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本文字數(shù)：2744字 閱讀時間：4分鐘  本文首發(fā)于2022年第10期《保險文化》雜志 同步發(fā)表于《保險文化》公眾號平臺  作者介紹  廖委 匯業(yè)律師事務(wù)所 合伙人律師 廖委律師在財富管理領(lǐng)域擁有豐富的業(yè)務(wù)實操和理論研究，擅長從財富風險隔離與傳承的角度解讀大額保單、保險金信托、家族信托等財富管理工具，并結(jié)合自身十余年的律師實務(wù)經(jīng)驗，對家族企業(yè)傳承、稅務(wù)籌劃等方面具有獨到的見解。擔任多家私募基金管理人、保險機構(gòu)和第三方財富管理機構(gòu)的常年或?qū)ｍ椃深檰枴?/p> 蔡夢晨 方德保險代理有限公司 執(zhí)行董事  蔡夢晨在財富管理領(lǐng)域擁有十余年的高凈值客戶服務(wù)經(jīng)驗，熟悉家族信托、保險金信托等財富傳承工具，曾長期就職于中融信托等金融機構(gòu)，現(xiàn)擔任方德保險代理有限公司執(zhí)行董事。方德保險代理有限公司是一家同時擁有經(jīng)營證券期貨業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營保險代理業(yè)務(wù)許可證的雙牌照持牌機構(gòu)。  作 者 按 老王是一家私營企業(yè)的老板。前幾年，企業(yè)經(jīng)營得順風順水，但近兩年由于疫情影響，公司收益不復(fù)從前。 老王擔心企業(yè)將來資不抵債會影響到家庭，聽說購買大額保單能夠起到債務(wù)隔離作用，于是購買了1000萬元保額的終身壽險，投保人和被保險人均為老王自己，受益人為老王的兒子小王。 最近，老王的企業(yè)已經(jīng)資不抵債無法償還銀行借款，銀行要求法院執(zhí)行老王此前購買的終身壽險保單的現(xiàn)金價值。執(zhí)行庭了解情況后，支持了銀行的主張，向保險公司發(fā)出執(zhí)行裁定書，要求保險公司協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品的保單現(xiàn)金價值。 對此，老王感到非常困惑——不是說大額保單有債務(wù)隔離作用嗎？  一、 保單的現(xiàn)金價值可以成為執(zhí)行標的 近年來，關(guān)于法院強制執(zhí)行保單現(xiàn)金價值的案例已經(jīng)越來越多。 2015年，浙江省高級人民法院頒布《關(guān)于加強和規(guī)范對被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益執(zhí)行的通知》（浙高法執(zhí)[2015]8號），其中第五條規(guī)定：“人民法院要求保險機構(gòu)協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時，一般應(yīng)提供投保人簽署的退保申請書，但被執(zhí)行人下落不明，或者拒絕簽署退保申請書的，執(zhí)行法院可以向保險機構(gòu)發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書要求協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益，保險機構(gòu)負有協(xié)助義務(wù)?！?/p> 最高院在（2021）最高法執(zhí)監(jiān)35號案件中亦明確，保單的現(xiàn)金價值作為被執(zhí)行人的財產(chǎn)權(quán)，可以成為執(zhí)行標的。法院在執(zhí)行程序中要求保險人協(xié)助扣劃被執(zhí)行人名下保險單中的全部保費，實際是要求協(xié)助提取該保險單的現(xiàn)金價值，以償還其所負債務(wù)，實現(xiàn)申請執(zhí)行人的勝訴債權(quán)，符合人民法院執(zhí)行行為的強制性特征，具有正當性、合理性。 二、 能否實現(xiàn)債務(wù)隔離的關(guān)鍵在于保單主體結(jié)構(gòu)設(shè)計 那么，是不是大額保單將不再具備債務(wù)隔離作用了呢？ 答案是否定的，大額保單是否具備債務(wù)隔離的作用，關(guān)鍵在于保單的主體結(jié)構(gòu)設(shè)計。 一張大額保單，通常存在投保人、被保險人、受益人三個主體，而其中被保險人與保單的財產(chǎn)價值歸屬并無關(guān)系。 對于受益人來說，大額保單在出險之前，保單的財產(chǎn)權(quán)利屬于投保人，與受益人無關(guān)；大額保單在出險之后，受益人取得保險金，保險金成為受益人的個人財產(chǎn)，該財產(chǎn)并不能對抗受益人的債權(quán)人，沒有必要討論“大額保單是否能實現(xiàn)受益人的債務(wù)隔離”的問題。因此，需要討論的就是“大額保單是否能實現(xiàn)投保人債務(wù)隔離”的問題。 那寄希望于債權(quán)人申請強制執(zhí)行的時間晚于保單的出險時間是否可行？ 在出險之前，保單的現(xiàn)金價值是投保人的財產(chǎn)。大額保單能否實現(xiàn)投保人的債務(wù)隔離，關(guān)鍵在于債權(quán)人申請法院強制執(zhí)行與被保險人死亡的時間孰先孰后。 如債權(quán)人申請強制執(zhí)行的時間早于被保險人死亡的時間，則大額保單的現(xiàn)金價值存在被強制執(zhí)行的可能性；如債權(quán)人申請強制執(zhí)行的時間晚于被保險人死亡的時間，則受益人取得保險金，只要受益人與投保人不是同一個人，投保人的債權(quán)人無權(quán)向受益人主張債權(quán)，此時方才實現(xiàn)了投保人的“債務(wù)隔離”。 也就是說，想要實現(xiàn)投保人的債務(wù)隔離，只有在投保人與受益人不同一且保單的出險時間早于投保人的債權(quán)人申請強制執(zhí)行的時間才能實現(xiàn)。 這樣實際上是把主動權(quán)交給了投保人的債權(quán)人，寄希望于債權(quán)人申請強制執(zhí)行的時間晚于保單的出險時間。這顯然不是一個通過大額保單實現(xiàn)債務(wù)隔離的最優(yōu)操作。 想要設(shè)計出最優(yōu)的保單結(jié)構(gòu)設(shè)計，我們需要跳出“由高凈值人士做投保人”的慣性思維。 家庭中的高凈值人士通常也是最容易陷入債務(wù)危機的主體。在中國，大多數(shù)高凈值人士都是創(chuàng)業(yè)成功的企業(yè)家。民營企業(yè)家表面上看著風光無限，但大部分民營企業(yè)在企業(yè)運營中需要通過銀行借款的方式為企業(yè)“輸血”，而銀行一般均要求企業(yè)大股東承擔連帶擔保責任。即便企業(yè)家們的顧問律師反復(fù)提醒“家企隔離”的重要性，但由于我國的融資環(huán)境現(xiàn)狀，企業(yè)家在實務(wù)中想要做到“家企隔離”非常困難。 為什么說能否實現(xiàn)債務(wù)隔離關(guān)鍵在于保單主體結(jié)構(gòu)設(shè)計？ 當我們跳出“由高凈值人士做投保人”的慣性思維后，便能深切體會到這句話的內(nèi)涵。 假設(shè)老王的父親老老王是一位退休職工，主要的退休生活就是練練太極、釣釣魚，不涉及任何投資和生意，也沒有任何債務(wù)。 基于前述情形，如果老王當初在購買大額壽險保單時，將繳納保費的錢先轉(zhuǎn)給父親老老王，然后由老老王做投保人，老王做被保險人，小王作為受益人，這樣的保單主體結(jié)構(gòu)設(shè)計會有什么樣的法律效果呢？ 前述保單主體結(jié)構(gòu)下， 即便將來老王的企業(yè)經(jīng)營惡化，銀行向法院申請強制執(zhí)行時，也無權(quán)執(zhí)行該份保單的現(xiàn)金價值。因為該份保單的投保人為老老王，保單的現(xiàn)金價值與老王無關(guān)。 而將來老王去世后，小王作為受益人，保險金屬于小王的個人財產(chǎn)，老王的債權(quán)人此時也無權(quán)向小王主張債權(quán)。因為根據(jù)《保險法》和《民法典》的有關(guān)規(guī)定，“遺產(chǎn)”是死者生前已經(jīng)取得或者約定取得的財產(chǎn)，人壽保險的死亡賠償金屬于指定受益人的個人財產(chǎn)，不屬于遺產(chǎn)，小王取得死亡賠償金時，不需要先清償老王的生前債務(wù)。 由此可見，大額保單具備一定的債務(wù)隔離功能，但前提是需要在保單主體結(jié)構(gòu)方面進行事先安排和設(shè)計。 一個家庭中的高凈值人士，通常也是家庭里最容易陷入債務(wù)危機的主體。由高凈值人士作為投保人的大額保單，在該高凈值人士陷入債務(wù)糾紛時，按照目前的司法實踐，司法機關(guān)有權(quán)強制執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值。 因此，在設(shè)計保單主體結(jié)構(gòu)時，建議由家庭中債務(wù)風險最低的人擔任投保人。當然，前述保單主體結(jié)構(gòu)設(shè)計必須以購買保單時高凈值人士尚未陷入債務(wù)糾紛為前提，否則容易被司法機關(guān)認定為惡意逃避債務(wù)。 三、 END 特別聲明：以上內(nèi)容屬于作者個人觀點，不代表其各自所在機構(gòu)的立場，亦不應(yīng)當被視為出具任何形式的法律意見或建議。 注：本文由作者廖委、蔡夢晨首次發(fā)表于雜志《保險文化》。 |
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