今天“天華教育會計教練”的小編給大家介紹下，企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫及注意事項，提供大家參考。我們一起往下看～

一、企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫

納稅人登陸網(wǎng)上電子稅務局后，

可通過兩條路徑進行企業(yè)所得稅季度申報。

▼申報路徑一：我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅；

▼申報路徑二：我的待辦—企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫要點：

要點6：

第8行減：彌補以前年度虧損，應填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額（即稅法口徑的虧損）。數(shù)據(jù)來源：依據(jù)上年度企業(yè)所得稅匯算清繳表A106000。

要點7：

第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月（季）度申報預繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。

但是建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務機關(guān)預繳企業(yè)所得稅的金額不填此行，應填入本表第14行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”欄。

新表參考

二、企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)季度申報注意事項∶