1.1 目的

為了規(guī)范和指導(dǎo)公司安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)報(bào)告的編寫，增強(qiáng)審計(jì)報(bào)告編寫的科學(xué)性、針對(duì)性和實(shí)用性，供安全監(jiān)管部門、第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)及企業(yè)改進(jìn)工作水平及安全管理績(jī)效做技術(shù)支持，制定本導(dǎo)則。

1.2 范圍

本導(dǎo)則適用于公司服務(wù)政府及企業(yè)自我需求時(shí)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)報(bào)告的編寫。

《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）及各行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

審計(jì)程序簡(jiǎn)潔高效、審計(jì)過程嚴(yán)格規(guī)范、審計(jì)內(nèi)容應(yīng)做到系統(tǒng)全面、重點(diǎn)突出、條理清楚、數(shù)據(jù)完整、打分合理，審計(jì)結(jié)論客觀、公正，提出的建議有針對(duì)性和可操作性。

4.1概述

4.1.1被審計(jì)單位基本信息：?jiǎn)挝换厩闆r（包括申請(qǐng)單位性質(zhì)、地理位置、所屬行業(yè)和專業(yè)、主要生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備設(shè)施、原材料、產(chǎn)品，從業(yè)人員、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)能力和規(guī)模；單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化啟動(dòng)時(shí)間、初次評(píng)審時(shí)間、取證時(shí)間等信息。

4.1.2 標(biāo)準(zhǔn)化咨詢單位情況：咨詢單位名稱、咨詢周期、咨詢服務(wù)主要內(nèi)容等信息。

4.1.3 標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審單位情況：標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審單位名稱、資質(zhì)范圍、評(píng)審記錄、評(píng)審時(shí)間、取證時(shí)間、后續(xù)服務(wù)情況等信息。

4.2 審計(jì)過程基本信息

審計(jì)時(shí)間、審計(jì)組構(gòu)成、審計(jì)程序和方法、審計(jì)依據(jù)等信息。

在審計(jì)依據(jù)確定方面，國家或省已經(jīng)出臺(tái)該行業(yè)（專業(yè)）安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)優(yōu)先使用行業(yè)（專業(yè)）安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

國家、省未制定該行業(yè)（專業(yè)）安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的，參照《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范（AQ/T9006—2010）》、《冶金等工貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范評(píng)分細(xì)則》（安監(jiān)總管四〔2011〕128號(hào)）、《冶金等工貿(mào)行業(yè)小微企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》（安監(jiān)總管四〔2014〕17號(hào)）進(jìn)行評(píng)審。

4.3 審計(jì)結(jié)果

4.3.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)要素得分及分布

4.3.2 企業(yè)法定條件符合性描述

4.3.3 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系文件存在主要問題

4.3.4 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系運(yùn)行過程存在主要問題

4.4 審計(jì)量化賦分信息

按照審計(jì)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，編制《安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)量化賦分信息表》。對(duì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化要素扣分情況逐一列表說明。

4.5 企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)建議

4.5.1法定條件提升建議

4.5.2 安全標(biāo)準(zhǔn)化體系文件完善與整改建議

4.5.3 生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)完善與整改建議

4.6審計(jì)最終結(jié)論

對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)與國家、省有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的符合性定性描述。提出被審計(jì)企業(yè)達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化相應(yīng)等級(jí)的建議。

5.1《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)報(bào)告》格式規(guī)定

5.1.1封面頁

注明被審計(jì)單位名稱、行業(yè)類別、標(biāo)準(zhǔn)化等級(jí)、審計(jì)日期等信息。

5.1.2審計(jì)人員著錄頁

注明審計(jì)組長(zhǎng)、組員及安全資歷資格信息并簽字確認(rèn)。

5.1.3目錄

注明先列報(bào)告正文內(nèi)容，然后列附件內(nèi)容，并標(biāo)明各正文和附件的起始頁碼，各正文和附件頁碼應(yīng)當(dāng)連續(xù)編排。

5.1.4審計(jì)報(bào)告正文 

5.1.5 附錄：提供相關(guān)復(fù)印件，要求印制清晰，內(nèi)容不漏印。

5.2審計(jì)報(bào)告字號(hào)和字體

5.2.1正文和附件：一級(jí)章目標(biāo)題：三號(hào)黑體字,二級(jí)章節(jié)：四號(hào)黑體字，三級(jí)標(biāo)題：加粗四號(hào)仿宋體；正文：4號(hào)仿宋體字，行間距25，字間距為標(biāo)準(zhǔn)，字號(hào)根據(jù)版面可適當(dāng)調(diào)整；表格：表頭字體為三號(hào)黑體，表格內(nèi)字體為小四號(hào)宋體，表格欄目字體為小四號(hào)黑體，表格行高一般不低于0.8厘米,可以根據(jù)頁面進(jìn)行調(diào)整。

5.2.2頁眉、頁腳：小五宋體字。頁眉是申請(qǐng)單位報(bào)告名稱，頁腳是評(píng)審單位名稱和頁碼編號(hào)。

5.2.3排版和裝訂：報(bào)告內(nèi)容采用A4白色膠版紙（70g以上），縱向排版，左邊距2.8厘米,右邊距2.0厘米，上邊距2.5厘米，下邊距2.0厘米；左側(cè)膠裝或側(cè)拉桿裝訂。

針對(duì)每個(gè)被審計(jì)單位均應(yīng)建立健全審計(jì)檔案，檔案內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：

6.1審計(jì)首（末）次會(huì)議簽到表

6.2審計(jì)會(huì)議記錄

6.3現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)記錄

6.4審計(jì)真實(shí)性及保密承諾書

6.5被審計(jì)企業(yè)安全信息真實(shí)性承諾書

本導(dǎo)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。