工業(yè)企業(yè)物資管理制度

第一部份：倉庫管理制度

(lesia);;xiaoyulesia@163.com]

1.1公司倉庫管理制度

  （工作流程）

第一章  總則

第一條；為使物資管理工作規(guī)范化，保證倉庫和企業(yè)庫存物資完整，更好地為經(jīng)營管理服務(wù)。制定本規(guī)定。

規(guī)定適用于原材料倉、成品倉、半成品倉、低值易耗品倉庫及倉庫管理員、物料統(tǒng)計員、倉庫作業(yè)員、IQC。

第二條；倉庫的工作任務(wù)

1．   做好物資出倉和入倉工作，包括物料收發(fā)、存儲、處理各環(huán)節(jié)

2．   做好“物資明細賬”，編制報表。

3．   做好物資保管工作,防止呆廢物料的產(chǎn)生,有效開展呆廢物料回收利用和處理。

4．   做好物資的安全保衛(wèi)工作。保證物資安全，完整。

第三條；公司購進的一切物資（含提供或贈與的物資）：包括各種機具、刀具、工具,塑膠、電子配件，勞保用品、紙箱包裝材料，低值易耗品等。嚴(yán)格履行先入庫后領(lǐng)用的原則。

第二章  入庫

第四條；物料送達倉庫后，倉管人員依據(jù)采購單、送貨單核對物料名稱、規(guī)格型號、單價、數(shù)量等驗收，檢查外包裝是否完好。通知IQC人員現(xiàn)場檢驗，合格后簽收入倉。

第五條；單貨不符、單價變更、包裝破損及物料品質(zhì)不合格等情況. 應(yīng)與采購跟單、品管部門溝通、確認(rèn)后簽收辦理入倉。

來料品質(zhì)不良、企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)部門的不良退料；按照《不良物料管理規(guī)定》流程處理。

第六條；填寫進倉單據(jù)，登記庫存明細賬（即進銷存賬）。保持與采購、財務(wù)部門良好溝通和及時的單證傳遞。

外發(fā)加工物料(半成品)送回公司后，倉庫按實收數(shù)量進倉。物料進倉單價的計算方法參照《賬數(shù)單據(jù)管理流程》要求操作。

 .通過第三方(物流 快遞)送達的物料, 或小批量的樣本材料送到公司業(yè)務(wù)部或辦公室后, 經(jīng)手人確認(rèn)簽收后. 應(yīng)通知倉庫, 或?qū)⑽锪吓c憑單直接送到倉庫.

送貨憑證與貨物不是同時送達時. 經(jīng)手采購人員應(yīng)在收到物料或者憑單后, 告知倉庫, 負(fù)責(zé)跟進供應(yīng)商至單貨齊全為止.單貨不全倉庫不辦理進倉.

第三章  出倉

第七條；審核領(lǐng)料單的物料名稱、單位是否正確，審批手續(xù)是否完整，發(fā)現(xiàn)錯誤及時告知領(lǐng)料人員更正。

成品出貨須由業(yè)務(wù)部門出具出貨通知單.并由業(yè)務(wù)員填寫”出貨清單”后,倉庫方可辦理點貨出倉手續(xù).

第八條；原材料依據(jù)“物料清單”發(fā)料，按生產(chǎn)排單，協(xié)助做好物料控制工作。計劃外用料、非生產(chǎn)部門用料，按公司<物料控制>規(guī)定執(zhí)行。

外發(fā)加工物料需要得到管理部門的指令，按出貨程序處理：出倉單據(jù)由加工商簽收(或業(yè)務(wù)部門確認(rèn))。

注：1。外發(fā)加工的材料允許一定比例的不良率.倉庫負(fù)責(zé)監(jiān)督加工成品收回時數(shù)量.

       2。公司規(guī)定：木材不良損耗比例為實發(fā)數(shù)量的2%.

第九條；發(fā)料時清點核對物料種類、數(shù)量和型號，及時調(diào)整存卡，登記賬簿。發(fā)料按“先進先出，先發(fā)散裝后發(fā)整件”的原則。

發(fā)料完畢在物料清單上做好記錄。將物料清單匯總交倉庫主管或者物控、統(tǒng)計人員。對于不規(guī)格材料 計量不夠精確的材料.允許在發(fā)料中存在一定的誤差.

注： 誤差率以不大于物料總量的2%為正常范圍.誤差數(shù)量于月底盤點時提報沖銷。

.倉管發(fā)完材料, 須在領(lǐng)料單和物料清單上做好記錄或備注. 當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天辦理完單證的填寫和交接. 當(dāng)天單據(jù)不留到下一工作日辦理. 

第四章  存儲

第十條；貨物在庫管理五項基本原則：

大不壓小　

重不壓輕

標(biāo)簽朝外

堆碼整齊　

捆扎牢固

貨位管理：

物料倉庫采用定位存儲

半成品倉、周轉(zhuǎn)倉采用隨機存儲

成品倉庫采用定們存儲與隨機存儲相結(jié)合的貨位管理方式

充分利用倉庫容積，合理安排存儲空間。按照物料的特點、規(guī)格、性能實行分類編號、分區(qū)存放。注意貨物堆碼外形應(yīng)符合力學(xué)原理、保持美觀和整體性為原則。成品應(yīng)按客戶、訂單編號、出貨先后順序等合理安排貨位。

定位存儲須對貨位編號，隨機存儲實行看板管理。

物料編號參照《物料編號管理辦法》。

第十一條；定期清理整頓，處理不良物料、呆滯物料和庫存成品。確保有效庫容能滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中物資存儲、流通運轉(zhuǎn)的需要。及時發(fā)現(xiàn)并清理呆滯物料，在月末倉庫報表上集中反映。防止和減少呆滯料的產(chǎn)生并及時處理。

呆廢物料按照《呆廢物料的界定與處理流程》有關(guān)規(guī)定處理。

第十二條；按照5S要求實施現(xiàn)場管理.

 制定并執(zhí)行符合公司視標(biāo)準(zhǔn)實際情況的5S現(xiàn)場目視標(biāo)準(zhǔn).

所有倉庫包括對生產(chǎn)流程物料、半成品倉制定統(tǒng)一的標(biāo)識方式，或制作看板。作為現(xiàn)場管理的工作考核標(biāo)準(zhǔn).

物料成品堆放整齊，標(biāo)識清楚. 貨物的陳列擺放要以便于清點、收發(fā)和標(biāo)識為基本要求。保持倉庫通道順暢，每次作業(yè)后要清理現(xiàn)場，保持庫容整潔美觀。

倉管人員每天對各自責(zé)任區(qū)域進行清理整頓工作的時間不少于一個小時。

第十三條；注意倉庫防火、防盜、防潮、防蟲、防爆、防漏電工作，確保物料安全完整、品質(zhì)良好。熟悉物料（商品）包裝儲運標(biāo)識（標(biāo)準(zhǔn)）、商品編碼、條形碼。了解消防器材的使用知識。

物料的陳列堆碼均需按包裝上的標(biāo)識要求, 確定存放區(qū)域 堆碼層次 通道的留置以及是否使用托盤(地臺板)等. 易于發(fā)生劇烈化學(xué)反應(yīng)的物料要分開存放. 容易破碎的 不耐壓力的物料注意限堆層數(shù).

第十四條；定期盤點庫存，保證賬簿、實物、存卡數(shù)量相符。正常情況下,倉庫每月對庫存物料進行一次抽盤. 每半年對公司全部庫存進行系統(tǒng)盤點. 月終編制<進銷（出）存>報表，與財務(wù)部門對賬。

第十五條；按公司財務(wù)制度的要求：啟用、登記（填制）賬簿、憑證單據(jù)、報表、統(tǒng)計表格，保管：賬簿憑證、單據(jù)存根、以及物料的檢驗資料、不良、報廢物料證明文件、倉管員工作移交手續(xù)等檔案資料。

第十六條；協(xié)助做好物料控制、采購計劃、呆廢物料的處理工作。降低庫存。提高資金與貨位空間的使用效率。

第五章；倉管員工作要求與紀(jì)律，

第十七條；嚴(yán)格出入庫程序；無采購單進料在沒有采購人員確認(rèn)的情況下，倉庫有權(quán)拒收。無效領(lǐng)料單、審批手續(xù)不健全的出入庫作業(yè)要求，倉管員有權(quán)拒絕辦理，并及時上報。

第十八條；嚴(yán)格保密制度，對庫存物料金額、價格、賬簿報表、供應(yīng)商資料，倉管員需要做好保密。

第十九條；嚴(yán)格工作交接程序。倉管員工作交接需要辦理移交手續(xù)，由倉庫主管或財務(wù)人員監(jiān)交，移交表一式三份，交接雙方及監(jiān)交人各執(zhí)一份。未盡事宜、未落實單證，在移交表上填寫清楚并說明原因，并經(jīng)交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。

第二十條；做好或監(jiān)督做好文明裝卸、安全搬運工作。

第二十一條；四查

1．              上班檢查庫門有無異常，物品有無丟失。

2．              下班檢查是否鎖門、拉閘斷電，或存在其它安全隱患。

3．              定期檢查倉庫溫度、濕度、通風(fēng)情況。

4．              定期檢查特殊物料是否單獨存放、標(biāo)識清楚。

第二十二條；八嚴(yán)禁

1．              嚴(yán)禁酒后值班。

2．              嚴(yán)禁無關(guān)人員進入倉庫, 或在倉庫內(nèi)談笑、打鬧聊天。

3．              嚴(yán)禁擅自涂改倉庫賬簿，抽換賬頁。

4．              嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)堆放雜物、私人物品。

5．              嚴(yán)禁吸煙、用火、擅自動用倉庫消防器材、堵塞消防通道。

6．              嚴(yán)禁在倉庫私拉亂接電線。

7．              嚴(yán)禁倉庫員工上班時間擅自離開工作崗位。

8．              嚴(yán)禁堆放物料（包括生產(chǎn)車間半成品）不留置通道，或在通道內(nèi)放置物料，造成通道不暢。

第二十三條；考評與獎懲

1. 依據(jù)倉庫員工作業(yè)指導(dǎo)書和培訓(xùn)計劃。定期培訓(xùn)考評倉管員的業(yè)績和工作能力，并與待遇掛鉤。

2．違反本規(guī)定(以及本規(guī)定的子條例)所確定的工作流程、要求、紀(jì)律。將參照公司有關(guān)規(guī)定處罰。

.造成重大經(jīng)濟損失的,除依照規(guī)定處罰外.須賠償損失.  

第二十四條;附則

1.       本規(guī)定是公司基本管理制度, 本規(guī)定涉及所有相關(guān)部門人員均接受本規(guī)定約束. 

2.       公司所有（含各部門、分公司）物料資源管理類的規(guī)范文件隸屬于本規(guī)定的子規(guī)定.

3.       本規(guī)定由總經(jīng)理簽字生效.                         

作者：XIAOYULESIA 

 1.2公司倉庫管理制度

成品在庫管理規(guī)定

1.       定義：成品倉庫管理范圍包括：生產(chǎn)部門產(chǎn)成品、企業(yè)購入后直接銷售的產(chǎn)品、符合出(廠)貨條件的半成品（以下統(tǒng)稱成品） 的存儲 、進出、 臺賬以及存儲區(qū)域的規(guī)劃和管理.

 2.      所有成品出廠（出貨）前，均須通過成品倉庫或物資部門指定的負(fù)責(zé)人，辦理出倉手續(xù)。成品按“先進倉、后出倉”的順序辦理進、出倉手續(xù) 登記賬簿。

(出貨特別急，可先出貨再補辦進倉手續(xù))

3.       公司待出貨成品須存放于成品倉、或成品倉負(fù)責(zé)人指定的存放區(qū)域。正常情況下,除包裝部、成品倉庫、樣品室外，其它地方（包括業(yè)務(wù)部、辦公室(說明:樣品室由業(yè)務(wù)部門管理)都不應(yīng)存放,特別是長時間存放成品。

4.       進倉前，負(fù)責(zé)進倉人員應(yīng)按要求詳細填寫“進倉單”,告知倉管員。由倉管員負(fù)責(zé)安排、指定存放區(qū)域，將成品送到倉庫，按倉管員要求堆碼整齊。并與倉管員清點、交接。

5.       成品在倉庫的存儲要按客戶（或供應(yīng)商）、排產(chǎn)(或客戶)單號、產(chǎn)品型號、包裝尺寸等不同分類分區(qū)堆放，一般每兩垛為一排，相鄰兩排之間留置通道。通道的寬度以便于盤點 搬運和手動叉車作業(yè)為宜。成品應(yīng)放置于托盤上.

倉管員對成品進倉碓碼的層數(shù)、通道的距離、堆放地點等方面進行指導(dǎo)。不可將成品倒置、橫放或堵塞通道。并使產(chǎn)品外包裝側(cè)嘜標(biāo)識易于辨認(rèn)和查找。

6.       已入倉的產(chǎn)品因故需要維修、檢驗、返工時，涉及到公司（或供應(yīng)商）裝配、業(yè)務(wù)、品質(zhì)等部門；應(yīng)先與倉庫取得聯(lián)系。需維修、返工的成品需要辦理領(lǐng)料出倉手續(xù)，維修好以后再重新進倉；需檢驗的產(chǎn)品檢驗完畢后，相關(guān)人員要按產(chǎn)品包裝要求，包裝封好放回原處。并告知倉管員.

7.       無排產(chǎn)單的產(chǎn)品或生產(chǎn)過程中多出的成品，需要進倉庫存時，必須符合以下要求，方可辦理進倉：

(1)    產(chǎn)品已經(jīng)完成生產(chǎn)流程所有工序，并經(jīng)檢驗品質(zhì)合格。

(2)    產(chǎn)品必須要有完整的內(nèi)、外箱包裝。(陳列于樣品室的樣品除外)

(3)    產(chǎn)品的主要信息如：產(chǎn)品形體、顏色、客戶型號、”Logo”、數(shù)量等內(nèi)容詳細標(biāo)識于產(chǎn)品包裝外箱側(cè)嘜和內(nèi)盒底嘜上。

凡型號過多過雜, 需要混合包裝的產(chǎn)品，倉管員需要在外箱側(cè)嘜右上角,按進倉先后順序編寫箱號，以便于查找。

8.       任何部門因故需要在倉庫施工作業(yè)時，應(yīng)事先與成品倉管員溝通；協(xié)商并確定好工作區(qū)域。工作結(jié)束，施工作業(yè)人員負(fù)責(zé)將移動位置(或損壞)的產(chǎn)品恢復(fù)原位(狀)，將施工區(qū)域清理干凈。

9.       成品出倉以公司業(yè)務(wù)部、物流部門“出貨通知”“裝柜單”為依據(jù)，倉庫核對產(chǎn)品客戶、數(shù)量、型號規(guī)格后，指導(dǎo)搬運人員搬運和裝車.填寫“送貨清單”和“出倉單”?！八拓浨鍐巍被蛴蓸I(yè)務(wù)部填寫. 要求客戶單位簽具回單。裝車完畢，倉管員將填寫核對好的“裝貨清單”、“出倉單”送業(yè)務(wù)部確認(rèn)，交財務(wù)開具“放行條”。

10.   樣品室、展廳屬于成品倉的一部份，樣品進出按照成品倉的要求管理。建立明細賬并編制“進出存”報表，以反映樣品的進出變動情況。因日常進出量較少，作為公司產(chǎn)品展示的窗口，業(yè)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)日常管理（兼）和進出登記工作。手續(xù)辦理與成品倉同。

制定：XIAOYU LESIA

       1.3倉庫管理制度-3

呆廢物料的界定和處理流程

一、呆廢物料的界定

1．呆滯料：物料最后異動日期至盤存日，其時間間隔超過180天，一般可認(rèn)定為呆滯料。

2．報廢料：生產(chǎn)車間退回(或倉庫清理出)的不良物料，經(jīng)品管檢驗確認(rèn)并簽署意見以后，報經(jīng)物資采購部門審核{確定達不到退料、返修的要求}、認(rèn)定報廢并提出處理意見。

 二、呆廢物料的處理流程

1．倉管員每月盤底編制報表時應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)呆滯物料，將呆滯物料的編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、最后異動日期等要素填寫“呆滯物料庫存狀況表”報財務(wù)、采購部門.請示處理意見。采購部門、 財務(wù)部門依據(jù)呆廢物料報表反映的庫存情況，研究并決定處理的方法與時間。同時告知倉管員。                

2．呆滯物料處理方式:

{1}退還供應(yīng)商或要求供應(yīng)商更換

{2}確認(rèn)無品質(zhì)問題的前提下由生產(chǎn)部門盡快領(lǐng)用

{3}轉(zhuǎn)售

{4}繼續(xù)呆滯

{5}報廢

物資采購部門是呆滯物料處理的責(zé)任部門. 生產(chǎn)、倉庫應(yīng)配合業(yè)務(wù)采購部門, 協(xié)助處理。

3．報廢物料單證交接和物料處置

(1)未出倉的報廢料,倉管員按物料的數(shù)量 不良原因等情況,填寫”報廢(損)申請單”, 交品管檢驗并確認(rèn), 報物料部門審批, 并依據(jù)”報廢單”內(nèi)容填寫一份”出倉單”.登記庫存賬簿后.將二單一起交財務(wù)記賬.

倉管員要將報廢物料隔離存放,做好標(biāo)識.

(2)生產(chǎn)車間出現(xiàn)報廢料; 負(fù)責(zé)人要填寫”報廢(損)申請單”, 品管檢驗并確認(rèn)報廢原因, 由物料部門審批. “報廢單”交財務(wù), 沖減材料成本.

A報廢物料仍有回收再利用價值的. 送到倉庫集中存放.由公司組織統(tǒng)一處理.

B報廢物料屬零散 或者低值物品不具備回收再利用條件的, 則送到公司指定的廢品區(qū), 交后勤部門負(fù)責(zé)日常處理.

(3)倉庫產(chǎn)生的報廢物料以及生產(chǎn)部門退回廢舊料.除及時調(diào)整相應(yīng)的賬簿記錄外,倉管員還要做好臺賬記錄.如”不良物料記錄清單”.

各倉庫對于需要由公司統(tǒng)一處理的報廢物料.設(shè)置專門區(qū)域存放,做好標(biāo)識.

(4)后勤部門清理廢舊物料時,需將清理物料產(chǎn)生的交接憑證;如過磅單收據(jù)等,交一份到物料部門審核 備查.

(5)本流程適用于五金、塑膠、電子、膠水、砂帶、工具、刀具、勞保用品、低值易耗品 紙箱及印刷品等物料。

 制定：XIAOYU  LESIA

 1.4.物料管理其它制度

1.4.1倉庫管理制度

物料編碼管理辦法

為使倉庫管理直觀簡潔,減少出錯,便于計算機管理.對公司物料進行統(tǒng)一編號

1.       采用混合編碼法,由英文字母和數(shù)字組成.

2.       編碼的組成;所有物料編碼由：N位 字母+數(shù)字組成

第一位號:****碼.分別是:

A.*******

B******

C******

D******

E*****

第二位號:******碼:物料分類碼分**碼和**碼二部份

(1)**碼由  0—9   數(shù)字代表.  (詳見******一級分類表)

(2)**碼由  01--99   數(shù)字代表. (由各*****確定)

第三位號:**碼:由  001—999   數(shù)字代表(也可以型號里面數(shù)字代替)

第四位號:*****分類.按照同一**物料 或者同一類*****高低,依據(jù)ABC分類法編寫為:

A:******

B *******

C*******

第五位號:***碼:按照公司倉庫實際**和**情況. 對倉庫*****后確定編號/

3.       舉例

例(1)

:*****D

****(編號1)

****(編號1)

****(流水號01)

****代碼B

 則:*************編號慢D1101B

 例(2)（略）

 例(3)（略）

4.     凡出廠物料進出倉****,在編號前面加上****:H,編號后加上****由大寫英文字母代表,*****由01-99數(shù)字代表)

5.       編號使用方法

(1)完整的物料編碼包括:

***+***碼+****碼 +***+碼****號+***碼+****碼

(2)物料在公司內(nèi)部流動產(chǎn)生的單據(jù)憑證上.不需要填寫**碼和**碼.如上面舉例所示.

(3)編號一旦確定. 要在*************上反映.,并在***進出*****填寫

(4)如需要送貨到其它單位.則在編號前加上**碼,后面加上**碼.

6.編碼時注意事項

(6．1)唯一性 一種物料對應(yīng)一個號碼.

(6．2)穩(wěn)定性 一旦確定,一定時間不改變.確需更改須經(jīng)***同意.

(6．3)可擴展性  編碼應(yīng)留有余地,以免新增**種類不能編號.

                                            制定：肖玉（LESIA）                      

 1.4.2倉庫管理制度

   賬數(shù)單證管理制度

 單證管理

                       （一）****

倉庫日常工作中產(chǎn)生的各種單據(jù)是公司業(yè)務(wù)的全面反映.也是會計記賬、物控統(tǒng)計的原始依據(jù),須準(zhǔn)確填寫 審核 交接.

（1）進倉單據(jù)；供應(yīng)商“送貨單”“裝箱單”確認(rèn)后。 倉庫依據(jù)“送貨單”填寫“進倉單”，由采購人員簽字確認(rèn)。一聯(lián)交財務(wù)。一聯(lián)用于物料統(tǒng)計。

推薦：實行一單到底不必另外填寫單據(jù)。

（2）出倉單據(jù)；企業(yè)內(nèi)部“領(lǐng)料單”、“出貨通知單”與領(lǐng)料人員以及客戶跟單人員交接確認(rèn)后。依“領(lǐng)料單””送貨清單”填寫“出倉單”。

內(nèi)部用料由領(lǐng)料人員簽字，相關(guān)負(fù)責(zé)人審批. 外發(fā)加工的材料、成品出貨須有業(yè)務(wù)部出具的”出貨通知單”才能辦理. 先填寫“送貨清單”.經(jīng)加工商或客戶簽收。依據(jù)”送貨清單”填寫出倉單. 一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)用物料統(tǒng)計?！背鲐浨鍐巍薄把b柜單”由業(yè)務(wù)部開具.

外發(fā)加工物料應(yīng)按加工實際成本入賬:

(a).外發(fā)加工物料入倉的單價計算方法：物料單價=（外發(fā)物料材料成本+加工費）/入倉實收數(shù)量

(b)外發(fā)加工物料材料成本包括公司提供和加工商提供用于加工的物料成本的總和。包括主要材料、生產(chǎn)輔料、低值易耗品及材料損耗攤銷.

（3）周轉(zhuǎn)單據(jù);“內(nèi)部調(diào)撥單”、“車間退料單”、公司部門  客戶或供應(yīng)商出具的“借條”、“欠條”。作為一種交接憑證。須由客戶、供應(yīng)商、公司業(yè)務(wù)部及其它部門簽收，倉管員填寫進、出倉單，與回單一起交財務(wù)和統(tǒng)計。倉管員對公司借入 借出的物料.要設(shè)立專門往來明細賬.并反映在報表上.

每天發(fā)生的進 出業(yè)務(wù),必須在當(dāng)天完成憑證的填寫、確認(rèn);

                      （二）****

每筆業(yè)務(wù)單證填寫完畢后。應(yīng)登記“進銷（出）存賬”賬簿，結(jié)算出余數(shù)、余額。

（1）“進銷存賬”簿采用三欄(數(shù)量金額式)[明細分類賬]賬簿，物料賬戶隸屬于[***分類賬]中：“****――原材料”及“****――成品”賬戶的二級科目?！斑M銷存賬”的賬簿和賬戶按照倉庫的特點   物料分類、編碼、型號規(guī)格、存放區(qū)域、價值進行設(shè)置

（2）“進銷存賬”賬簿記錄需要反映庫存物料、成品的主要信息：包括名稱、編碼 類別、單位、價格、型號規(guī)格、供應(yīng)商（客戶）、進出倉日期、存放地點、金額以及其它需要補充說明的內(nèi)容。

（3）賬簿登記按先入倉、后出倉，不要顛倒次序。登記完應(yīng)結(jié)算出余數(shù)、余額. 填寫在結(jié)存欄。月末以紅色筆在最后一行記錄下劃直線; 表示當(dāng)月結(jié)存。紅線下空一行,再記錄下一個月的業(yè)務(wù)

登記賬簿字體工整勻稱，不超出表格外。

（4）使用黑色水筆或水芯筆登記賬簿，保證憑證、賬簿、報表、存卡上的型號規(guī)格、計量單位絕對統(tǒng)一，對于同類物料型號規(guī)格過多時要仔細審查。

(5)凡屬內(nèi)部調(diào)料 車間退料 或者配件不成套退料,由業(yè)務(wù)部門直接開出[送貨清單].并負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交接.倉管員依送貨單清點.辦理出貨手續(xù). 填寫[出倉單]. 記賬時應(yīng)用紅色筆, 將實際發(fā)生的出倉數(shù)量. 加上”負(fù)號”記入賬簿收入欄..收回物料時同樣記入賬簿收入欄.  按實際數(shù)記入正數(shù).

（6）賬簿記錄難免出現(xiàn)錯誤，直接涂改時應(yīng)采用涂改液，可使用紅色筆在錯誤數(shù)字下標(biāo)注，更正在下一欄，或數(shù)字右上方。在更正的數(shù)字后記“√”。

（7）均價；同一種物料因來料時間不同 供應(yīng)商不同,物料價格可能發(fā)生變化，要計算均價，計算方法是：

均價=物料總金額 ÷ 總數(shù)量

均價一般保留至小數(shù)點后***位數(shù)字。以后再發(fā)料時按均價計算. 當(dāng)：

賬戶結(jié)余金額  ：  平均物料單價 ×物料實 數(shù)所得金額；二者誤差大于總額 ***%時。需重新計算均價。不同供應(yīng)商同一種物料，價格相差超過原價***%時。應(yīng)另外開設(shè)賬戶登記，而不計算均價。

（8）倉管員定時對實物 進行盤點，檢查賬簿和存卡記錄是否準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)錯誤及時做出調(diào)整。原則上每月報表時進行一次小盤點，每半年對倉庫進行全面盤點。

全部《進銷存報表》的“期末結(jié)存”匯總余額應(yīng)等于總分類賬“庫存物資”賬戶余額.

（9）采用財務(wù)軟件、ERP處理庫存賬時，優(yōu)點是可以自動生成報表、自動生成憑證。本文以財務(wù)軟件為例，提供參考。

如何使用軟件，工作一般分三步：

第一、倉庫人員在使用系統(tǒng)之初，需要經(jīng)過一定的培訓(xùn)，了解軟件原理，使用操作方法等。

第二步：從企業(yè)全面管理的角度，對所有倉庫：（包括原材料倉、成品倉庫、半成品倉、低值易耗品倉庫、及其它倉庫等）、所有供應(yīng)商、所有客戶、所有業(yè)務(wù)方式、所有物料種類等等；進行合理設(shè)置，對倉庫、物料、供應(yīng)商進行分類確認(rèn)，甑別重要性。確定分類的基本原則、管理層級和管理架構(gòu)、各種編碼的方法等。然后開始進行系統(tǒng)設(shè)置。這是實現(xiàn)系統(tǒng)管理的基礎(chǔ)。系統(tǒng)設(shè)置完成后還需對使用人員進行一定的培訓(xùn)。

第三步：原始數(shù)據(jù)的錄入。原始數(shù)據(jù)必須建立在“賬實相符”的基礎(chǔ)上。原始數(shù)據(jù)的錄入工作量大，要求準(zhǔn)確性高。一旦完成記賬將不可以更改。因此前期工作特別是系統(tǒng)設(shè)置的工作需要全面科學(xué)。

各種報表均可通過系統(tǒng)導(dǎo)出到EXCEL表格，以便打印存檔。

（10）大部份企業(yè)采用計算機管理庫存賬，沒有使用專業(yè)軟件，而是使用EXCEL表格。因更加簡便，直觀。通過在表格的計算部份輸入相關(guān)函數(shù)。可實現(xiàn)自動計算，且一份表格即可反映全部業(yè)務(wù)。

EXCEL通過自動篩選、分類匯總可實現(xiàn)部份報表和統(tǒng)計功能，電子文檔通過局域網(wǎng)共享。使用EXCEL管理關(guān)鍵在于表格的設(shè)置，數(shù)據(jù)錄入的及時性和準(zhǔn)確性。賬簿管理的基本要素要反映在表格中。缺點是不能自動生成單據(jù)憑證和報表。

物料分類不夠直觀。且不能對物料、供應(yīng)商、客戶進行重要性分類管理。

不論采用何種記賬方式，基本原理與賬簿記賬的方式相同，其報表內(nèi)容、方式以及單據(jù)管理等與賬簿記賬一樣。

 1.4.3倉庫管理制度

 倉庫報表

倉庫報表通常有三種；以《進出（銷）存報表》為主，其它二種作為進銷存報表的補充和說明。

（1）《*進出存報表》：是一種四欄式表格。按：期初結(jié)存 + 本月進倉 － 本月出倉 = 本月結(jié)存的公式。依據(jù)當(dāng)月賬簿記錄匯總填寫。

賬實不符時，“期末結(jié)存”欄必須填寫實際庫存數(shù)，盈虧數(shù)量通過《****盈虧調(diào)節(jié)表》進行調(diào)整，反映在《***報表》的“本月進倉”和“本月出倉”欄；并在報表 ”備注欄” 加以說明。報表反映一個月中倉庫各種實物進倉、出倉、結(jié)存的匯總數(shù)量、金額。并對整個倉庫進、銷、存金額匯總。

《進出報表》是企業(yè)一個時期業(yè)務(wù)的匯總反映，是重要的報表，須嚴(yán)格、真實的反映倉庫實際情況。

（2）《庫存盤點盈虧調(diào)節(jié)表》：因管理不善、物料性狀不規(guī)格(不穩(wěn)定) 計量不準(zhǔn)確 物料報廢及其它原因，實物盤點結(jié)果常?？赡艽嬖谂c賬簿記錄不一致。產(chǎn)生盤虧或盤盈。倉管員在查明原因的基礎(chǔ)上，填寫《****盈虧調(diào)節(jié)表》，作為調(diào)整各賬戶余數(shù)達到賬實相符的憑證。表格填寫盈虧物料的種類、賬簿記錄數(shù)量和金額、實際庫存數(shù)量和金額、盈虧數(shù)量和金額、盈虧原因；并將盈虧金額匯總。數(shù)額較大須補充附件或報告。盤盈盤虧明細數(shù)和匯總金額分別要在《進銷存報表》以及報表封面上顯示出來。

《****盈虧調(diào)節(jié)表》填好后，要提交物料管理部門審批。倉庫盈虧數(shù)額較大,倉管員不能說明合理原因時；按責(zé)任大小 后果 等對倉管員及相關(guān)責(zé)任人進行處罰。

《****盈虧調(diào)節(jié)表》經(jīng)批準(zhǔn)后，調(diào)節(jié)的結(jié)果直接反映在<進銷存報表>上，按“盤盈記進倉，盤虧記出倉”填寫。倉管不再填寫進出倉憑證，直接調(diào)整賬簿余數(shù)余額至準(zhǔn)確。

（3）《****庫存狀況表》：反映倉庫呆滯物料、報廢料的庫存情況。呆滯物料處理方式:由采購和生產(chǎn)部門,根據(jù)公司實際情況決定。處理程序參照<呆廢物料的界定與處理流程>. 經(jīng)批準(zhǔn)為報廢料的,倉庫填寫”出倉單”，與”報廢申請單”一起交財務(wù). 按出倉處理。

《****庫存狀況表》為業(yè)務(wù)、采購等部門處理庫存提供數(shù)據(jù)。達到降低庫存、減少非生產(chǎn)性消耗目的。

1.4.4倉庫管理制度

檔案管理與交接

賬簿與憑證保存：倉庫賬簿與物料進出單證屬會計檔案，倉管應(yīng)妥善保管 (或由檔案管理人員管理) 。以備查詢。保存期滿, 經(jīng)批準(zhǔn)可以銷毀。

（1）進銷存賬簿在賬頁記錄完或倉管員工作移交后. 需更換新賬簿時，將各明細賬戶余數(shù)余額接轉(zhuǎn)到新賬簿。檢查原賬簿扉頁、啟用表是否填寫完整，加貼標(biāo)簽, 用牛皮紙封好存檔

（2）進  出倉單 送貨單填寫完以后，倉管員保存存根聯(lián). 月末應(yīng)將用完的存根編號 打成捆，加貼標(biāo)簽后保存。其它收、發(fā)料的交接證明 倉管員移交表、附件等，均及時整理、分類、裝訂成冊后加貼標(biāo)簽存檔

封面或標(biāo)簽上填寫單據(jù)名稱、賬簿名稱和類別、數(shù)量 使用時間界限、保存日期。

（3）移交表是倉管員工作交接的手續(xù)和責(zé)任轉(zhuǎn)移證明。移交表內(nèi)容包括三部份：（不包括電子文檔的交接）

1，移交基本情況，移交方式

2，表格：移交物件種類、數(shù)量

3，交接雙方及監(jiān)交人簽章

移交時雙方按移交表所列項目進行清點、核對。特別是賬簿的移交，需要對賬簿中各賬戶結(jié)存的實物數(shù)進行盤點后. 由雙方在賬簿上確認(rèn)簽字。

制定：XIAOYULESIA

工業(yè)企業(yè)物資管理制度

第二部份：物料控制制度http://xiaoyulesia.blog.163.com/blog/

 1.原材料管理

一 先開單后領(lǐng)料,禁止先領(lǐng)料后開單或者先借用后補單, 所有領(lǐng)料經(jīng)物控負(fù)責(zé)人審批.倉庫才可以發(fā)料. 非領(lǐng)料時間或計劃外臨時用料.應(yīng)在領(lǐng)料單上說明原因, 并由廠長簽字.

 二. 按生產(chǎn)需求看板計劃用料, 物料員依當(dāng)日生產(chǎn)看板填寫領(lǐng)料單。所列要素填寫完整清楚. 含領(lǐng)料部門, 客戶名稱, 排產(chǎn)單號, 物料名稱, 型號規(guī)格, 單位, 數(shù)量. 時間日期, 領(lǐng)料單填寫不規(guī)范 不清楚不予審批.(附:樣單)

     .三. 定時領(lǐng)料,上午8:00后到下午15:00以前為倉庫發(fā)料時間. 車間須在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)完當(dāng)天用料.其它時間原則上不發(fā)材料.

.  每天上午8:00 以前和下午15:00 以后為倉庫備料時間,.車間在15:30以前要計劃第二天材料.并將領(lǐng)料單開好,交物控部審批. 并送到相應(yīng)倉庫備料. 第二天上午領(lǐng)料..

車間領(lǐng)出倉的物料.不符合報損(報廢)退料標(biāo)準(zhǔn)的. 不允許退回倉庫存放.(除客戶已經(jīng)取消訂單外).按單領(lǐng)出的物料轉(zhuǎn)做其它訂單. 要知會倉管員及物控負(fù)責(zé)人.

 四。不挑選材料.  出現(xiàn)報(損)廢物料時. 要填寫報(損)廢申請單, 經(jīng)品管(檢)確認(rèn). 物控審批后. 辦理補領(lǐng).

(1)因來料不良,員工生產(chǎn)操作不慎損壞或者報廢的物料,已經(jīng)領(lǐng)出的材料由車間填寫<報廢(損)單>.按以下流程處理:

車間發(fā)現(xiàn)物料不良或報廢       填寫報(損)廢單         品管確認(rèn)不良原因

         物控審批             開補料單         補發(fā)材料                              

(2)因來料不良無法正常使用, 但可降低規(guī)格使用的. 造成物料價值方面的損失. 由使用部門填寫報損申請單 .將物料送到倉庫清點交接,(主要指木材). 倉庫按可以使用的規(guī)格及相應(yīng)單價,重新進倉. 并在使用相同規(guī)格的物料時, 優(yōu)先發(fā)給車間使用.

 (3)倉庫出現(xiàn)報廢物料時,需填寫報廢單,經(jīng)審批確認(rèn)后. 按報廢出倉辦理出倉.

報損報廢后仍有使用價值的材料.應(yīng)退回倉庫統(tǒng)一存放管理. 確認(rèn)無使用價值報廢物料,不在倉庫存放 ,直接放入廢料堆.由相關(guān)部門處理

根據(jù)造成物料報廢(損)的責(zé)任歸屬,確定是否將報損造成的價值損失計入分廠生產(chǎn)成本或公司費用.

 材料報損(報廢)的申請單據(jù)由品管確認(rèn). 方可辦理補發(fā)料手續(xù), 品管部門不能確定時，需由總經(jīng)理確認(rèn)簽字.

禁止任何部門及個人.不通過倉庫. 將未辦理入庫物料直接發(fā)到使用部門或者出貨.(文具辦公用品除外.).

禁止任何部門及個人不通過倉庫將領(lǐng)出的材料直接外發(fā)加工.

       需要外發(fā)加工的材料由生產(chǎn)或業(yè)務(wù)確定種類和數(shù)量后. 由倉庫辦理進出倉手續(xù).

禁止倉庫以外的所有人員與供應(yīng)商 加工商進行實物數(shù)量的交接.(除工休期間沒有倉庫人員上班時, 由業(yè)務(wù)員保安員可以代收外)

 注意現(xiàn)場管理，保持充足庫容,確保物料倉庫和生產(chǎn)車間完全分開,報廢物料和好的物料完全分開.

2.2。半成品及車間庫存管理

2.3拉動式生產(chǎn)與看板管理（待續(xù)）

2.4不良品的確認(rèn)、標(biāo)識、處理及單證管理（略）

第三部份：其它物資管理制度

1.統(tǒng)計與考評（略）

2.倉庫員工作業(yè)指導(dǎo)書（待續(xù)）