（

1

）

妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（店

長或收銀員）簽字。

（

2

）

月終對各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

（

3

）

對于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（

4

）

必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5

、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。

6

、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責(zé)

1

、

在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)各店面物資的驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做到手

續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯(cuò)。

2

、

認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查

找原因，及時(shí)處理。

（

1

）

科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《采購申請

單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)、銷、存

的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（

2

）

按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

3

、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

4

、配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。

5

、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

6

、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。

各店班長崗位職責(zé)

1

、每天按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準(zhǔn)確輸入電子表格，及時(shí)核對結(jié)賬單記載的金額

是否準(zhǔn)確。贈(zèng)品必須注明清楚。

2

、每日匯款單，與發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)

,

出庫單收集好每星期一交財(cái)務(wù)審核。

3

、不得私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交

財(cái)務(wù)室審核；不得單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

4

、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。對贈(zèng)品的進(jìn)、出數(shù)量負(fù)責(zé)，妥善保管營業(yè)款，拒收假

幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)店面往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、

應(yīng)收賬款

1

、

應(yīng)收賬款是顧客定購商品時(shí)交給的定金

,

其未交的尾款而形成店面的應(yīng)收而未收

的款項(xiàng)。

2

、

應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，店面應(yīng)

對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要

追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3

、

應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬

款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。店面的應(yīng)收

賬款應(yīng)自消費(fèi)日起

7

日內(nèi)收回。

4

、

在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

5

、

店面一律不提壞賬準(zhǔn)備，

發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，

交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相

應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

二、其他應(yīng)收款

1

、

其他應(yīng)收款是店面除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：

各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2

、

店面發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用

時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起

30

日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從

職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

三、應(yīng)付賬款

進(jìn)貨發(fā)生的應(yīng)付賬款，

以月結(jié)方式結(jié)算，

月末供應(yīng)商必須先同財(cái)務(wù)對數(shù)，

再由財(cái)務(wù)交由

出納安排支出款項(xiàng)事宜。

報(bào)銷制度

1

、報(bào)銷人員在原始單據(jù)（沒有取得單據(jù)的支出，經(jīng)辦人填寫

“

支出憑證）背面注明

經(jīng)辦人：

簽名，

由店長或經(jīng)辦人注明支出用途后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、

票據(jù)的合法性、

填寫的規(guī)范性等，

再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：

“

同意報(bào)銷

（支付）

”

、

“

同意報(bào)銷

（支付）

多少元

”

、

“

不同意報(bào)銷

（支付）

”

字樣。

總經(jīng)理簽字時(shí)，

不得只簽姓名，

不簽意見。

2

、

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。

3

、

出納憑上述簽字齊備的

“

支出憑證

”

支付貨幣資金。

4

、

報(bào)銷程序。

支出單背面經(jīng)辦人簽字

（沒有取得收據(jù)的支出，

經(jīng)辦人填寫

“

支出憑證）

——

店長或經(jīng)辦

人注明支出用途

——

總經(jīng)理簽字

——

出納復(fù)核報(bào)銷

——

支出單交由會(huì)計(jì)記賬

借款管理

1

、各店實(shí)行定額備用金制度，各店備用金定額為

500

元。充值周轉(zhuǎn)金

2000

元

3

、店長應(yīng)根據(jù)實(shí)際急需采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫申

購單，

經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、

總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交出納處支付。

如需從銷售收入中坐支現(xiàn)金，

要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4

、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5

、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天

內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，

三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，

否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種商品的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的

營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

二、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求

    1

、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混

亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔(dān)。

2

、對每種進(jìn)出庫商品的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1

、庫房驗(yàn)收商品時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物

品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口

頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫商品的驗(yàn)收。

2

、庫管員有權(quán)拒收偽劣商品入庫

. 

3

、

根據(jù)驗(yàn)收合格的商品，

據(jù)實(shí)填寫

“

入庫單

”

，

經(jīng)店長、

庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，

此單一式三聯(lián)，

第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，

第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，

第三聯(lián)按供

貨類別匯總送交財(cái)務(wù)

.. 

4

、

堅(jiān)持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn)收單。

5

、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具

“

入庫單

”

，出庫應(yīng)填制

“

出庫單

”

。