國(guó)務(wù)院新聞辦公室于4月19日下午3時(shí)舉行新聞發(fā)布會(huì)。會(huì)上，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在答記者問(wèn)中肯定了國(guó)企改革三年行動(dòng)取得的成就，但也提出了在當(dāng)下三年行動(dòng)收官的重要階段，要深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，鎖定重點(diǎn)，抓好幾個(gè)方面的工作，其中之一就是對(duì)部分地方專職外部董事建設(shè)等進(jìn)度滯后的任務(wù)，要加大推動(dòng)力度，加強(qiáng)集中攻關(guān)，務(wù)求在第二個(gè)季度解決這個(gè)問(wèn)題。

結(jié)合國(guó)資委發(fā)布的信息，不難看出國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)專職外部董事建設(shè)的有關(guān)工作，一是要求建齊健全，全面覆蓋；二是要求建成建好，產(chǎn)生實(shí)效，經(jīng)得起考驗(yàn)。

面對(duì)這一國(guó)企改革三年行動(dòng)的重大任務(wù)，我們很自然地就能提出三個(gè)層面的問(wèn)題：

一是什么是專職外部董事，誰(shuí)來(lái)建設(shè)專職外部董事；

二是如何建設(shè)專職外部董事，有哪些原則要求和形式要件；

三是如何建好專職外部董事，有哪些關(guān)鍵要點(diǎn)。

即是什么、做什么、怎么做這三大基礎(chǔ)性問(wèn)題。

解答好這些問(wèn)題，對(duì)上能幫助各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)集團(tuán)積極響應(yīng)國(guó)企改革三年行動(dòng)的政策要求，扎實(shí)做好相關(guān)工作；對(duì)下能幫助所屬企業(yè)完善董事會(huì)建設(shè)，加強(qiáng)董事會(huì)能力和落實(shí)董事會(huì)職權(quán)。還能在客觀上幫助企業(yè)規(guī)范和完善法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)治理管控水平全面提升。

當(dāng)然，專職外部董事作為國(guó)企法人治理的核心問(wèn)題，也絕非一兩句話能夠說(shuō)的清楚。有鑒于此，筆者擬采用“三部曲“的形式，嘗試對(duì)專職外部董事建設(shè)這一問(wèn)題進(jìn)行全景描述，以期對(duì)各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)提供必要的工作思路和參考。

第一部：什么是專職外部董事，誰(shuí)來(lái)建設(shè)

要開展專職外部董事建設(shè)，首先就要搞清楚什么是專職外部董事，應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)來(lái)建設(shè)外部董事。

開宗明義地講，專職外部董事就是代表股東方，專門到下屬多家企業(yè)做董事，且除了董事，什么其它職務(wù)都不做的人。建設(shè)專職外部董事的主體，首先就是各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其次還包括了各級(jí)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)。

1. 什么是專職外部董事

企業(yè)董事的分類，其實(shí)是一個(gè)老生常談的話題。但為了做好專職外部董事建設(shè)的工作，還是有必要再適當(dāng)梳理一下各類董事之間的關(guān)系。

現(xiàn)代企業(yè)制度中，對(duì)于董事的分類有美式和英式兩種命名方式，美式一般稱為內(nèi)部和外部，英式則分為執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。在我國(guó)官方語(yǔ)境中，則是兼顧了兩種話語(yǔ)體系。

例如各級(jí)國(guó)資委在有關(guān)改革文件中，就慣例使用內(nèi)外部的說(shuō)法，這也是本次專職外部董事建設(shè)的說(shuō)法的由來(lái)。

再例如，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行公司治理指引》中則規(guī)定，董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事（含獨(dú)立董事）組成”，顯然是沿用了英式分類，這也和我國(guó)很多國(guó)有企業(yè)（例如工商銀行、中石油等）在港股上市密切相關(guān)。

而《公司法》中，則沒(méi)有采用上述任何一種分類標(biāo)準(zhǔn)，反而規(guī)定了“股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理?！睂?zhí)行董事作為一種特殊的“一人董事會(huì)”制度進(jìn)行了規(guī)范，這也給很多企業(yè)帶來(lái)了不小的困擾。

其實(shí)無(wú)論是執(zhí)行/非執(zhí)行也好，內(nèi)部/外部也罷，從根源上看，只需要一張表，就可以說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題，引導(dǎo)我們聚焦到專職外部董事上來(lái)。

如上表所示，討論內(nèi)外部（執(zhí)行/非執(zhí)行）董事的基礎(chǔ)，首先是要求企業(yè)建立董事會(huì)，如果沒(méi)有建立董事會(huì)，只有一名董事，則這名董事可以被認(rèn)定為《公司法》意義上的“執(zhí)行董事”，一人享有并行使公司董事會(huì)應(yīng)有的全部權(quán)益，這種情況會(huì)隨著董事會(huì)建設(shè)“應(yīng)建盡建”的改革逐漸退出國(guó)企治理的歷史舞臺(tái)，不在本次討論之列。

那么對(duì)于建立了董事會(huì)的企業(yè)，內(nèi)外部（執(zhí)行/非執(zhí)行）董事應(yīng)當(dāng)怎么劃分呢？

首先是內(nèi)部董事（執(zhí)行董事），內(nèi)部董事就是企業(yè)的董事長(zhǎng)和任職總經(jīng)理、副總經(jīng)理的董事以及職工董事。其特點(diǎn)就是在本企業(yè)任職并常駐辦公，了解并執(zhí)行本企業(yè)的各項(xiàng)事務(wù)，因此也稱為執(zhí)行董事。其中除職工董事外，也常見在股東方任職的情況。極個(gè)別情況下（公司和上級(jí)控股股東方、國(guó)資出資人制度允許），可以在其它社會(huì)團(tuán)體任職。

這里就是董事類別劃分的第一個(gè)排除法，即除了內(nèi)部董事外，就全部可以歸類為外部董事（非執(zhí)行董事）。

外部董事的共有特性是不在企業(yè)常駐辦公，每年只需要履職一定期限，或在召集董事會(huì)參會(huì)時(shí)出席會(huì)議即可，不需了解本企業(yè)日常事務(wù)，且均不在本企業(yè)任職。

《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》要求國(guó)有獨(dú)資、全資公司要全面建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，其中外部董事就是指這些董事成員。外部董事還可以進(jìn)一步細(xì)分為兩大類，即獨(dú)立外部董事和股權(quán)外部董事（美式分類也稱灰色董事）。

其中獨(dú)立外部董事一般都是產(chǎn)業(yè)專家、技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家等，代表小股東和投資人的利益，不能在主要股東方任職，但可以在其它和股東方利益不相關(guān)的企業(yè)或者社會(huì)團(tuán)體有著自己的職務(wù)，例如大學(xué)、行業(yè)協(xié)會(huì)等。

而股權(quán)外部董事，則是由控股股東方或國(guó)資出資人派出的，不在本企業(yè)任職和常駐辦公，不執(zhí)行事務(wù)的外部董事，他們的特點(diǎn)就是代表股東方利益，但不需了解企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，做決策時(shí)綜合評(píng)定各方信息進(jìn)行獨(dú)立審慎決策，以維護(hù)所代表的股東方利益為優(yōu)先，必要時(shí)也可以接受股東方指示進(jìn)行決策?！蛾P(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》中要求國(guó)有控股企業(yè)實(shí)行外部董事派出制度，指的就是這類人。

對(duì)于股權(quán)外部董事，又可以根據(jù)其任職情況區(qū)分兼職或?qū)Ｂ?。此處的分類是最為模糊的。從法理和大原則上來(lái)看，所謂兼職和專職，并非絕對(duì)意義上的一人多職，一人多崗就叫兼職，專一于一個(gè)企業(yè)才叫專職，而是指是否將擔(dān)任企業(yè)股權(quán)董事作為唯一的主要工作。

此處我們應(yīng)當(dāng)再做一次排除法，以專職外部董事為主線，排除了專職的，剩下理論上就應(yīng)當(dāng)是兼職的。

具體來(lái)說(shuō)，專職外部董事可以理解為專門干“董事”這一行的股東方派出人員。專職外部董事不在控股股東方或國(guó)資出資人處任職，但可以兼任多家所屬企業(yè)（無(wú)論獨(dú)全資、控參股）企業(yè)的董事。對(duì)于其所任職董事的每一家企業(yè)，他都屬于專職外部董事，其余情況都可以劃入兼職外部董事行列。

但兼職和兼職也不同。

如果一個(gè)人在控股股東方或國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)擔(dān)任職務(wù)，無(wú)論是處長(zhǎng)、科長(zhǎng)還是副總、部門負(fù)責(zé)人，從法理上都可以認(rèn)為其與所任職董事的單位有了利益聯(lián)系，通俗的講就是上面的“領(lǐng)導(dǎo)”被派下來(lái)當(dāng)董事，其決策的獨(dú)立性會(huì)受到損失，都不再被認(rèn)定為專職外部董事，應(yīng)當(dāng)被劃入兼職外部董事的范圍。

同理，如果一個(gè)人在集團(tuán)系統(tǒng)或國(guó)資系統(tǒng)內(nèi)某家兄弟企業(yè)擔(dān)任了董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，但在其它企業(yè)都是僅任董事一職，對(duì)于其僅任董事一職的企業(yè)，也不能認(rèn)定其為專職外部董事。

因?yàn)槠湓跊Q策時(shí)，有可能受到內(nèi)部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、上下游競(jìng)爭(zhēng)等各方面影響，無(wú)法獨(dú)立決策；同時(shí)兼任了經(jīng)營(yíng)管理崗位，精力也難以分配，因此不能作為專職董事管理。

但如果一個(gè)人在其它與股東方、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)利益不相關(guān)的企業(yè)或社會(huì)團(tuán)體任職，雖然表面上屬于兼職，但實(shí)際上，除了受到精力分配這一要素影響之外，這些人也完全可以發(fā)揮專職外部董事的關(guān)鍵作用。

例如近年來(lái)，北京、廣東、沈陽(yáng)等地的國(guó)資委向社會(huì)遴選了一些兼職外部董事，派到當(dāng)?shù)貒?guó)有企業(yè)，代表出資人的利益。他們大多數(shù)來(lái)源于律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、機(jī)構(gòu)院校和非公企業(yè)，都有自己的全職工作。這種兼職外部董事其實(shí)更類似于獨(dú)立外部董事，但由于其是國(guó)資出資人機(jī)構(gòu)遴選的而非企業(yè)招募的，因此應(yīng)當(dāng)屬于兼職外部董事的范疇。

最后需要特別注意的是，此類人員并完全不符合國(guó)資委對(duì)于專職外部董事的定義，因此在建設(shè)專職外部董事制度、外部董事庫(kù)的時(shí)候，仍應(yīng)當(dāng)將其當(dāng)作兼職來(lái)看待，不宜盲目擴(kuò)張范圍，但在改革過(guò)程中，也不能束手束腳，對(duì)于各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、央企國(guó)企集團(tuán)，也可以在相關(guān)管理辦法中加入對(duì)兼職外部董事的特別規(guī)定。

例如云南省國(guó)資委就創(chuàng)造性地出臺(tái)了《省屬國(guó)有企業(yè)外部董事管理辦法》，對(duì)專職、兼職兩種情況同時(shí)做了規(guī)定，并明確了兼職外部董事任職不改變勞動(dòng)人事關(guān)系、外部董事需要建立回避機(jī)制等內(nèi)容。

總結(jié)一下，現(xiàn)有政策的狹義定義中專職外部董事的定義為：“國(guó)資委任命、聘用的在董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)專門擔(dān)任外部董事的人員。專職外部董事在任期內(nèi)，不在任職企業(yè)擔(dān)任其他職務(wù)，不在任職企業(yè)以外的其他單位任職。”

但這一定義僅限于國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)的專職外部董事管理，對(duì)于中央企業(yè)對(duì)下派出專職外部董事，或各級(jí)國(guó)資委、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)建立專職外部董事的工作，還得回到專職外部董事的概念本源上來(lái)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是上級(jí)的人派到下屬多家單位當(dāng)董事，且除了董事，沒(méi)有任何其它崗位的這一類人。

他們?cè)谑苌霞?jí)遴選和招募，進(jìn)入上級(jí)的董事人才庫(kù)，然后根據(jù)國(guó)資出資人或股東方的意志進(jìn)入到下屬單位擔(dān)任董事職位，需要定期（半年）或不定期（重大事項(xiàng)）向上級(jí)匯報(bào)工作，受上級(jí)單位管理和考核，一般在下屬各家單位根據(jù)任職情況取酬，但薪酬方案應(yīng)經(jīng)上級(jí)審批后才能發(fā)放。

2. 誰(shuí)來(lái)建設(shè)專職外部董事

明確了什么是專職外部董事，誰(shuí)來(lái)建設(shè)專職外部董事這一問(wèn)題的答案就呼之欲出了。其實(shí)一共就是兩大主體，一是各級(jí)國(guó)資委，二是各級(jí)央企國(guó)企集團(tuán)。他們分別行使國(guó)資出資人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職權(quán)和國(guó)有控股股東方的職權(quán)，對(duì)下屬獨(dú)資、全資、控股、參股企業(yè)派出專職外部董事，一般每一個(gè)專職外部董事兼任3-5家企業(yè)的董事職位。

雖然本次會(huì)議發(fā)布的信息中，國(guó)務(wù)院國(guó)資委只是指出要加快地方專職外部董事建設(shè)的進(jìn)度，提升質(zhì)量，表面上看是針對(duì)各級(jí)國(guó)資委提出的要求，但我們并不能這么狹義的理解。

實(shí)際上，由于目前國(guó)務(wù)院國(guó)資委已經(jīng)完成了董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)專職外部董事的建設(shè)工作，各級(jí)中央企業(yè)對(duì)下開展專職外部董事建設(shè)的工作也基本實(shí)現(xiàn)了覆蓋，那么從管轄權(quán)上來(lái)看，國(guó)務(wù)院國(guó)資委只能對(duì)各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)下達(dá)指令，而不能直接要求地方國(guó)有企業(yè)集團(tuán)開展有關(guān)工作。

因此地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)集團(tuán)在開展具體工作時(shí)，就既要考慮自身專職外部董事建設(shè)的工作，并向所屬企業(yè)集團(tuán)派出人員，開展管理；還要統(tǒng)籌規(guī)劃所屬各級(jí)企業(yè)集團(tuán)，特別是一級(jí)集團(tuán)對(duì)下建設(shè)專職外部董事的有關(guān)事宜，從而真正將這項(xiàng)工作做實(shí)做好。

此外，國(guó)務(wù)院國(guó)資委此次還提出了質(zhì)量的要求，要讓專職外部董事有關(guān)工作產(chǎn)生實(shí)效，經(jīng)得起考驗(yàn)。這一要求就全域覆蓋了包括自身、央企、各級(jí)國(guó)資委和國(guó)企集團(tuán)在內(nèi)的，要把相關(guān)工作落到實(shí)處。

需要注意的是，各級(jí)國(guó)資委和企業(yè)集團(tuán)在遴選、聘任、任命專職外部董事時(shí)仍有差別。

對(duì)于國(guó)資委管理的專職外部董事而言，參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委的有關(guān)制度，原則上專職外部董事職務(wù)要列入各級(jí)國(guó)資委黨委管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)名稱表，按照現(xiàn)職企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理；同時(shí)這些專職外部董事在閱讀文件、參加相關(guān)會(huì)議和活動(dòng)等方面要享有與企業(yè)負(fù)責(zé)人相同的政治待遇。

這里講履職所需的政治待遇，就明確了這些董事是有明確的干部身份和級(jí)別的。從目前國(guó)務(wù)院國(guó)資委在任的專職董事的公開履歷中也可以看出，這些董事也都擔(dān)任過(guò)一定級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，才能夠確保勝任。

此外，專職外部董事畢竟不同于國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員，對(duì)其進(jìn)行服務(wù)保障和管理時(shí)要委托有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，而不能直接納入國(guó)資委的崗位體系中。

例如云南省國(guó)資委就委托云南省國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司負(fù)責(zé)，專職外部董事的人事關(guān)系、工資關(guān)系和黨組織關(guān)系等轉(zhuǎn)入云南資本實(shí)行集中統(tǒng)一管理，并按規(guī)定設(shè)立專職外部董事黨組織。

但對(duì)于企業(yè)集團(tuán)管理的專職外部董事則不同。從法理上看，企業(yè)集團(tuán)不同于各級(jí)人民政府的特設(shè)機(jī)構(gòu)，受《公司法》而非《行政法》約束，沒(méi)有行政職權(quán)。

因此企業(yè)集團(tuán)在開展有關(guān)工作時(shí)無(wú)法嚴(yán)格參照國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理模式。

具體來(lái)說(shuō)，一是沒(méi)有專門的“下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人”管理機(jī)制，二是無(wú)法界定和管理“政治待遇”，在開展專職外部董事管理時(shí)應(yīng)當(dāng)特別注意，明確對(duì)專職外部董事的管理機(jī)制，規(guī)范地遴選和聘任適合的人員。因此在有關(guān)規(guī)定中，要慎用“政治待遇”“干部級(jí)別”等描述，而是要結(jié)合企業(yè)運(yùn)行的法律法規(guī)和實(shí)際情況，合理核定這些人員的履職權(quán)限、待遇水平等。

此外，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，除了通過(guò)委托代理機(jī)制外，也可以不用再委托，直接在集團(tuán)層面建立董事庫(kù)開展管理和服務(wù)即可。

最后，我們回到從這項(xiàng)改革工作的初衷。建立專職外部董事這一治理機(jī)制，既是服務(wù)于規(guī)范董事會(huì)建設(shè)、落實(shí)外部董事占多數(shù)、加強(qiáng)董事會(huì)行權(quán)能力的改革舉措，也是平衡黨管干部與法人治理，建立中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的創(chuàng)新實(shí)踐。

因此，各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和央企國(guó)企集團(tuán)均應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到專職外部董事的重要性，將有關(guān)體制機(jī)制建設(shè)的工作作為三年行動(dòng)的“官子”，用心下好。

那么到底應(yīng)當(dāng)如何建設(shè)專職外部董事呢？敬請(qǐng)各位持續(xù)關(guān)注 “三部曲”第二部——專職外部董事如何建設(shè)的有關(guān)內(nèi)容。