長期以來，農(nóng)村信用社在促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會的穩(wěn)定發(fā)揮了積極的作用。但由于體制不順，產(chǎn)權(quán)不清，管理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社發(fā)展的一大頑疾。在市場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何解決不良債權(quán)問題、切實提高經(jīng)營管理水平已關(guān)系到農(nóng)信社能否持續(xù)生存和發(fā)展。 本文從不良貸款成因入手，結(jié)合工作實踐，試圖就化解不良貸款、保全農(nóng)信社債權(quán)以及加強(qiáng)不良貸款內(nèi)部防范作粗淺的探討。

    導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的原因是多方面的，有行社脫鉤遺留問題、行政干預(yù)、企業(yè)逃廢債務(wù)等外部原因，也有體制不健全、制度不完善、管理不到位等內(nèi)在因素。具體表現(xiàn)在：(1)地方政府的短期行為和不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)引致不良貸款；(2)農(nóng)信社經(jīng)營政策不明確，地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，企業(yè)管理不善，引發(fā)不良貸款居高不下；(3)借款人信用意識差，社會信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”；(4)農(nóng)信社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化。

    解決農(nóng)信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：

　　1、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個單獨機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

　　2、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

　　3、運用法律武器，重錘出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準(zhǔn)備，對一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。今年，人民銀行已把打擊逃廢銀行債務(wù)行為，切實維護(hù)金融債權(quán)，作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的重點。這為農(nóng)信社加大了“依法收貸”的力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。

　　4、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調(diào)動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風(fēng)險保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

　　5、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有：貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等。