個人養(yǎng)老金制度被認可，需要破除的三重顧慮

子孫滿堂康復師 2022-09-29 發(fā)布于黑龍江

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個人養(yǎng)老金賬戶，離落地再向前一步。

據(jù)新聞聯(lián)播，9月26日的國常會上，確定了對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金予以稅收優(yōu)惠。

有報道稱，部分國有銀行已面向首批小部分客群內測個人養(yǎng)老金賬戶，并上線個人養(yǎng)老金功能。

什么是個人養(yǎng)老金制度？

我國養(yǎng)老保險體系中，基本養(yǎng)老保險是第一支柱，企業(yè)年金和職業(yè)年金是第二支柱。個人養(yǎng)老金制度，是一個有效補充，能夠滿足多樣化養(yǎng)老保險需求。

今年4月，國務院辦公廳發(fā)布《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》。其中明確，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，領取方式一經(jīng)確定不得更改。

為了推行個人養(yǎng)老金制度，國家對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠。

繳費階段：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除；

積累階段：投資收益暫不征稅；

到期領取階段：領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

有聲音認為，這三點稅收優(yōu)惠有一定力度。同時坊間也有不少顧慮。個人養(yǎng)老金制度不像基本養(yǎng)老保險，遵行自愿原則。制度效果如何，取決于能否獲得民眾充分的信任。

作為我國養(yǎng)老保險體系的第三支柱，個人養(yǎng)老金制度要獲得參與人的認可和信任，至少需要破除現(xiàn)實的三重顧慮。

首先面臨的難關是養(yǎng)老意識的欠缺。

設立個人養(yǎng)老金賬戶，要求從每月或每年的收入中，定期拿出一定比例，用于未來養(yǎng)老。擁有這種長遠規(guī)劃意識的人，并不多見。養(yǎng)老金賬戶與一般性儲蓄有所區(qū)別。人們日常儲蓄，多源于生活的不確定性，或怕失業(yè)，或怕遇上大病大災。存一筆養(yǎng)老錢，只有日益老去的中年人，才會感受到迫在眉睫的需求。對于青年人而言，變老是一件非常遙遠的事。

培養(yǎng)養(yǎng)老意識，非一朝一夕之功。

其次，是對政策延續(xù)性的顧慮。

國常會明確了初期給出的稅收優(yōu)惠政策。在20年、30年，甚至40年之后，這些政策優(yōu)惠會不會延續(xù)，有人心存顧慮。

比如，有人擔心，個人養(yǎng)老金執(zhí)行的是稅前扣除模式，領取時只需要交3%的稅。3%是個人所得稅最低的一檔。對于達到個稅起征點的人群來說，一部分工資放入個人養(yǎng)老金賬戶總不會虧。沖著3%稅率進場的年輕人，等到30年后退休領取養(yǎng)老金，可能稅率已經(jīng)上調，發(fā)現(xiàn)沒有少交稅，反而多交稅了也有可能。

再者，國常會表態(tài)“投資收益暫不征稅”，這是另一變數(shù)。養(yǎng)老金賬戶投資收益未來如果征稅，與其他理財相比，就沒有了優(yōu)勢。

第三個顧慮，依然來自投資收益。

眾所周知，基本養(yǎng)老保險有國家兜底、政府背書。商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金，投資風險參與人承擔，安全系數(shù)不能不考慮。

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