收款人或背書轉讓。申請人應將銀行本票交付給本票上記明的收款人。收款人可以將銀行本票背書轉讓給被背書人。

4 .提示付款。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2 個月。持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。

（三）與其他銀行結算方式相比，銀行本票結算具有如下特點：

（1）使用方便。我國現行的銀行本票使用方便靈活。單位、個體經濟戶和個人不管其是否在銀行開戶，他們之間在同城范圍內的所有商品交易、勞務供應以及其他款項的結算都可以使用銀行本票。收款單位和個人待銀行本票可以辦理轉賬結算，也可以支取現金，同樣也可以背書轉讓。銀行本票見票即付，結算迅速。

（2）信譽度高，支付能力強。銀行本票是由銀行簽發(fā)，并于指定到期日由簽發(fā)銀行無條件支付，因而信譽度很高，一般不存在得不到正常支付的問題。其中定額銀行本票由中國人民銀行發(fā)行，各大國有商業(yè)銀行代理簽發(fā)，不存在票款得不到兌付的問題。不定額銀行本票由各大國有商業(yè)銀行簽發(fā)，由于其資金力量雄厚，因而一般也不存在票款得不到兌付的問題。

　　三、支票

　　(一)支票的概念及適用范圍

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。

　　單位和個人在同一票據交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。

　　(二)辦理支票的程序

　　1 .出票。簽發(fā)支票必須記載下列事項：表明"支票"的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;出票日期;出票人簽章。支票的金額、收款人名稱可由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓和提示付款。

　　2 .提示付款。支票的提示付款期限自出票日起10 日。

　　3 .出票人開戶銀行(付款人)與持票人開戶銀行之間清算資金。

4 .持票人收妥票款。持票人開戶銀行將票款收入到持票人存款賬戶。

銀行本票，銀行匯票，支票的區(qū)別？

三者的主要區(qū)別有：（1）本票是自付（約定本人付款）證券；匯票是委付（委托他人付款）證券；支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構。（2）我國的票據在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同一票據交換地區(qū)；支票可用于同城或票據交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。（3）付款期限不同。本票付款期為2個月，逾期兌付銀行不予受理；銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1 個月我國匯票必須承兌，因此承兌到期，持票人方能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時、其開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過，持票人沒有要求兌付的如何處理，《銀行結算辦法》沒有規(guī)定，各商業(yè)銀行都自行作了一些補充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為10天。

四、商業(yè)匯票

　　(一)商業(yè)匯票的概念及適用范圍

　　商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

　　在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。

　　(二)商業(yè)匯票承兌

　　商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1 個月內向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。

　　(三)辦理商業(yè)匯票的程序

　　1 .辦理商業(yè)承兌匯票的程序

　　( 1 )簽發(fā)匯票并將承兌后的匯票交收款人。簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項：表明"商業(yè)承兌匯票"的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。

　　( 2 )提示付款。商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10 日。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6 個月。

　　( 3 )持票人開戶銀行向付款人開戶銀行發(fā)出委托收款的商業(yè)承兌匯票。

　　( 4 )付款人開戶銀行將商業(yè)承兌匯票留存，并及時通知付款人。

　　( 5 )付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。

　　( 6 )付款人開戶銀行將票款劃給持票人開戶銀行。

　　( 7 )持票人開戶銀行應于匯票到期日將票款劃給持票人。

　　2 .辦理銀行承兌匯票的程序

　　( l )出票并申請承兌。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

　　( 2 )承兌。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。

　　( 3 )出票人將銀行承兌后的商業(yè)匯票交付收款人。

　　( 4 )提示付款程序同商業(yè)承兌匯票。

　　( 5 )持票人開戶銀行向付款人開戶銀行發(fā)出委托收款的銀行承兌匯票。

　　( 6 )付款人開戶銀行將銀行承兌匯票留存，并及時通知出票人交存票款，出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

　　( 7 )承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款，將票款劃給持票人開戶銀行。

　　( 8 )持票人開戶銀行將票款劃給持票人。

　　(四)商業(yè)匯票貼現

　　貼現是指票據持票人在票據未到期前為獲得現金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據轉讓行為。通過貼現，貼現銀行獲得票據的所有權。

　　商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織;與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系;提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據復印件。

　　貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1 日的利息計算。承兌人在異地的，貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3 天的劃款日期。

　　貼現到期，貼現銀行應向付款人收取票款。不獲付款的，貼現銀行應向其前手追索票款。貼現銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶收取票款。