中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行理財(cái)子公司凈資本管理辦法（試行）》

根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱資管新規(guī)）、《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)新規(guī)）、《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《理財(cái)子公司辦法》）等相關(guān)規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)制定了《商業(yè)銀行理財(cái)子公司凈資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《凈資本管理辦法》），自2020年3月1日起施行。 

2019年9月20日—10月27日，銀保監(jiān)會(huì)就《凈資本管理辦法》向社會(huì)公開征求意見，并對(duì)反饋意見逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，充分吸收科學(xué)合理的建議。 

《凈資本管理辦法》是《理財(cái)子公司辦法》的配套監(jiān)管制度，充分借鑒了同類資管機(jī)構(gòu)的凈資本監(jiān)管要求，并根據(jù)資管新規(guī)、理財(cái)新規(guī)提出的新要求和商業(yè)銀行理財(cái)子公司（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)子公司）特點(diǎn)進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整?！秲糍Y本管理辦法》共四章20條，分別為總則、凈資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督管理和附則。 

根據(jù)《凈資本管理辦法》，理財(cái)子公司凈資本管理應(yīng)當(dāng)符合兩方面標(biāo)準(zhǔn)：一是凈資本不得低于5億元人民幣，且不得低于凈資產(chǎn)的40%；二是凈資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)資本，確保理財(cái)子公司保持足夠的凈資本水平。理財(cái)子公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施凈資本管理工作。理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)定期報(bào)送凈資本監(jiān)管報(bào)表，并對(duì)相關(guān)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，及時(shí)報(bào)告相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)的重大變化，在年度報(bào)告中披露凈資本管理情況。對(duì)于不符合凈資本管理要求的理財(cái)子公司，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施。 

制定《凈資本管理辦法》是落實(shí)資管新規(guī)、理財(cái)新規(guī)和《理財(cái)子公司辦法》等制度要求的具體舉措。通過凈資本管理約束，有助于引導(dǎo)理財(cái)子公司樹立審慎經(jīng)營理念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與自身經(jīng)營管理能力相匹配，避免業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)張，保護(hù)投資者合法權(quán)益。同時(shí)，也有助于確保同類資管機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)，防范監(jiān)管套利，促進(jìn)我國資管行業(yè)健康有序發(fā)展。下一步，銀保監(jiān)會(huì)還將持續(xù)做好配套制度建設(shè)，不斷完善理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管框架。 

2019年第5號(hào)

《商業(yè)銀行理財(cái)子公司凈資本管理辦法（試行）》已經(jīng)中國銀保監(jiān)會(huì)2019年第6次委務(wù)會(huì)議通過?，F(xiàn)予公布，自2020年3月1日起施行。

主席 郭樹清  

2019年11月29日

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)子公司（以下簡(jiǎn)稱銀行理財(cái)子公司）的監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行理財(cái)子公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律、行政法規(guī)以及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行理財(cái)子公司。

第三條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定實(shí)施凈資本管理，根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，建立凈資本監(jiān)控和補(bǔ)充機(jī)制，確保持續(xù)符合凈資本監(jiān)管要求。

第四條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》等監(jiān)管規(guī)定，定期開展壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力情景下的凈資本充足水平，并確保壓力測(cè)試結(jié)果得到有效應(yīng)用。

第五條 銀行理財(cái)子公司董事會(huì)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審批并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。

第六條 銀行理財(cái)子公司高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施凈資本管理工作，包括制定并實(shí)施凈資本管理政策和程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，至少每季度將凈資本管理情況向董事會(huì)書面報(bào)告一次。如遇可能影響凈資本充足水平的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展評(píng)估并向董事會(huì)報(bào)告。

第七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行理財(cái)子公司凈資本管理實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章  凈資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

第八條 凈資本計(jì)算公式為：

凈資本=凈資產(chǎn)－∑（應(yīng)收賬款余額×扣減比例）－∑（其他資產(chǎn)余額×扣減比例）－或有負(fù)債調(diào)整項(xiàng)目+/－國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他調(diào)整項(xiàng)目

銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

第九條 銀行理財(cái)子公司計(jì)算凈資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。未確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，但仍可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出的或有事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)作為或有負(fù)債，在計(jì)算凈資本時(shí)予以扣減，并在凈資本計(jì)算表的附注中進(jìn)行說明。

銀行理財(cái)子公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者足額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求其在計(jì)算凈資本時(shí)予以扣減。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為：

風(fēng)險(xiǎn)資本=∑（自有資金投資的各類資產(chǎn)余額×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）+∑（理財(cái)資金投資的各類資產(chǎn)余額×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）+∑（其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）

風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是指銀行理財(cái)子公司開展自有資金投資、理財(cái)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)，依照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定，對(duì)各類資產(chǎn)賦予的權(quán)重。理財(cái)資金投資的各類資產(chǎn)為按照穿透原則確定的底層資產(chǎn)（公募證券投資基金除外）。

第十一條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列凈資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本不得低于5億元人民幣或等值自由兌換貨幣，且不得低于凈資產(chǎn)的40%；

（二）凈資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)資本的100%。

第十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)銀行理財(cái)子公司的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理等情況，對(duì)不同銀行理財(cái)子公司的凈資本監(jiān)管要求進(jìn)行調(diào)整，但不得低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第三章  監(jiān)督管理

第十三條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和凈資本管理指標(biāo)計(jì)算表等監(jiān)管報(bào)表。如遇影響凈資本管理指標(biāo)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求銀行理財(cái)子公司提高監(jiān)管報(bào)表報(bào)送頻率。

第十四條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司相關(guān)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

銀行理財(cái)子公司董事長、總經(jīng)理（首席執(zhí)行官、總裁）應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和凈資本管理指標(biāo)計(jì)算表簽署確認(rèn)意見，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第十五條 銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本管理情況。披露數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)與監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)保持一致。

第十六條 銀行理財(cái)子公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本的比例等指標(biāo)與上個(gè)報(bào)告期末相比變化超過20%的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，并說明原因。

銀行理財(cái)子公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本的比例等指標(biāo)不符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，并說明原因。

第十七條 銀行理財(cái)子公司違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提出的整改要求，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交整改方案并采取整改措施。

第十八條 對(duì)于在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)未能采取有效整改措施的銀行理財(cái)子公司，或者凈資本管理指標(biāo)持續(xù)惡化，嚴(yán)重危及銀行理財(cái)子公司穩(wěn)健運(yùn)行的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定，采取下列措施：

（一）限制理財(cái)產(chǎn)品投資范圍；

（二）責(zé)令暫停發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品；

（三）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利；

（四）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的其他措施。

第四章  附則

第十九條 本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本辦法自2020年3月1日起施行。