一 貫徹落實國家重大政策措施方面 |
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| 專項轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定進行測算分配 |
| 事業(yè)單位違規(guī)開展中介服務(wù) |
| 相關(guān)企業(yè)違規(guī)開展中介服務(wù) |
| 利用部門權(quán)力影響有關(guān)單位開展中介服務(wù) |
| 行政審批中介服務(wù)違規(guī)由企業(yè)負(fù)擔(dān)費用 |
| 部門規(guī)章與國務(wù)院清理行政審批中介服務(wù)要求不符 |
| 已脫鉤協(xié)會違規(guī)占用行政辦公用房 |
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| 未按規(guī)定時間完成信息系統(tǒng)清理整合工作 |
二 預(yù)算決算方面 |
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| 超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支費用 |
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| 部分支出在執(zhí)行過程中未及時調(diào)整預(yù)算 |
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| 部分項目支出內(nèi)容調(diào)整未履行報備 |
三 資金管理方面 |
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| 違規(guī)使用現(xiàn)金發(fā)放職工薪酬 |
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| 住宿費、機票支出等未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算超限額使用現(xiàn)金 |
| 公務(wù)接待、會議費、培訓(xùn)費等違規(guī)使用現(xiàn)金結(jié)算 |
| 勞務(wù)費、職工取暖費補貼使用現(xiàn)金結(jié)算 |
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| 銀行賬戶開立未經(jīng)批準(zhǔn)未按規(guī)定年檢 |
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| 違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金 |
四 資產(chǎn)管理方面 |
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| 資產(chǎn)調(diào)撥未辦理手續(xù)造成重復(fù)入賬 |
| 行政房產(chǎn)出租作酒店收入未按規(guī)定上繳財政 |
| 行政房產(chǎn)出租收入用于彌補離退休人員經(jīng)費不足未按規(guī)定上繳財政 |
| 行政房產(chǎn)出租收入作為機關(guān)服務(wù)中心收入未按規(guī)定上繳財政 |
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| 下屬單位以物業(yè)管理費名義截留行政房產(chǎn)租金收入 |
| 房產(chǎn)出租未經(jīng)批準(zhǔn)租金收入未上繳 |
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| 固定資產(chǎn)未入賬形成賬外資產(chǎn) |
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| 固定資產(chǎn)財務(wù)賬與資產(chǎn)信息系統(tǒng)臺賬金額不符 |
| 應(yīng)脫鉤未脫鉤行政單位實際擁有對企業(yè)的控制權(quán) |
| 未及時辦理房產(chǎn)過戶或房產(chǎn)證等手續(xù) |
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| 項目完成后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)不及時 |
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| 企業(yè)長期處于停業(yè)狀態(tài)僵尸企業(yè)未處置 |
五 政府采購方面 |
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| 公務(wù)用車購置未按規(guī)定執(zhí)行政府采購且存在超標(biāo)購置 |
| 協(xié)議供貨或自行采購未按規(guī)定通過集中采購方式購買 |
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| 以保密為由未按規(guī)定實施公開招標(biāo) |
| 建設(shè)項目未按規(guī)定實行公開招標(biāo) |
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| 設(shè)備采購未按規(guī)定公開招標(biāo) |
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六 項目管理方面 |
| 建設(shè)地點變更和投資概算調(diào)整未按規(guī)定報批 |
| 未經(jīng)批準(zhǔn)自行增加項目建設(shè)內(nèi)容 |
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| 辦公樓未及時辦理竣工決算、產(chǎn)權(quán)證明 |
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七 費用支出方面 |
1、出國經(jīng)費問題 |
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2、公務(wù)用車運行及購置費問題 |
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| 車改方案尚未得到批復(fù)自行提前發(fā)放公務(wù)交通補貼 |
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3、公務(wù)接待問題 |
| 違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待 |
| 公務(wù)接待無接待清單且存在五星級酒店消費的情況 |
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| 在公務(wù)接待費中列支加班費、工作餐費、被接待人員住宿費等 |
| 在公務(wù)接待費中列支應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用 |
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| 公務(wù)接待報銷無接待公函、接待清單或公務(wù)接待清單不規(guī)范 |
| 公務(wù)接待安排工作餐次數(shù)、陪餐人員超標(biāo)準(zhǔn) |
| 使用現(xiàn)金結(jié)算公務(wù)接待費且無公務(wù)接待清單 |
| 無公務(wù)接待清單及發(fā)票不合規(guī) |
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| 公務(wù)接待缺少派出單位公函和公務(wù)接待清單 |
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4、會議費問題 |
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| 會議參會人員和工作人員數(shù)量超標(biāo) |
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| 參會人員未按規(guī)定簽到會議工作人員人數(shù)超標(biāo) |
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| 會議費計劃執(zhí)行不嚴(yán)格、部分會議無人員簽到表 |
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6、差旅費問題 |
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| 報銷住宿費發(fā)票日期與返程日期矛盾或無住宿費發(fā)票報銷差旅費 |
7、津貼補貼問題 |
| 超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放獎勵 |
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| 超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放年終一次性獎金 |
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| 自行設(shè)立津補貼項目違規(guī)領(lǐng)取發(fā)行費、稿費 |
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| 退休人員違規(guī)領(lǐng)取工資補差、兼職取酬、報銷費用 |
8、其他費用問題 |
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| 違規(guī)發(fā)放實物福利、公務(wù)交通費報銷福利化 |
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| 科研經(jīng)費列支與科研無關(guān)的支出 |
| 參加醫(yī)保后違規(guī)在單位報銷個人醫(yī)藥費 |
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| 支付勞務(wù)費未代扣代繳所得稅本單位人員不應(yīng)領(lǐng)取勞務(wù)費 |
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八 審計監(jiān)督方面 |
| 對審計提出的“應(yīng)付及暫存款—其他”科目權(quán)屬不清問題未整改到位 |
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九 會計基礎(chǔ)方面 |
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| 違規(guī)購置辦公設(shè)備且未作為固定資產(chǎn)核算 |
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十 內(nèi)部控制方面 |
| 現(xiàn)行制度與實際工作脫節(jié)內(nèi)部管理制度需修訂完善 |
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| 內(nèi)部管理不規(guī)范、部分審簽環(huán)節(jié)缺失 |
| 會計、出納私分代扣個稅手續(xù)費單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人不知情 |
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十一 其他方面 |
| 培訓(xùn)中心未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)收費 |
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| 通過下屬單位收取的技術(shù)服務(wù)收入設(shè)立“小金庫”用于單位公務(wù)接待 |
| 設(shè)立“小金庫用于發(fā)放津補貼及福利、公款吃喝、公款旅游等問題 |
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| 收受本單位工作人員、下屬單位和管理服務(wù)對象所送禮金 |
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