問(wèn)題1：如何通過(guò)買專利的方法，給公司節(jié)稅250萬(wàn)？

答案：花1萬(wàn)塊買一個(gè)專利，可以找評(píng)估公司評(píng)估成1000萬(wàn)元，然后投資給公司。注意，如果是賣給公司是要交高額個(gè)稅的，而且在五年內(nèi)就要交；而投資給公司，雖然也要繳個(gè)稅，但是投資到自己公司，公司就多了無(wú)形資產(chǎn)，借：無(wú)形資產(chǎn)專利1000萬(wàn)，貸：實(shí)收資本100萬(wàn) 貸：資本公積900萬(wàn)。這樣一來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債表上多了無(wú)形資產(chǎn)1000萬(wàn)，按十年攤銷，每年攤銷10%進(jìn)入到管理費(fèi)用，一年增加了費(fèi)用100萬(wàn)，也就能省所得稅25萬(wàn)，算下來(lái)，十年共省稅250萬(wàn)！

問(wèn)題2：如何公轉(zhuǎn)私50萬(wàn)不交一分錢稅？

答案：正常情況下，從公司賬戶轉(zhuǎn)老板個(gè)人卡上50萬(wàn)，需要繳納企業(yè)所得稅和分紅個(gè)稅。但是如果老板把個(gè)人名下的二手車以低于原價(jià)的價(jià)格轉(zhuǎn)賣給公司，可以直接在公司賬上轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)到老板的個(gè)人卡，不需要繳納任何稅金。

這是因?yàn)槲覈?guó)二手車流通管理辦法規(guī)定，個(gè)人轉(zhuǎn)讓二手車，價(jià)格低于原值，免征增值稅和個(gè)人所得稅，而個(gè)人車轉(zhuǎn)到公司名下后，車輛的維護(hù)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)等都可以合法地計(jì)入公司費(fèi)用稅前扣除。

問(wèn)題3：居間費(fèi)怎么合理轉(zhuǎn)給個(gè)人？

什么是居間費(fèi)?

居間費(fèi)，通俗來(lái)講就是：中介費(fèi)、好處費(fèi)、傭金。

居間是一種民事行為，一般來(lái)說(shuō)居間行為存在三方當(dāng)事人，其中一方為中介，另外兩方為買賣雙方的當(dāng)事人，而中介的作用就在于搭橋牽線。

朋友給朋友介紹生意是最正常的一件事情，中間就會(huì)產(chǎn)生一些的居間費(fèi)用，很多人認(rèn)為這部分的費(fèi)用不是正大光明地遮遮掩掩的，只能通過(guò)私賬戶進(jìn)行支付，其實(shí)只要公司和中間人簽訂正常的居間服務(wù)費(fèi)用，在服務(wù)中約定好金額、結(jié)算方式等這些相關(guān)的內(nèi)容即可，也是可以光明正大的入賬的。

常見(jiàn)問(wèn)題：

A. 業(yè)務(wù)結(jié)束后該公司需要我為居間費(fèi)開(kāi)具發(fā)票，但我是個(gè)人不是企業(yè)，這種情況下我要怎么辦呢？

答：可以以自然人的身份去稅務(wù)局代開(kāi)即可。但由于有些居間費(fèi)很高，代開(kāi)則需繳納3%增值稅（2021年為1%），還需繳納20%勞務(wù)報(bào)酬，個(gè)稅極高。

B. 我所獲得的居間費(fèi)有什么方案可以降低我的稅收負(fù)擔(dān)嗎？

答：有三種方法

1、稅收優(yōu)惠政策的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收；

2、合理利用支付次數(shù)；

3、利用工資薪金所得個(gè)稅稅率與勞務(wù)報(bào)酬所得的稅率差。

居間費(fèi)的個(gè)稅極高，如何籌劃？

舉個(gè)例子：

王總給聶總，介紹了一筆4000W的生意，獲得100W的居間費(fèi)(報(bào)酬)，按綜合所得40%的稅率，需要交40W的個(gè)稅，個(gè)稅非常高，怎么做可以少交稅？

主要稅籌方案——個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收：

入駐稅收優(yōu)惠園區(qū)，以“個(gè)人工作室”的模式成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，原來(lái)是以“自然人”的身份為該公司提供居間服務(wù)，現(xiàn)在由名下的“個(gè)人工作室”為他提供居間服務(wù)，業(yè)務(wù)完結(jié)后，居間費(fèi)由該公司打到個(gè)人工作室即可，個(gè)人工作室享受核定征收，500萬(wàn)的稅負(fù)綜合稅率為3%左右（2021年按1%增值稅算），且公轉(zhuǎn)私無(wú)需納稅。

舉例：

張小姐是從事房地產(chǎn)行業(yè)精英，與A公司簽訂了地產(chǎn)項(xiàng)目居間協(xié)議，現(xiàn)在A公司將500萬(wàn)勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)給張小姐，

應(yīng)繳納個(gè)稅稅額為：500萬(wàn)×80%×40%-7000=159.3萬(wàn)元(勞務(wù)報(bào)酬只對(duì)80%的部分征稅，勞務(wù)收入超過(guò)5萬(wàn)部分適用稅率為40%，速算扣除數(shù)為7000)，整體稅負(fù)大概在31.86%。

同樣500萬(wàn)的勞務(wù)報(bào)酬，張小姐改變業(yè)務(wù)主體，在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，利用自己的個(gè)獨(dú)企業(yè)與A公司簽署了居間協(xié)議，A公司將傭金轉(zhuǎn)給張小姐的個(gè)獨(dú)企業(yè)，所得稅享受核定，核定下來(lái)稅率0.5%-2.1%。

個(gè)獨(dú)增值稅：500萬(wàn)÷(1+1%)×1%=4.95萬(wàn)

個(gè)獨(dú)附加稅：4.95×6%=0.297萬(wàn)

個(gè)獨(dú)個(gè)稅：500*2.1%=10.5萬(wàn)

個(gè)獨(dú)綜合納稅：4.95+0.297+10.5=15.447；節(jié)稅比例高達(dá)80%以上

設(shè)立工作室后，個(gè)人取得的“居間費(fèi)”變成了工作室收到的“服務(wù)費(fèi)”。對(duì)于注冊(cè)在稅收優(yōu)惠地的工作室來(lái)說(shuō)，一年的綜合稅率只3%左右，遠(yuǎn)低于40%的勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅稅率。

這種方案能有效解決個(gè)人居間費(fèi)的稅負(fù)問(wèn)題。

其他方法——合理利用支付次數(shù)

在現(xiàn)實(shí)生活中有這么一部分行業(yè)的人，他們的收入是有階段性的。

可能在某個(gè)階段收入比較多，某個(gè)階段收入較少甚至沒(méi)有收入。在收入較多的階段就可能會(huì)產(chǎn)生比較高的稅金，從而導(dǎo)致整體稅負(fù)成本上升。

這種情況下，推薦通過(guò)“次數(shù)”來(lái)降低稅金。

舉個(gè)例子：

陳某在某次項(xiàng)目中，一次性取得了4w元的居間費(fèi)，此時(shí)需要繳納的個(gè)稅是：40000*0.8*30%-2000=7600元；如果這次項(xiàng)目總耗時(shí)2個(gè)月，那么可以將4w元的居間費(fèi)分成兩個(gè)月，每個(gè)月給陳某2w。

此時(shí)需繳納的個(gè)稅為：20000*0.8*20%*2=6400元

分成了2次支付后，張某可以節(jié)省下1200元稅金。

其他方法——利用工資薪金所得個(gè)稅稅率與勞務(wù)報(bào)酬所得的稅率差

如果居間金額非常低的時(shí)候，這個(gè)時(shí)候可以利用工資薪金所得個(gè)稅稅率與勞務(wù)報(bào)酬所得的稅率差按照工資支付，金額高的，把工資轉(zhuǎn)換成勞務(wù)報(bào)酬所得進(jìn)行節(jié)稅籌劃。因?yàn)楣べY薪金所得稅率表是七級(jí)超額累進(jìn)稅率表，按照3%-45%的稅率繳納；而勞務(wù)報(bào)酬稅率是按照20%，30%，40%繳納。

舉個(gè)例子：

陳某以個(gè)人身份擔(dān)任經(jīng)紀(jì)人，收取傭金3500元。

勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅需要支付稅金=（3500-800）*0.2=540元。

而根據(jù)工資收入發(fā)放到陳某，工資所得稅免征額為3500元，因此陳某不需要追加征稅。

居間人在選擇解決方式的時(shí)候可根據(jù)自己的情況和企業(yè)情況，選擇合適的解決方式。

問(wèn)題4：入職一家新公司，亂賬怎么處理？

答案：處理亂賬，以下九點(diǎn)一定要注意！

第一，盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金；

第二，核對(duì)開(kāi)戶行銀行存款；

第三，盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨；

第四，盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)；

第五，與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款；

第六，與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款；

第七，核查稅務(wù)納稅申報(bào)情況

第八，收集各種單據(jù)憑證；

第九，建賬或財(cái)務(wù)處理。

問(wèn)題5：年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)劃算？

答案：這是一道陷阱題。

關(guān)于年終獎(jiǎng)，不是說(shuō)什么時(shí)候發(fā)年終獎(jiǎng)比較節(jié)稅，而是說(shuō)，年終獎(jiǎng)按照什么方式來(lái)計(jì)稅會(huì)更節(jié)稅。

因?yàn)楝F(xiàn)在的年終獎(jiǎng)計(jì)算方式允許有兩種，一種是并計(jì)入日常的工資總額，按照工資薪金的綜合所得，來(lái)進(jìn)行計(jì)稅，稅率為3%-45%。第二種是年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅，也就是說(shuō)年終獎(jiǎng)分到每個(gè)月的時(shí)候，你的工資基數(shù)是多少，也是按照3%-45%來(lái)進(jìn)行計(jì)稅。

所以用哪種方式計(jì)稅交的個(gè)稅少，是要根據(jù)每個(gè)月的薪資加上年終獎(jiǎng)發(fā)放金額綜合考慮進(jìn)行測(cè)算，才能得出哪一個(gè)方式更劃算。