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許多人可能連一張簡單的遺囑都沒有立下，更甭說進(jìn)行復(fù)雜的遺產(chǎn)或產(chǎn)業(yè)計(jì)劃了。即使有人曾經(jīng)想過在自己去世之后，名下的產(chǎn)業(yè)何去何從的問題，他們可能也有多年未曾更新計(jì)劃了。遺產(chǎn)規(guī)劃并沒有可怕之處。若真是有，也只是在冥思自己可能死亡時(shí)涌現(xiàn)的不愉快感覺，若與確知配偶和孩子可能獲得良好照顧的滿足感相比，可能有算不了什么了。 遺產(chǎn)規(guī)劃： 事實(shí)上，遺產(chǎn)規(guī)劃是依循現(xiàn)有法令組織你的財(cái)務(wù)和個(gè)人利益，以便符合你的意愿，而你的家人也只面對(duì)少許不方便和最低費(fèi)用而已。一項(xiàng)堅(jiān)穩(wěn)的遺產(chǎn)規(guī)劃，也將使你的財(cái)產(chǎn)面對(duì)最低的遺產(chǎn)稅。這當(dāng)中關(guān)注數(shù)項(xiàng)目標(biāo)，包括： ●你在有生之年控制你的資產(chǎn)。 ●假若你擁有一門商業(yè)的所有權(quán)，這是退出商業(yè)的策略。 ●若你不能再勝任，遵照你的意思提供指示，并照顧你和家人的利益及管理你的資產(chǎn)。 ●保護(hù)你遺留給配偶和孩子的資產(chǎn)，以免受到債權(quán)人和無恥之徒覬覦。 ●一項(xiàng)分配計(jì)劃，將你的資產(chǎn)在你指示的時(shí)間，依你希望的方式，分配給你想要贈(zèng)與的人士。 ●避免遺囑檢驗(yàn)。 ●節(jié)省大筆稅務(wù)，以及過世后可能面對(duì)的巨額行政費(fèi)，有關(guān)費(fèi)用不止針對(duì)你的財(cái)產(chǎn)，也包括配偶和繼承人的財(cái)產(chǎn)。 為了成功做好遺產(chǎn)規(guī)劃，你需要了解遺產(chǎn)規(guī)劃的程序。你必須了解你可能面對(duì)的遺產(chǎn)稅，以及如何訂立遺囑，以確保你的財(cái)產(chǎn)可以順利移交給你的繼承人和受益人，這是極為重要的一環(huán)。事實(shí)與大多數(shù)人相信的正好相反，你的財(cái)產(chǎn)不會(huì)在這種情況下面對(duì)課稅，但遺產(chǎn)稅是依受益人或繼承人所繼承的份額，按合理的市場(chǎng)價(jià)值課收。 收集資料極為重要： 遺產(chǎn)規(guī)劃的第一步，既是收集一切有關(guān)家人的繁瑣與準(zhǔn)確的資料。下表是專業(yè)人士所要求的事實(shí)資料類型，以準(zhǔn)備詳盡的資產(chǎn)規(guī)劃： ●個(gè)人數(shù)據(jù)： 姓名，地址，電話號(hào)碼，出生日期，身份證號(hào)碼，國籍，婚姻狀況，職業(yè)，遺囑，信托，托管人關(guān)系，信托受益人及其他。 ●保險(xiǎn)： 保險(xiǎn)公司名字，保險(xiǎn)代理及其地址，保單類型（人壽保險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)及其他）投保數(shù)額，受益人資料及其他。 ●收入與財(cái)務(wù)： 家庭收入 ，所得稅數(shù)據(jù)，預(yù)算資料，投資優(yōu)惠，財(cái)務(wù)目標(biāo)的評(píng)估，資金與收入需求及其他。 ●債務(wù)： 各類債務(wù)，債權(quán)人，債務(wù)數(shù)額，債務(wù)是否有擔(dān)保，投保及其他。 ●商業(yè)利益： 名字，地址，擁有權(quán)，律師與會(huì)計(jì)師聯(lián)絡(luò)電話與地址，屬意的享有權(quán)及其他。 ●影響計(jì)劃的因素： 孩子的年齡，退休的年齡，慈善意愿及其他。 接下來的步驟，是將它們以一般問題分門別類，并估計(jì)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的成本費(fèi)用。這將使你得以設(shè)定一套遺產(chǎn)計(jì)劃。必須謹(jǐn)記在心的是，有關(guān)計(jì)劃的目標(biāo)應(yīng)是在有生之年全權(quán)處理個(gè)人的資產(chǎn)，以便在過世之后達(dá)致個(gè)人的目標(biāo)。當(dāng)然，空談不如實(shí)驗(yàn)——你必須測(cè)及落實(shí)建議中的計(jì)劃。 一旦計(jì)劃落實(shí)，切記一個(gè)重點(diǎn)是，只要有關(guān)計(jì)劃迎合涉及團(tuán)體的需求，意愿和狀況，既是一個(gè)良好的計(jì)劃。當(dāng)發(fā)生重大變化時(shí)，你必須調(diào)整遺產(chǎn)規(guī)劃，例如你的工作變遷，離婚，孩子出世，而這只是必須重新?lián)煲曔z產(chǎn)規(guī)劃的一些事故而已。即使沒有上述事件的發(fā)生，你也應(yīng)該每兩年檢討一次你的保險(xiǎn)需求。 你也需每3至5年進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)審計(jì)工作。鑒于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移涉及許多復(fù)雜的法律問題，你也受促尋求遺產(chǎn)規(guī)劃師，律師，會(huì)計(jì)師和人壽保險(xiǎn)專業(yè)的協(xié)助。 訂立遺囑： 遺囑是一項(xiàng)書面文件，以便在一個(gè)人過世后，合法地執(zhí)行或聲明其產(chǎn)業(yè)的分配。這個(gè)人稱為“立遺囑人”。遺囑的繼承人或受惠人稱為“受益人”，而“執(zhí)行人”是立遺囑人所委托的人，以執(zhí)行和分配有關(guān)遺囑。假若遺囑的受益人是未成年人士（未滿21歲），你將需要委托至少兩名執(zhí)行人或信托人。執(zhí)行人也可身為信托人，以便為了未成年繼承人的利益持有或投資或動(dòng)用有關(guān)資金。 在遺囑中，你應(yīng)列明你欲遺贈(zèng)產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)予有關(guān)人士或組織的名字。遺囑的簽署必須由兩位人生見證，見證人不得是遺囑的受益人，且不是受益人的丈夫或妻子。你也應(yīng)該就你已經(jīng)訂立遺囑與遺囑的存放一事，知會(huì)你的家人，特別是你的執(zhí)行人——以便你的律師可以找到這份遺囑。在這種情況下，給予你的執(zhí)行人有關(guān)律師的名字與地址，是極其重要的。 假若你未留遺囑而去世，你的資產(chǎn)將依無遺囑死亡法令的無遺囑條例而分配——你的資產(chǎn)可能會(huì)落入你所不愿遺贈(zèng)的人士手中。再者，處理你的實(shí)產(chǎn)的人士（稱之行政官），可能不是你屬意的人士。 檢討你的遺囑： 一般而言，假若你年過21歲，神智清醒，你便可訂立遺囑，并可在往后的日子加以修訂。比較理想的情況是，咨詢一位律師的意見，他將給予建議，并為你草擬一份遺囑。一旦下述事件發(fā)生，你應(yīng)檢討有關(guān)遺囑內(nèi)容： ●你更改遺囑上任何人的名字。 ●執(zhí)行人或信托人死亡，或因年齡或健康狀況而不再適宜履行任務(wù)。 ●受益人過世。 ●你在之后脫售或放棄任何一項(xiàng)遺囑上列明的產(chǎn)業(yè)。 ●任何狀況的重大變化，例如，你購買一項(xiàng)產(chǎn)業(yè)或資產(chǎn)，而尚未將之納入遺囑。 如果你愛你的家人： 遺產(chǎn)規(guī)劃是一輩子的事，你需要評(píng)估你的情況，并為未來作出規(guī)劃。你必須廣泛考量有關(guān)法律，財(cái)務(wù)，情感和理性等問題。這可能是項(xiàng)積極的經(jīng)驗(yàn)，因你需要檢討自己的狀況，并為未來做好計(jì)劃。雖然大多數(shù)人不太喜歡思考可能傷殘或死亡的事情，預(yù)先作好規(guī)劃，是表達(dá)你的愛的途徑，進(jìn)而降低未來可能面對(duì)的困擾。 |
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