公司、企業(yè)在人員治理中的風(fēng)險提示

在現(xiàn)代公司、企業(yè)治理過程中，人員管理是核心，任何公司、企業(yè)，不論其是否具備法人資格，都是靠人來具體運作的，都是通過人員的職務(wù)行為來實現(xiàn)的。為了保障公司、企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，公司、企業(yè)人員，尤其是公司、企業(yè)的董事和高級管理人員，在執(zhí)行職務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，忠于公司，忠于職業(yè)，廉潔自律，勤勉盡職，這是公司、企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的保障，也是社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要保證。2005年新修訂的《公司法》專設(shè)了第六章“公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的資格和義務(wù)”，明確規(guī)定了相關(guān)人員的忠實勤勉義務(wù)，同時還規(guī)定了股東對公司高管人員違法執(zhí)行公司職務(wù)給公司造成損失時的救濟(jì)權(quán)利，如咨詢權(quán)、監(jiān)督權(quán)和提起訴訟的權(quán)利，進(jìn)一步增大了公司、企業(yè)人員在執(zhí)行職務(wù)時違反忠實勤勉義務(wù)所面臨的責(zé)任風(fēng)險。如果違反忠實勤勉義務(wù)嚴(yán)重?fù)p害到公司、企業(yè)利益，損害到股東、合伙人利益，公司、企業(yè)人員還可能引發(fā)相應(yīng)的刑事風(fēng)險，這些風(fēng)險大體可分為侵占、挪用、賄賂、背信、失職、越權(quán)及其他等七大類，具體包括:

一、侵占類的犯罪風(fēng)險

1.職務(wù)侵占罪

2.貪污罪

二、挪用類的犯罪風(fēng)險

1．挪用資金罪

2．挪用公款罪

三、賄賂類的犯罪風(fēng)險

1.非國家工作人員受賄罪

2.受賄罪

3．單位受賄罪

4.對非國家工作人員行賄罪

5.行賄罪

6.單位行賄罪

四、背信類犯罪的風(fēng)險

1.背信損害上市公司利益罪

2.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪

3.為親友非法牟利罪

五、失職類犯罪的風(fēng)險

1.國有公司、企業(yè)人員失職、濫用職權(quán)罪

2.簽訂、履行合同失職被騙罪

六、瓜分類犯罪的風(fēng)險

1.徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪

2.私分國有資產(chǎn)罪

七、其他類的犯罪風(fēng)險

1.巨額財產(chǎn)來源不明罪

2.隱瞞境外存款罪

一般說來，相比于不具有國家工作人員身份的人員，具有國家工作人員身份的人員在公司、企業(yè)治理中所面臨的刑事風(fēng)險更大，具體表現(xiàn)為：

（1）同樣實施侵占財物、挪用資金和收受賄賂等行為，國有公司、企業(yè)人員構(gòu)成貪污罪、挪用公款罪和受賄罪，而非國有公司、企業(yè)人員構(gòu)成職務(wù)侵占罪、挪用資金罪和非國家工作人員受賄罪。相比之下，前者罪名的法定刑遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于后者。

（2）實施非法經(jīng)營同類營業(yè)、為親友非法牟利、失職或者濫用職權(quán)等行為，國有公司、企業(yè)人員可以構(gòu)成犯罪，而非國有公司、企業(yè)人員只能引發(fā)刑事風(fēng)險之外的責(zé)任風(fēng)險。

                            ——摘于《商界警示》第二部分