繳納企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人員，不管是在職人員，還是退休人員，其醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用都存在個(gè)人賬戶和醫(yī)療基金賬戶之分，兩個(gè)賬戶的是獨(dú)立管理，互不擠占。到醫(yī)院看病時(shí)，如果個(gè)人賬戶使用完了，屬于個(gè)人自費(fèi)的支付的費(fèi)用，只能使用現(xiàn)金來支付。

按照各地醫(yī)療保險(xiǎn)制度的規(guī)定，凡是按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人員，都要建立醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金來源主要有三個(gè)方面。一是在崗職工個(gè)人按比例繳納的2%，靈活就業(yè)人員按比例劃入個(gè)人賬戶的部分；二是單位繳費(fèi)部分按比例劃入的部分；三是個(gè)人賬戶產(chǎn)生的資金利息。

個(gè)人賬戶的返還除了返還比例以外，更重要的是還要看返還的基數(shù)，返還比例是按照參保人的年齡結(jié)構(gòu)，結(jié)合統(tǒng)籌區(qū)的規(guī)定來執(zhí)行的，最低的返還比例也會(huì)超過2%,最高的可以達(dá)到4%左右，返還的基數(shù)基本上按照個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)來返還的，退休人員是按照本人的養(yǎng)老金或是上年度職工月平均工資來返還的。只有重慶市的退休人員返還的基數(shù)是按照2018年的城鎮(zhèn)非私營單位職工平均工資的60%作為返還基數(shù)，這也是比較特別一種返還方式。

醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶，主要是解決門診費(fèi)用問題，比如到定點(diǎn)藥店去買藥的費(fèi)用，到醫(yī)院門診看病的費(fèi)用等。在門診共濟(jì)保障機(jī)制制度還沒有建立和實(shí)施的地方，目前普通的門診費(fèi)用，在個(gè)人賬戶余額使用完以后，只能個(gè)人使用現(xiàn)金來支付，統(tǒng)籌基金賬戶是不予支付的。

如果是在門診共濟(jì)保障機(jī)制已經(jīng)建立和實(shí)施的地方，普通門診的費(fèi)用，可以按照最低50%的比例，由醫(yī)?；饋碇Ц叮嘞碌?0%由個(gè)人賬戶來支付，個(gè)人賬戶余額使用完了就只能用現(xiàn)金來支付。

比如，按照四川省關(guān)于《建立健全職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)門診共濟(jì)保障機(jī)制實(shí)施辦法》的規(guī)定，調(diào)整職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶結(jié)構(gòu)后，增加的統(tǒng)籌基金主要用于增強(qiáng)門診共濟(jì)保障，將參保人員在定點(diǎn)醫(yī)療醫(yī)院、符合條件的定點(diǎn)零售藥店發(fā)生的政策范圍內(nèi)普通門診費(fèi)用、購藥費(fèi)用納入職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金支付范圍。

其保障的方式是，在一個(gè)自然年度內(nèi)，在職職工起付線 為200 元、退休人員 為150 元，起付標(biāo)準(zhǔn)以上的門診費(fèi)用，支付比例為三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院和定點(diǎn)零售藥店 50% 、二級(jí)及以下定點(diǎn)醫(yī)院60% ；退休人員在上述相應(yīng)支付比例基礎(chǔ)上提高 5% 至 10% 。年度支付限額由各統(tǒng)籌地區(qū)依據(jù)基金運(yùn)行情況確定，退休人員年度支付限額可適當(dāng)增加。

四川的方案是從2022年1月1日開始執(zhí)行，但要求各個(gè)統(tǒng)籌區(qū)的實(shí)施細(xì)則，要在2022年10月之前出臺(tái)，在2023年的1月開始執(zhí)行。也就是說，在門診共濟(jì)保障機(jī)制建立并實(shí)施的地方，在門診看病或是到藥店買藥，今后都可以至少報(bào)銷50%左右的藥費(fèi)。

個(gè)人賬戶除了在門診使用外，生病住院時(shí)個(gè)人賬戶還可以用來支付門檻費(fèi)，也就是起付標(biāo)準(zhǔn)，支付醫(yī)療統(tǒng)籌基本報(bào)銷后需要個(gè)人自費(fèi)的費(fèi)用，最高支付限額以上的費(fèi)用等。但是個(gè)人賬戶余額使用完了的，只能用現(xiàn)金來支付。

綜上所述，個(gè)人賬戶余額在門診看病或是買藥時(shí)，使用完了的只能用現(xiàn)金來支付；因病住院或是特殊門診看病時(shí)，需要個(gè)人自費(fèi)的費(fèi)用，如果個(gè)人賬戶余額使用完了的也只能用現(xiàn)金來支付；門診共濟(jì)保障機(jī)制制度建立和實(shí)施的地方，屬于個(gè)人支付部分，個(gè)人賬戶余額使用完了的，也只能使用現(xiàn)金來支付。