原標(biāo)題：這個(gè)不弄懂，你的社?？赡馨捉涣?/p>

最近很多人問(wèn)了我關(guān)于單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)與個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別，以及養(yǎng)老金領(lǐng)取和死亡賠付的問(wèn)題，于是趁十一假期，整理了一下大家的問(wèn)題，查閱了一些資料，做出以下總結(jié)，在此僅供大家參考。

要想弄明白自己以后能領(lǐng)多少錢(qián)，首先得清楚你能領(lǐng)哪些，從哪里領(lǐng)。這就涉及到了我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其具體內(nèi)容是：

1. 社會(huì)養(yǎng)老基金由兩部分組成，一是由企業(yè)為職工繳納的保險(xiǎn)金，二是由職工個(gè)人繳納的保險(xiǎn)金。

2. 企業(yè)繳納部分為工資的20%，進(jìn)入統(tǒng)籌基金池，作為社保機(jī)構(gòu)日常發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金的來(lái)源，并對(duì)余額進(jìn)行保值增值操作，以獲得持續(xù)性。也就是說(shuō)，這部分錢(qián)交完后，會(huì)優(yōu)先用來(lái)為已退休的人發(fā)放養(yǎng)老金。

3. 個(gè)人繳納部分為工資的8%，是以個(gè)人名義開(kāi)立的賬戶，永遠(yuǎn)歸個(gè)人所有，不得提前支取。當(dāng)退休時(shí)，將根據(jù)繳費(fèi)年限，或一次性或按月發(fā)還個(gè)人，包括法定利息。

以上是職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成，那么我們到退休需要交多少錢(qián)呢？

舉例：假如從小張30歲開(kāi)始計(jì)算工齡，到60歲退休，我們需要交多少錢(qián)呢？首先做一個(gè)簡(jiǎn)單處理，假定小張每個(gè)月工資為5000元，30歲開(kāi)始繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，直到60歲退休。此時(shí)他單位繳納的統(tǒng)籌賬戶余額為=5000元*20%*12月*30年=36萬(wàn)元，個(gè)人繳納的個(gè)人賬戶余額為=5000元*8%*12月*30年=14.4萬(wàn)元，所以小張的養(yǎng)老金賬戶總額=統(tǒng)籌賬戶余額+個(gè)人賬戶余額=36萬(wàn)+14.4萬(wàn)=50.4萬(wàn)。

ok，問(wèn)題來(lái)了，這里有幾個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題需要注意：

問(wèn)題1:如果小張?jiān)?9歲時(shí)身故，也就是還沒(méi)有退休，那他的賬戶余額該怎么辦？根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定：退休前身故的，只能繼承個(gè)人賬戶那部分，也就是14.4萬(wàn)那部分，單位繳納的部分歸于統(tǒng)籌，不能繼承，即36萬(wàn)元需要?dú)w國(guó)家統(tǒng)籌，用以支付其他人的養(yǎng)老金。

問(wèn)題2：如果小張比較長(zhǎng)壽，那他能領(lǐng)多少錢(qián)呢？

根據(jù)最新的養(yǎng)老金計(jì)算辦法，職工退休時(shí)的養(yǎng)老金由兩部分組成：養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這其中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是從統(tǒng)籌賬戶中發(fā)放的。那么退休時(shí)每月養(yǎng)老金能領(lǐng)多少呢？首先我們來(lái)看個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，從國(guó)務(wù)院發(fā)布的“個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)表”中可以查到，60歲退休人員計(jì)發(fā)月數(shù)為139，意思就是你個(gè)人賬戶的余額要按139個(gè)月發(fā)放完畢，即11年零7個(gè)月，也就是發(fā)到72歲，72歲以后也就只能發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金了。所以，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=14.4萬(wàn)÷139月=1036元。

而基礎(chǔ)養(yǎng)老金=全省上年度在崗職工月平均工資*繳費(fèi)年限*1%=5000*30*1%=1500元。這樣就得到了你每個(gè)月的養(yǎng)老金=1036元+1500元=2536元。（這是按照平均每月5000元工資計(jì)算，當(dāng)然了，如果你工資高，交的就多，領(lǐng)的也就多一些，但是都是按比例來(lái)的）。

問(wèn)題3：如果小張未領(lǐng)滿139個(gè)月就去世，怎么辦？

根據(jù)規(guī)定，退休之后去世的人員，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金，同時(shí)可以繼承其個(gè)人賬戶余額，但統(tǒng)籌賬戶不能繼承。

以上內(nèi)容是針對(duì)在崗職工而言，對(duì)于社會(huì)靈活就業(yè)人員來(lái)說(shuō)，即沒(méi)有單位給交五險(xiǎn)一金的部分人員，為自己繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)也是按照同樣的方式：養(yǎng)老金賬戶=個(gè)人賬戶+統(tǒng)籌賬戶。按照吉林省的標(biāo)準(zhǔn)，一共有5個(gè)檔位，即一檔：社會(huì)平均工資的60%，二檔：社會(huì)平均工資的80%，三檔：社會(huì)平均工資的100%，四檔：社會(huì)平均工資的110%，五檔：社會(huì)平均工資的120%。下圖是2018年吉林市個(gè)體參保所需繳納的額度：

我們?cè)賮?lái)看一下吉林市2015年到2018年100%檔的繳費(fèi)情況：

靈活就業(yè)人員繳納的社保費(fèi)，其中40%進(jìn)入個(gè)人賬戶，60%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶。同樣假定小張從30歲開(kāi)始繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，一共連續(xù)繳納了30年，選擇到60歲退休，那么他的待遇與在崗職工相同，身故、養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)一樣。但是有一點(diǎn)很不同的，就是此部分人員所繳納的費(fèi)用中，60%是計(jì)入統(tǒng)籌賬戶的，這部分錢(qián)將來(lái)很有可能就不能全部領(lǐng)回來(lái)了。如果是退休前身故，家屬可以全額繼承；如果是退休后身故，只能繼承個(gè)人賬戶余額，并領(lǐng)取喪葬費(fèi)與撫恤金，60%的統(tǒng)籌賬戶余額是不能繼承的。

到這里，基本的問(wèn)題就解釋清楚了。我突然想起來(lái)一個(gè)問(wèn)題：我國(guó)的人均壽命是多少？通過(guò)查閱資料發(fā)現(xiàn)，我國(guó)2016年各省人均壽命如下圖。你在哪個(gè)省呢？平均一下，看看你能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？