保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)將擬合并升級(jí)為中國(guó)金融管理局，這早已不是什么新聞。據(jù)南華早報(bào)消息，近日全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)（海南）改革發(fā)展研究院院長(zhǎng)遲福林撰文建議“盡快組建國(guó)家金融監(jiān)管總局”，整合銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)。

    有媒體稱，這是為實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)稅征收做好第一步準(zhǔn)備。未來，人壽保險(xiǎn)的客戶信息系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)入大的平臺(tái)，稅務(wù)征繳將自動(dòng)識(shí)別“人壽保險(xiǎn)為非課稅資產(chǎn)”，實(shí)現(xiàn)多重信息管理的方便統(tǒng)一。在未來征繳遺產(chǎn)稅時(shí)，將人壽保險(xiǎn)自動(dòng)列為非凍結(jié)資產(chǎn)。

視頻：我國(guó)將適時(shí)開征遺產(chǎn)稅

    遺產(chǎn)稅何時(shí)開征，靴子還沒有落地，但大家都不能否認(rèn)，遺產(chǎn)稅已經(jīng)離大家越來越近了。那么有什么辦法可以合理規(guī)避遺產(chǎn)稅呢？其實(shí)，作為風(fēng)險(xiǎn)保障和理財(cái)?shù)囊环N方式，保險(xiǎn)一直都是避開遺產(chǎn)稅的一條途徑，而近年來巨額保單的不斷出現(xiàn)，也正是一些富人看到了保險(xiǎn)避稅的好處。

    中國(guó)，存款大搬家時(shí)代已經(jīng)到來……

    新聞報(bào)道1：2012年年中，某壽險(xiǎn)公司簽下一張保額高達(dá)1.09億元的大保單，轟動(dòng)一時(shí)。該投保人是深圳的一名私營(yíng)企業(yè)主，首年繳保費(fèi)為102萬元，總保額為1.09億元。

    新聞報(bào)道2：遺產(chǎn)稅試點(diǎn)傳聞不久，深圳市場(chǎng)就出現(xiàn)了一張躉交保費(fèi)1.03億元。

    新聞報(bào)道3：一張年繳保費(fèi)2680萬元（3年期）的巨額保單，“聽說就是奔著避稅去的?！?/span>

    據(jù)了解，受到“遺產(chǎn)稅將開征”的影響，最近到保險(xiǎn)公司去咨詢“保險(xiǎn)避稅”的人明顯增多，投保金額超過百萬元的保單也有不少。有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年上半年，壽險(xiǎn)公司人身險(xiǎn)保額在100萬元以上的保單同比上漲九成。

    實(shí)際上，中國(guó)社會(huì)對(duì)遺產(chǎn)稅的討論一直非常熱烈。對(duì)富人而言，及早做好人生財(cái)富規(guī)劃，對(duì)自己和家人都是一種明智的選擇。

    對(duì)于高凈值人群而言，保險(xiǎn)除了其最基本的保障功能以外，更有其法律及金融功能滿足一系列私人財(cái)富管理的需求。

    一個(gè)不容忽視的事實(shí)是，企業(yè)家的財(cái)富集聚到一定程度，遭受政策法規(guī)、災(zāi)情災(zāi)禍等方面風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就大增。一旦企業(yè)被申請(qǐng)破產(chǎn)，除了保單，任何資產(chǎn)都要被凍結(jié)，進(jìn)入破產(chǎn)程序。如果這時(shí)企業(yè)家手中有一份保單，就可以通過向保險(xiǎn)公司或銀行質(zhì)押換取現(xiàn)金，保留部分資產(chǎn)。因?yàn)榉梢?guī)定，保險(xiǎn)單是以人的生命、器官和壽命為代價(jià)換來的將來收益的期權(quán)，不作為追償對(duì)象。

    富人們一輩子打拼積累下來的財(cái)富，雖然注定會(huì)傳承給子女，但卻沒有誰愿意子女成為貪圖享樂的寄生蟲。通過購(gòu)買保險(xiǎn)，富人們的資產(chǎn)可以按年金的方式分年給付下一代，一直從幼年持續(xù)到老年，這樣做既不必?fù)?dān)心財(cái)產(chǎn)在短時(shí)間內(nèi)被揮霍一空，又能培養(yǎng)富二代們獨(dú)立生活的能力，還保證了他們有一定質(zhì)量的生活。

    人壽保險(xiǎn)是屬于人的生命資產(chǎn)，不需要繳稅。根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅，這是顯見的功能。而在我國(guó)，保險(xiǎn)更具有前瞻和實(shí)際意義的避稅功能在于可規(guī)避遺產(chǎn)稅。

    高凈值人群利用保險(xiǎn)規(guī)避遺產(chǎn)稅在海外已是普遍做法。被媒體和業(yè)界廣泛稱道的經(jīng)典案例就是王永慶和蔡萬霖的鮮明對(duì)照。

    臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶去世時(shí)在臺(tái)灣留下價(jià)值逾600億新臺(tái)幣的巨額遺產(chǎn)。該筆遺產(chǎn)稅稅率高達(dá)50%，其繼承人須繳119億元遺產(chǎn)稅后才能獲得全部遺產(chǎn)，這在當(dāng)時(shí)創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而曾經(jīng)的臺(tái)灣首富蔡萬霖身故時(shí)所留下的超過1564億新臺(tái)幣遺產(chǎn)，卻僅需繳納6億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅。其原因即在于蔡萬霖生前購(gòu)買了數(shù)十億巨額壽險(xiǎn)保單。通過保險(xiǎn)安排，蔡萬霖所應(yīng)繳納的遺產(chǎn)稅大大降低，其財(cái)產(chǎn)得以安全傳承給子女。