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一、 貨品調(diào)撥作業(yè)流程
（一） 目的
為使公司的各倉庫之產(chǎn)的貨品調(diào)撥作業(yè)有所依循,對貨品的數(shù)量進行控制,特制定本程序.
（二） 適用范圍
適用于各倉庫之間貨品的調(diào)撥.
（三） 部門職能
1、 貨品部門：負責受理調(diào)撥申請及審核工作..
2、 倉庫一：貨品調(diào)出倉庫,負責貨品調(diào)出的具體執(zhí)行單位。
3、 倉庫二：貨品調(diào)入倉庫,負責貨品調(diào)入的具體執(zhí)行單位.
（四） 步驟
1． 調(diào)撥申請
貨品部門受理調(diào)撥申請后,將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng);
部門主管負責對單據(jù)的審核;
打印輸出調(diào)撥單,調(diào)撥單一式三聯(lián),第一聯(lián)貨品部門留存;第二聯(lián)調(diào)出聯(lián);第三聯(lián)調(diào)入聯(lián).
2． 貨品調(diào)出
經(jīng)辦人持調(diào)撥單第二聯(lián)到倉庫一辦理貨品調(diào)出手續(xù);
倉庫一人員根據(jù)調(diào)撥單輸入出倉單,同時打印輸出;
出倉單一式三聯(lián),第一聯(lián)倉庫一留存;第二聯(lián)送貨品部門核帳;第三聯(lián)為財務核帳聯(lián).
3． 貨品調(diào)入
經(jīng)辦人持調(diào)撥單第三聯(lián)及貨品到倉庫二辦理貨品調(diào)入手續(xù);
倉庫二人員根據(jù)調(diào)撥單輸入進倉單,同時打印輸出;
進倉單一式三聯(lián),第一聯(lián)倉庫二留存;第二聯(lián)送貨品部門核帳;第三聯(lián)為財務核帳聯(lián).
（五） 涉及單據(jù)（見下頁）
1、《倉庫調(diào)撥單》
模板提供的單據(jù)頭為倉庫調(diào)撥,單據(jù)體包括開單日期和單據(jù)編號,單據(jù)明細包括品名為規(guī)格、單位、數(shù)量、出庫數(shù)量、入庫存數(shù)量等項目。
本模塊是處理不同倉庫之間貨品的非銷售、采購性質(zhì)的調(diào)入、調(diào)出業(yè)務。此處不產(chǎn)生會計憑證，你只需選擇好進出倉庫及數(shù)量即可，系統(tǒng)會根據(jù)調(diào)撥單調(diào)整有關倉庫存貨數(shù)量。
2、《物料調(diào)撥出倉單》
3、《物料調(diào)撥進倉單》
企業(yè)只要發(fā)生進倉業(yè)務和出倉業(yè)務都必須開據(jù)進倉單和出倉單據(jù)，本模塊不僅能夠處理各種常見的進出倉業(yè)務，如采購入庫、產(chǎn)品進倉、退料、銷售退回、組裝完工產(chǎn)品入庫、倉庫調(diào)撥、銷售出庫、采購退貨等，而且對一些不常見的進出庫存業(yè)務，如接受捐助、原材料投資，系統(tǒng)提供其他入庫與其他出庫模式以定義入庫類型和出庫存類型，供你在開據(jù)進倉單和出倉單時進行選擇，同時提供了非常友好的界面，可以在進、銷、存、生產(chǎn)管理各個系統(tǒng)輕松自如處理進出倉業(yè)務。
二、 組裝作業(yè)之貨品收發(fā)流程（一）
（一） 目的
組裝：是將多件貨品組合裝配后再形成一種新的貨品用于企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的一個主要組成部分或直接進行銷售，甚至于在一些企業(yè)采購的貨品直接組裝后就可以銷售，比如一些電子行業(yè)、商業(yè)零售企業(yè)。
（二） 適用范圍
適用于組裝作業(yè)的貨品之收發(fā)。
（三） 部門職能
1、 貨品部門：負責受一組裝申請及審核工作。
2、 倉庫一：貨品組裝領用倉庫，負責貨品組裝領用的具體執(zhí)行單位。
3、 倉庫二：貨品組裝進倉倉庫，負責組裝后貨品進倉的具體執(zhí)行單位。
（四） 步驟
1． 組裝領料申請
貨品部門受理組裝領料申請后，將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)；
部門主管負責對單據(jù)的審核；
打印輸出組裝領料聯(lián)單，組裝領料聯(lián)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)貨品部門留存；第二聯(lián)出倉聯(lián)；第三聯(lián)組裝貨品進倉聯(lián)。
2． 組裝領料
經(jīng)辦人持組裝領料單第二聯(lián)到倉庫一辦理組裝用料領料手續(xù)；
倉庫一人員根據(jù)領料單輸入出倉單，同時打印輸出；
出倉單一式在聯(lián)，第一聯(lián)倉庫留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)。
3． 組裝入庫
完成組裝后，經(jīng)辦人持組裝領料單第三聯(lián)到倉庫二辦理貨品進倉手續(xù)；
倉庫二人員根據(jù)組裝領料單輸入進倉單，同時打印輸出；
（1） 進倉單一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫二留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)。
（五） 涉及單據(jù)（見下頁）
1、《貨品組裝單》
組裝貨品是將多件貨品組合裝配后再形成一種新的貨品用于企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的一個主要組成部分或直接進行銷售，甚至于在一些企業(yè)采購的貨品直接組裝后就可以銷售，比如一些電子行業(yè)、商業(yè)零售企業(yè)。本系統(tǒng)可以幫助你精確計算出組裝后的貨品成本，商家為促銷實行的買一送一或多件貨品業(yè)務也在此功能模塊中核算。此單經(jīng)過審核后是倉庫領用開單和組裝后入倉開單的基礎資料，末經(jīng)審核的單據(jù)，系統(tǒng)不在出入倉單據(jù)制作中提供選擇，在倉庫實際領用的出倉單項的數(shù)量和完成組裝后入倉單上的數(shù)量，系統(tǒng)會自動回填本單上的領用數(shù)量欄和完工入庫數(shù)量。用戶需輸入將要組裝貨品名稱、數(shù)量、完工后貨品入庫倉庫、領料倉庫等有關資子料。組裝后的貨品金額是被組裝貨品金額的總和。
2、《組裝出倉單》
3、《組裝進倉單》
企業(yè)只要發(fā)生進倉業(yè)務和出倉業(yè)務都必須開據(jù)進倉單據(jù)和出倉單據(jù),本模塊不僅能夠處理各種常見的進出倉業(yè)務,如采購入庫,產(chǎn)品進倉、退料、銷售退回、組裝完工產(chǎn)品入庫、倉庫調(diào)撥、銷售出庫、采購退貨等，而且對一些不常見的進出庫存業(yè)務，如接受捐助、原材料投資，系統(tǒng)提供其他入庫與其他出庫存模式以定義入庫類型和出庫類型，供你在開據(jù)進倉單和出倉單時進行選擇，同時提供也非常友好的界面，可以在進、銷、存、生產(chǎn)管理各個系統(tǒng)輕松自如的處理進出倉業(yè)務。
六、流程圖（見下圖）
三、拆卸作業(yè)之貨品收發(fā)流程
（一） 目的
拆卸：是組裝貨品的反相操作，是將一件貨品拆卸成多件貨品后再進行銷售的一種貨品倉儲形式。
為使拆卸作業(yè)的貨品收發(fā)作業(yè)有所依循，對貨品的數(shù)量進行控制，特制定本程序。
（二） 適用范圍
適用于拆卸作業(yè)的貨品之收發(fā)。
（三） 部門職能
1、 貨品部門：負責受一組裝申請及審核工作。
2、 倉庫一：貨品組裝領用倉庫，負責貨品組裝領用的具體執(zhí)行單位。
3、 倉庫二：貨品組裝進倉倉庫，負責組裝后貨品進倉的具體執(zhí)行單位。。
（四） 步驟
1、拆卸領料申請
貨品部門受理拆卸領料申請后，將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)；
部門主管負責對單據(jù)的審核；
打印輸出拆卸領料聯(lián)單，拆卸領料聯(lián)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)貨品部門留存；第二聯(lián)出倉聯(lián)；第三聯(lián)拆卸貨品進倉聯(lián)。
2、拆卸領料
經(jīng)辦人持拆卸領料單第二聯(lián)到倉庫辦理拆卸貨品領料手續(xù)；
倉庫一人員根據(jù)領料單輸入出倉單，同時打印輸出；
出倉單一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫一留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)。
3、拆卸入庫
完成拆卸后，經(jīng)辦人持拆卸領料單第三聯(lián)到倉庫二辦理貨品進倉手續(xù)；
倉庫二人員根據(jù)拆卸領料單輸入進倉單，同時打印輸出；
進倉單一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫二留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)。
（五） 涉及單據(jù)
1、《貨品拆卸單》
拆卸貨品是組裝的反相操作，是將一件貨品拆卸成多件貨品后再進行銷售的一種貨品倉儲形式。本系統(tǒng)為你精確計算出拆卸后的貨品成本，此單經(jīng)過審核后是倉庫領用開單和拆卸后入倉開單的唯一選擇資料，在倉庫實際領用的出倉單上的數(shù)量系統(tǒng)會自動回填到本單上的領用數(shù)量欄。用戶需輸入被拆卸貨品名稱、數(shù)量、拆卸下來的貨品名稱、數(shù)量、完工后貨品入庫倉庫、領料倉庫等有關資料。拆卸后的貨品金額外負擔總和等于被拆卸貨品金額。可以處理由于銷售或其他方面的需要，要將庫存成品拆卸成零部件的業(yè)務。
2、《拆卸出倉單》
3、《拆卸進倉單》
企業(yè)只要發(fā)生進倉業(yè)務和出倉業(yè)務都必須開據(jù)進倉單據(jù)和出倉單據(jù)，本模塊不僅能夠處理各種常見的進出倉業(yè)務，如采購入庫、產(chǎn)品進倉、退料、銷售退回、組裝完工產(chǎn)品入庫、倉庫調(diào)撥、銷售出庫、采購退貨等，而且對一些不常見的進出庫業(yè)務，如接受捐助、原材料投資，系統(tǒng)提供其他入庫存與其他出庫模式以定義入庫類型和出庫類型，供你在開據(jù)進倉單和出倉單時進行選擇，同時提供了非常友好的界面，可以在進、銷、存、生產(chǎn)管理各個系統(tǒng)輕松自如的處理進出倉業(yè)務。
四、其它發(fā)貨流程
（一） 目的
為使其它發(fā)貨作業(yè)有所依循，對貨品的數(shù)量進行控制，特制定本程序。
（二） 定義
其他發(fā)貨：除銷售以外的貨品發(fā)貨業(yè)務，如借出，對外投資轉出貨品，捐助等業(yè)務。
（三） 使用范圍
適用于除銷售以外的貨品發(fā)貨業(yè)務。
（四） 部門職能
貨品部門：負責受理其它發(fā)貨申請及審核工作。
倉庫：負責貨品進倉的具體執(zhí)行單位。
（五） 步驟
1、 其他發(fā)貨申請
貨品部門受理其他發(fā)貨申請后，將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)；
部門主管負責對單據(jù)的審核
打印輸出其他發(fā)貨聯(lián)單，一式二聯(lián)，第一聯(lián)貨品部門留存；第二聯(lián)出倉聯(lián)。
2、 貨品出庫
經(jīng)辦人持其它發(fā)貨單第二聯(lián)到倉庫辦理貨品出倉手續(xù)；
倉庫人員根據(jù)發(fā)貨單輸入出倉單，同時打印輸出；
出倉單一式四聯(lián)，第一聯(lián)倉庫留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)；第四聯(lián)出門聯(lián)。
（六） 涉及單據(jù)
1、 其他發(fā)貨單
處理除銷售發(fā)貨、采購退貨以外的，如借出，對外投資轉出貨品，捐助等業(yè)務，是其他收貨的反向操作，系統(tǒng)將按你輸入的借方會計科目自動生成會計憑證。系統(tǒng)提供所有編碼和貨品名稱選擇項供你，系統(tǒng)默認單價為當前該貨品庫存價格，允許人工修改，你輸入實際收到數(shù)量后，系統(tǒng)會自動計算出金額，此單經(jīng)過審核后，是開據(jù)出倉單的唯一選擇單據(jù)，出庫存數(shù)量為開據(jù)出庫存單后的系統(tǒng)回填數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供一張發(fā)貨單分批出倉業(yè)務。
（2）其他出倉單
企業(yè)只要發(fā)生進倉業(yè)務和出倉業(yè)務都必須開據(jù)進倉和出倉單據(jù)，本模塊不僅能夠處理各種常見的進出倉業(yè)務，如采購入庫、產(chǎn)品進倉、退料、銷售退回、組裝完工產(chǎn)品入庫、倉庫調(diào)撥、銷售出庫、采購退貨等，而且對一些不常見的進出庫業(yè)務，如接受捐助、原材料投資，系統(tǒng)提供其他入庫與其他出庫模式以定義入庫類型和出庫存類型，供你在開據(jù)進倉單和出他單時進行選擇，同時提供了非常友好的界面，可以在進銷存生產(chǎn)管理各個系統(tǒng)輕松自如的處理進出倉業(yè)務。
五、其他收貨流程
（一） 目的
為使其他收貨作業(yè)有所依循，對貨品的數(shù)量進行控制，特制定本程序。
（二） 定義
其他收貨：除采購，銷售退貨外的貨品收貨業(yè)務。如接受捐贈，接受投資，借入貨品。
（三） 使用范圍
適用于除采購入庫，銷售退回以外的貨品收貨業(yè)務。
（四） 部門職能
貨品部門：負責受理其它收貨申請及審核工作。
倉庫：負責貨品進倉的具體執(zhí)行單位。
（五） 步驟
1． 其他收貨申請
貨品部門受理其它收貨申請后，將數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)；
部門主管負責對單據(jù)的審核；
打印輸出其它收貨聯(lián)單，一式二聯(lián)，第一聯(lián)貨品部門留存；第二聯(lián)進倉聯(lián)。
2、貨品入庫
經(jīng)辦人持其它收貨單第二聯(lián)到倉庫辦理貨品進倉手續(xù)；
倉庫人員根據(jù)收貨單輸入進倉單，同時打印輸出
進倉單一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫留存；第二聯(lián)送貨品部門核帳；第三聯(lián)為財務核帳聯(lián)。
（六） 涉及單據(jù)
除采購入庫存，銷售退回以外的商品材料收貨業(yè)務在本單據(jù)中處理，如接受捐助，按受投資，借入貨品等業(yè)務，系統(tǒng)將按你輸入的貸方會計科目自動生成會計憑證。系統(tǒng)提供所有編碼和貨品名稱選擇，系統(tǒng)默認單價為當前該貨品庫存價格，允許人工修改，你輸入實際收到數(shù)量后，系統(tǒng)會自動計算出金額，此單經(jīng)過審核后，是開據(jù)入倉單的唯一選擇單據(jù)，入庫數(shù)量為開據(jù)入庫存單后的系統(tǒng)回填數(shù)據(jù)，非人工輸入項。
2、其他進倉單
企業(yè)只要發(fā)生進倉業(yè)務和出倉業(yè)務都必須開據(jù)進倉單據(jù)和出倉單據(jù)，本模塊不僅能夠處理各種常見的進出倉業(yè)務，如采購入庫、產(chǎn)品進倉、退料、銷售退回、組裝完工產(chǎn)品入庫、倉庫調(diào)撥、銷售出庫、采購退貨等，而且對一些不常見的進出庫業(yè)務，如接受捐助、原材料投資，系統(tǒng)提供其他入庫存與其他出庫模式以定義入庫類型和出庫類型，供你在開據(jù)進倉單和出倉單時進行選擇，同時提供了非常友好的界面，可以在進、銷、存、生產(chǎn)管理各個系統(tǒng)輕松自如的處理進出倉業(yè)務。.
六、存量控制辦法
（一） 目的
使貨品庫存得到控制。
（二） 適用范圍
ABC貨品中的C類貨品，A、B類貨品中的常備貨品。
（三） 部門職能
貨品部門：對貨品進行ABC分類；負責月使用量基準設定；用料差異分析及采取措施。
采購部門：負責貨品的采購事宜；采購進度管理與異常處理。
（四） ABC貨品分類
貨品的資料統(tǒng)計：將每一種貨品的上一年度的使量、單價、金額等填入ABC分析表進行統(tǒng)計。
按金額大小順序進行排列，并計算出其金額占材料總金額的百分比。
按金額大小順序計算每一種貨品的累計百分比。
根據(jù)累計百分比繪ABC分析表（柏拉圖）
進行ABC貨品分類
A類貨品，占貨品種類的10%左右，金額占總金額的65%左右
B類貨品，占貨品種類的25%左右，金額占總金額的25%左右
C類貨品，占貨品種類的65%左右，金額占總金額的10%左右
（五） 存量基準設定
1、 預估月用量
用量穩(wěn)定的材料由貨品管理科主管依上一年的平均月用量，并參照預測本年的銷售計劃來預估月用量
季節(jié)性與特殊性貨品由物控部門于每年度末的25日之前，根據(jù)前三個月及去年同期各月份的耗用數(shù)量，并參考市場狀況，設定預估月用量。
2、 請購點設定
請購點=購備時間*預估每日耗用量+安全存量
采購需求量=本生產(chǎn)周期天數(shù)*預估每日耗用量
安全存量=緊急購備時間*平均每日耗量
最高存量=采購需求量+安全存量
3、 貨品購備時間
由采購業(yè)務人員根據(jù)采購作業(yè)的各階段所需日數(shù)設定，其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)經(jīng)主管核準，送相關部門作為請購需求日及采購數(shù)量參考。
4、 設定請購量
考慮項目：采購作業(yè)期間的長短，最小包裝量及最小交通量及倉儲容量。
請購數(shù)量=最高存量&安全存量=本生產(chǎn)周期天數(shù)*預估每日耗用量
5、 存量基準的建立
貨品部門將以上存量基準（安全存量、預估每日耗用量、緊急購備時間、正常購備時間等）分別制定存量基準，呈主管核準并建立檔案。
（六） 用料差異反應及處理
貨品部門于每月5日前針對前月開立用料差異，查明與制定基準差異原因，并擬訂處理措施，確定是否修正預估月量，并經(jīng)主管核準后，修改存量基準。
七．盤點管理辦法
（一） 目的
核對現(xiàn)有貨品于帳上記載是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準確性，為下期的銷售與生產(chǎn)計劃提供依據(jù)；并利于確定貨品的最低存量與最高存量的把握，控制不良品和呆滯品。
（二） 適用范圍
庫房之所用入帳貨品。
（三） 部門職能
盤點委員會：由總經(jīng)理，各部門主管組成，負責主導指揮盤點工作。
初盤由貨品部門牽頭，庫房為主要執(zhí)行單位。
復盤：由盤點委員會擬定復盤人員，其中應有原初盤人員1人在內(nèi)進行指引。
抽盤：由盤點委員會成員參加，進行抽查。
（四） 實施時間
每年進行至少兩次，分年中6月30日及年末12月31日。
（五） 盤點前準備及相關注意事項
盤點委員會應召開盤點工作準備會議，擬制盤點計劃
按盤點計劃進行盤點培訓
對盤點困難較大的部分可以提前一周預盤
準備盤點相關的票據(jù)等物品
盤點前一周通知各供應商盤點日停止送貨，同時通知客戶當日停止出貨；
盤點前一天必須完成所有帳目；
進貨待處理為入帳的物品應置于進貨帶出離去，不列入盤點范圍；
呆滯廢料應事前預以分開；
生產(chǎn)四間于盤點前一周內(nèi)將所余下的貨品全部整理陸續(xù)退倉，已經(jīng)出倉但尚末使用的材料應辦理退倉手續(xù)。
生產(chǎn)停工后，應進行清理工作，即將停工后生產(chǎn)四間所用在制品完工入庫。
（六） 盤點實施
貨品盤點按ABC分類法進行
盤點時應將盤點票填好
盤點票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更正處簽名
初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，將盤點表轉交給復盤人員
復盤時由初盤人員指引，復盤人員不應受到初盤之影響
復盤與初盤出現(xiàn)差異時，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記錄于盤點表上。
抽盤時可以根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤，ABC類貨品的抽查比例為5：3：2。
（七） 盤點后的工作
1、 帳目處理
盤點完畢，將盤點數(shù)量記錄于盤點表上，于帳目核對；
復盤與初盤在差錯率規(guī)定以上者，均需再次盤點一次，經(jīng)初盤，復盤人員共同確認后，在經(jīng)抽盤人員核實后預以記錄；
盤點后第二天帳務人員序做好盤點盈虧表送交財務部門；
2、 問題分析
檢查呆料比重是否過高，并設法降低。
檢查庫存商品周轉率高低，存料金額是否過大，當造成財務負擔過大時，宜設法降低庫存量。
貨品盤點工作完成后，所發(fā)生的差額，錯誤，變質(zhì)，呆滯，盈虧，損耗等結果，應分別預以處理。并分析原因，提出糾正及預防措施，防止以后再發(fā)生。
八、過其及報廢貨品管理辦法
（一） 目的
有效推動企業(yè)滯存貨品及貨品處理，以達到物盡其用，物暢其流，減少資金積壓及貨品管理困擾。
（二） 適用范圍
企業(yè)所有的呆滯貨品
（三） 定義
滯貨：凡品質(zhì)（型號、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準，存儲過久已無使用機會，或有使用機會，但用料極少存量多且有變質(zhì)疑慮，或因陳腐劣貨等現(xiàn)狀已不適用需處理的貨品。其形成原因如下：
銷售預測過高造成儲貨過多
訂單取消多余的貨品
品質(zhì)（型號、規(guī)格、材質(zhì)、效能）不合標準
倉儲管理不好，致使材料陳腐，劣化，變質(zhì)
用料預算大于實際領用
請購不當
滯存：凡品質(zhì)不合標準，儲存不當變質(zhì)或制后客戶取消、超量制造等因素影響，導致儲存期間超過有效期的貨品，需專項處理。滯存原因分類如下：
正常產(chǎn)品庫存超過產(chǎn)品有效期末銷售或末銷售完
正常產(chǎn)品庫存雖末超過產(chǎn)品有效期但已發(fā)生變質(zhì)
銷貨退回被列為次級品
貨品部門設定呆滯貨品處理小組，專門預防及跟蹤處理呆滯貨品事件。
（四） 部門職能
貨品部門：滯貨庫存報表編制和數(shù)據(jù)收集；聯(lián)合質(zhì)量部門查看有無滯貨可資利用；追查滯貨原因，擬定處理方式及處理期限。
（五） 作業(yè)程序
倉庫每月根據(jù)貨品類別實施滯貨專項檢查，填報數(shù)據(jù)呈報貨品部門
貨品部門的滯貨處理小組接到報表后，追查滯貨原因及擬定處理方式及處理期限。
倉庫接到滯貨處理報告后，應在貨品帳上注明處理方式
若滯貨處理方式屬于出售、交換，應由采購部門負責處理
逾期仍末處理完畢的，應注明原因并重新擬定處理方式，經(jīng)貨品控制部門批準后繼續(xù)處理。
為防止呆貨的發(fā)生，物控主管核定申購單時特別注意請領數(shù)量，對于即將淘汰的產(chǎn)品應特別注意。淘汰舊產(chǎn)品時應有完善計劃以盡量避免呆貨的發(fā)生。
以報廢方式處理的，應由貨品部門開具貨品報廢單，經(jīng)核準權限的人員批準扣，進行報廢處理。 |
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