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****審計(jì)整改落實(shí)管理辦法(試行)第一條 為規(guī)范審計(jì)整改落實(shí)活動(dòng)，提高審計(jì)效果，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)章程》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于****集團(tuán)及所屬各單位。第三條 下達(dá)審計(jì)整改指令。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題，審計(jì)法務(wù)部在總裁簽發(fā)審計(jì)報(bào)告后3個(gè)工作日內(nèi)，由該項(xiàng)目主審將審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改意見表（見附件）通過OA工作溝通的方式發(fā)給被審計(jì)單位。若涉及多部門之間的問題，深入調(diào)查研究、認(rèn)真分析原因，建立由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)牽頭，審計(jì)、財(cái)務(wù)、人事、運(yùn)營等相關(guān)職能部門共同組成一個(gè)審計(jì)整改工作組，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題明確職責(zé)、分工協(xié)作、合力促使審計(jì)整改落到實(shí)處。如有必要，召開審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)，聯(lián)席會(huì)以紀(jì)要形式明確擬定事項(xiàng)，部署整改任務(wù)，落實(shí)整改責(zé)任人，由總裁簽發(fā)后下達(dá)有關(guān)方面執(zhí)行。第四條 制定審計(jì)整改落實(shí)方案。審計(jì)整改落實(shí)分為整改項(xiàng)（強(qiáng)制性）、建議項(xiàng)（非強(qiáng)制性）。審計(jì)建議中的整改項(xiàng)應(yīng)強(qiáng)制要求被審計(jì)單位進(jìn)行整改落實(shí)。強(qiáng)化責(zé)任，明確被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改第一責(zé)任人。被審計(jì)單位應(yīng)在收到總裁簽批的審計(jì)報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)制定審計(jì)整改落實(shí)方案，落實(shí)相關(guān)部門或相關(guān)人員將確定的方案填寫至“審計(jì)整改意見表”并經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，通過OA工作溝通的方式報(bào)送審計(jì)法務(wù)部。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題不采取整改措施，需將其原因報(bào)集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)同意。審計(jì)建議中的建議項(xiàng)，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人可根據(jù)實(shí)際情況決定是否需要采取整改措施，不具有強(qiáng)制性。第五條 被審計(jì)單位定期上報(bào)審計(jì)整改報(bào)告。被審計(jì)單位必須按照審計(jì)整改落實(shí)方案中預(yù)計(jì)整改完成的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，每遇到1個(gè)預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)后五日內(nèi)，將持續(xù)整改的情況上報(bào)審計(jì)法務(wù)部，直至整改完畢。對(duì)已成事實(shí)、無法糾正的問題,被審計(jì)單位要通過以下措施加以防范，確保以后不再重復(fù)發(fā)生：（二）加強(qiáng)依法合規(guī)教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高制度執(zhí)行力以及員工業(yè)務(wù)素質(zhì)水平 ；（三）根據(jù)公司違規(guī)違紀(jì)處理規(guī)定和問責(zé)辦法，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行依規(guī)處理；第六條 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，是被審計(jì)單位的責(zé)任。評(píng)價(jià)其糾正措施是否及時(shí)、合理、有效，是內(nèi)部審計(jì)人員的責(zé)任。審計(jì)法務(wù)部是整改工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)整改工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第七條 審計(jì)法務(wù)部應(yīng)根據(jù)被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改落實(shí)方案進(jìn)行后續(xù)跟蹤，對(duì)于整改不規(guī)范、不到位、不完善的問題，審計(jì)法務(wù)部要提出意見，并督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。每逾期一次，對(duì)整改責(zé)任人罰款500元，并要求其重新提報(bào)預(yù)計(jì)整改完成時(shí)間，直至整改完畢。如遇特殊情況，被審計(jì)單位需提前5個(gè)工作日向?qū)徲?jì)法務(wù)部提出書面延期申請(qǐng)，但同一事情申請(qǐng)延期通常不能超過2次。第八條 審計(jì)法務(wù)部根據(jù)需要，經(jīng)集團(tuán)同意，可以有重點(diǎn)的開展后續(xù)審計(jì)，確保審計(jì)問題整改到位。第九條 審計(jì)法務(wù)部定期或不定期向總裁匯報(bào)審計(jì)整改情況，每半年以情況通報(bào)或簡(jiǎn)報(bào)等形式將審計(jì)整改情況在集團(tuán)內(nèi)發(fā)布。第十條 本辦法由集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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