借名、假冒名貸款的大量存在，嚴重制約著農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴重影響和損害了農(nóng)村信用社的良好社會形象，損害了客戶的切身利益，惡化了社會信用環(huán)境。目前農(nóng)村信用社在辦理貸款過程中仍然出現(xiàn)借名、假冒名貸款現(xiàn)象，不僅范圍廣，而且數(shù)額多，長此發(fā)展下去，會對農(nóng)村信用社造成不利的影響。然而借名、假冒名貸款形成原因何在，應采取什么有力的辦法措施解決這一問題，筆者對此談點自已粗淺的看法。

    一、 借名、假冒名貸款的形成原因及表現(xiàn)形式

    （一）員工素質(zhì)不高，制度執(zhí)行不到位

    1、農(nóng)村信用社自成立以來，在各類銀行機構(gòu)中，一直被視為“弱勢群體”，其他銀行高端人才不愿意進，自身人才人才匱乏，大量信貸人員未接受過正規(guī)業(yè)務學習，大多憑經(jīng)驗操作業(yè)務，缺乏風險防范意識。在整體管理粗放的環(huán)境下，缺乏職業(yè)道德教育，有的員工較多考慮績效考核中的利益或者為個人謀私利，不準確、不充分履行自己的工作職責。

    2、制度執(zhí)行不力，有法不依、有章不循、違規(guī)辦理、違法操作是形成借名、假冒名貸款的直接原因。一筆貸款發(fā)放牽涉到信用社主任、信貸員和監(jiān)督檢查人員等多個崗位多名人員，貫穿貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查等多個業(yè)務操作環(huán)節(jié)，由于各條線、各環(huán)節(jié)沒有嚴格按照規(guī)定的業(yè)務流程來辦理，“三查”制度流于形式，不能發(fā)現(xiàn)存在的問題或發(fā)現(xiàn)問題沒有引起重視，為借名、冒名貸款的發(fā)放提供了可乘之機。更有甚者，部分員工內(nèi)外勾結(jié)，違規(guī)操作發(fā)放借名、假冒名貸款，這些大多與“吃拿卡要”問題并生并存。

    （二）稽核檢查不深入，處罰不力，整改不到位

    1、近年來，稽核監(jiān)督得到重視，每年都能夠組織多次信貸、合規(guī)方面的檢查，但從實際情況看，監(jiān)督檢查不深入不徹底，很多檢查在一定程度上走了過場，許多問題未能及時發(fā)現(xiàn)，或者是發(fā)現(xiàn)后不能及時、徹底整改，內(nèi)部監(jiān)督的效果不理想。

    2、對相關責任人的處罰不力，部分聯(lián)社對借名、假冒名貸款的相關責任人不按規(guī)定進行嚴肅追究，而是礙于情面姑息遷就，不能起到警示與防范作用。

    （三）借名、假冒名貸款表現(xiàn)形式多樣化

    1、信用社部分客戶經(jīng)理直接或間接從事商業(yè)經(jīng)營活動，當自己需要周轉(zhuǎn)資金時，往往采取借名冒名貸款的方式發(fā)放自批自貸貸款(主要采取騙取或偽造貸戶身份證和貸款證，私刻假印章、模仿貸戶簽名以貸戶名義在信用社獲取貸款)。

    2、信用社客戶經(jīng)理的近親屬、關系人需要貸款而又不符合貸款條件時，客戶經(jīng)理將可能采取假借他人的借名、假冒名貸款方式發(fā)放關系人貸款。

    3、當前，信用社為加強信貸管理都嚴格控制貸款跨區(qū)，制定了嚴格的懲罰措施。因為跨區(qū)貸款較為明顯，客戶經(jīng)理為逃避跨區(qū)貸款，將會采取假借轄區(qū)內(nèi)他人名義的借名冒名貸款方式發(fā)放跨區(qū)貸款。

    4、雖然借款人符合條件，但是以前已經(jīng)辦理了貸款，按照規(guī)定不能再向其發(fā)放。在這種情況下，客戶經(jīng)理如果還想辦理這筆貸款業(yè)務，就可能采取借名、假冒名貸款的方式發(fā)放事實上的壘大戶貸款(有的用企業(yè)法人或股東的名義貸款給企業(yè)使用)。

    5、當前，信用社都實行了嚴格的貸款授權制度，客戶經(jīng)理只能在權限內(nèi)發(fā)放貸款，當超過自己權限時，客戶經(jīng)理要上報有權人審批。當因為某種原因未能審批而客戶經(jīng)理想發(fā)放貸款時，客戶經(jīng)理將可能采取借名、假冒名貸款的方式發(fā)放超權限貸款，使貸款授權書成為一紙空文。

    二、借名、假冒名貸款的防范措施

    （一）加強信貸人員的培訓學習，防范操作風險

    1、加強信貸人員的職業(yè)道德教育和法律教育，使其樹立敬業(yè)愛崗意識和遵章守紀意識，自覺遵守各項規(guī)章制度，增強法制觀念。經(jīng)常開展案例分析，加深員工對法律、監(jiān)管規(guī)定的認識，提高其對道德風險的警覺性和抵御能力。

    2、強化信貸人員業(yè)務培訓，對所有信貸人員及擬從事信貸崗位的員工進行基本制度、信貸業(yè)務流程等培訓，提高信貸隊伍的業(yè)務素質(zhì)。堅持以考促學，以學促用，用制度管人管事。

    （二）創(chuàng)新科技手段，變?nèi)朔罏闄C防

    1、通過央行個人征信系統(tǒng)系統(tǒng)獲取較全面的有關農(nóng)戶的信息，識別個人信用，從而為發(fā)放貸款提供可靠的依據(jù)。

    2、進一步完善信貸管理系統(tǒng)中客戶及保證人信用信息，提高信貸管理系統(tǒng)的應用水平，確保采集信息的真實性和數(shù)據(jù)錄入的準確性及時性，并建立“黑名單客戶”管理制度,將不守信客戶及時錄入信貸管理系統(tǒng)，使之制度化、經(jīng)?；?，嚴格控制對已列入“黑名單”客戶的撤銷權，實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)信息共享，以此降低信用社在農(nóng)戶貸款中的風險。

    3、開發(fā)運用信貸指紋管理系統(tǒng)。一方面利用系統(tǒng)識別客戶身份，很大程度上防止借名、假冒名貸款的出現(xiàn)，并且在提高辦貸效率，防止資金被挪用等方面也能起到積極作用。另一方面對信貸員采用指紋儀登陸操作管理，是采用指紋的唯一性來取代用戶代碼、密碼方式的登陸方式來嚴格分清貸款經(jīng)辦人、復核人責任，能從源頭上解決密碼通用、密碼不密和職責不清等問題，有效避免部分違規(guī)貸款出現(xiàn)責任認定困難。

    （三）分類處置、責任追究

    1、打擊借名、假冒名貸款，遏制新增是關鍵，避免出現(xiàn)借名、假冒名貸款前清后增問題。將“新增借名、假冒名貸款”作為一條高壓線，加大對新增借名、假冒名貸款責任人的懲處力度，長久保持打擊借名、假冒名貸款的高壓態(tài)勢。對新增的借名、假冒名貸款，不論金額大小、有無形成損失、涉及到誰，都一律按照相關規(guī)定和已經(jīng)明確的紀律要求嚴格責任追究，絕不姑息。

    2、對存量借名、假冒名貸款按成因、形式及特點，區(qū)別對待。對借款人、實際用款人承認債務，且具備還款能力的，進一步加大清理力度，爭取以現(xiàn)金方式提前收回貸款；對現(xiàn)金清收困難的，要與借款人和實際用款人進行積極協(xié)商，爭取由償還能力強的一方承接債務，并追加資產(chǎn)抵押或其他有效擔保后重新簽訂貸款手續(xù)；對多戶貸款一戶使用或多戶貸款企業(yè)（政府、村委）使用，實際用款人具備償還能力且做出還款承諾的，可進行歸并，由實際用款人承擔債務;對實際用款人賴債、逃債、拒不認賬的，積極與司法、執(zhí)法機關合作，依法起訴或申請公安機關介入，發(fā)揮司法手段的震懾作用，打擊騙貸等違法犯罪；對符合核銷條件的借名、假冒名貸款，在對相關人員進行責任追究后，可按規(guī)定程序進行核銷處理。在貸款歸并和重組中要注重使相關人員承擔連帶保證責任，保留對借款人和實際用款人等相關人員的追索權。