日韩黑丝制服一区视频播放|日韩欧美人妻丝袜视频在线观看|九九影院一级蜜桃|亚洲中文在线导航|青草草视频在线观看|婷婷五月色伊人网站|日本一区二区在线|国产AV一二三四区毛片|正在播放久草视频|亚洲色图精品一区

搜索
分享

【原】稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查：增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一致

 輕松財(cái)稅彭懷文 2023-03-22 發(fā)布于四川
有深圳網(wǎng)友咨詢：稅務(wù)局通知，稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警發(fā)現(xiàn)，企業(yè)2022年度增值稅申報(bào)的收入與企業(yè)所得稅申報(bào)的收入相差500萬(wàn)元多，需要自查寫說(shuō)明。
分析：
在排除增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤的情況下，增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的收入出現(xiàn)差異有以下情況。
1.增值稅和企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不一致。比如，預(yù)收款項(xiàng)先開(kāi)具征稅發(fā)票的。
2.申報(bào)的口徑不一致。比如，企業(yè)銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，增值稅申報(bào)是按照全額申報(bào)，企業(yè)所得稅申報(bào)是按照凈額（利得或損失）。
3.視同銷售的口徑不一致。比如，企業(yè)給員工提供了某項(xiàng)服務(wù)，依照36號(hào)文不需要視同銷售交增值稅，但是企業(yè)所得稅需要視同銷售。
企業(yè)應(yīng)逐一檢查賬務(wù)，然后分析差異原因以及稅法依據(jù)，逐項(xiàng)寫出說(shuō)明。
這類預(yù)警，不一定就是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
推薦本人出版的Excel新書：


商貿(mào)企業(yè)贈(zèng)品捆綁銷售的賬務(wù)如何處理?

提前支付的租賃該如何做賬？

供應(yīng)商給的贈(zèng)品如何入賬？

備抵法是什么？備抵法的優(yōu)點(diǎn)，你知道多少？

企業(yè)利潤(rùn)高，可以注冊(cè)個(gè)體戶來(lái)節(jié)省稅費(fèi)嗎？

個(gè)稅年度匯算中自己繳納的社保怎么退稅?

工廠沒(méi)有及時(shí)收到電費(fèi)發(fā)票該如何處理？

企稅匯算：會(huì)費(fèi)收據(jù)是否可作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證?

當(dāng)月未交的“應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅”要轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”嗎？

新租賃準(zhǔn)則下，經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)也需要提取折舊嗎？

    轉(zhuǎn)藏 分享 獻(xiàn)花（0）

    0條評(píng)論

    發(fā)表

    請(qǐng)遵守用戶 評(píng)論公約

    類似文章 更多