《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建立》專(zhuān)題講座

一、講座精要

（一）財(cái)務(wù)為什么建立風(fēng)險(xiǎn)管控

財(cái)務(wù)體系與經(jīng)營(yíng)體系的相關(guān)性

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的5大規(guī)律

1、規(guī)律一：“木桶效應(yīng)”

2、規(guī)律二：小細(xì)節(jié)產(chǎn)生大風(fēng)險(xiǎn)

3、規(guī)律三：小規(guī)模企業(yè)容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)

4、規(guī)律四：大企業(yè)最易發(fā)生致命風(fēng)險(xiǎn)

5、規(guī)律五：風(fēng)險(xiǎn)演化的四個(gè)階段

6、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展演化4階段

（三）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的10大根源

1、原因一：“急功近利”：不恰當(dāng)?shù)囊?guī)?；?span lang=EN-US>

2、原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當(dāng)?shù)亩嘣c非多元化

3、原因三：“雙刃劍”：不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為

4、原因四：“沒(méi)有整合好資源”：運(yùn)營(yíng)模式的失誤

5、原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規(guī)

6、原因六：“傲慢的代價(jià)”：企業(yè)老板的素質(zhì)需要提高

7、原因七：“團(tuán)隊(duì)的價(jià)值”：核心團(tuán)隊(duì)缺乏

8、原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏

9、原因九：“逆勢(shì)而為”：政策的變化或調(diào)整

10、原因十：“關(guān)聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化

（三）企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、風(fēng)險(xiǎn)一：資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)——企業(yè)的“心肌梗塞”或“腦血栓”

2、風(fēng)險(xiǎn)二：回款風(fēng)險(xiǎn)----“溫水煮青蛙”

3、風(fēng)險(xiǎn)三：投資風(fēng)險(xiǎn)----“機(jī)會(huì)”還是“災(zāi)難”

4、風(fēng)險(xiǎn)四：法律風(fēng)險(xiǎn)——多行不義必自斃

5、風(fēng)險(xiǎn)五：政策風(fēng)險(xiǎn)――順勢(shì)者昌，逆勢(shì)者亡

6、風(fēng)險(xiǎn)六：核心團(tuán)隊(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)——企無(wú)人則止

7、風(fēng)險(xiǎn)七：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

8、風(fēng)險(xiǎn)八：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

9、風(fēng)險(xiǎn)九：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

10、風(fēng)險(xiǎn)十：企業(yè)主個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的9個(gè)原則和5步法則

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的9個(gè)原則

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的5步法則

3、風(fēng)險(xiǎn)管理7大步驟

4、建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的要素

【案例分析】材料采購(gòu)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)分析

（五）有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)成

1、風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)成的要素

2、內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的要求與權(quán)變

3、從管理到治理---企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)   【案例分析】

（六）從財(cái)務(wù)角度看內(nèi)控體系

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

2、如何建立第一道防線(xiàn)

3、第二道防線(xiàn)：風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線(xiàn)

4、第三道防線(xiàn)：內(nèi)審單位防線(xiàn)

5、內(nèi)控系統(tǒng)五要素架構(gòu)

（七）內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

1、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的12項(xiàng)原則

2、組織系統(tǒng)圖設(shè)計(jì)

3、職責(zé)劃分設(shè)計(jì)

4、工作說(shuō)明書(shū)設(shè)計(jì)

5、方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)

6、業(yè)務(wù)流程圖設(shè)計(jì)

（八）如何構(gòu)建完整的財(cái)務(wù)管控體系

1、怎樣根據(jù)業(yè)務(wù)流程來(lái)制定財(cái)務(wù)流程？

2、完整的財(cái)務(wù)管控體系的基本柜架是什么？  【案例分析】

3、如何制定財(cái)務(wù)管控的制度？

（九）案例解密企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制的關(guān)鍵點(diǎn)

1、企業(yè)制定流程的要點(diǎn)   【案例分析】

2、內(nèi)部控制的要素

3、財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容

【案例分析】主要業(yè)務(wù)控制問(wèn)題列舉：資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)流程“5M1E”與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程

（十）職責(zé)分離控制體系

1、職責(zé)分離與授權(quán)體系

【案例分析】采購(gòu)付款的職責(zé)分工

2、職責(zé)劃分的原則

（十一）企業(yè)流程審計(jì)和改進(jìn)

1、內(nèi)部控制評(píng)估工具

2、流程改進(jìn)的方法    【案例分析】