一、前言

1    目的

規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2    范圍

適用于TU事業(yè)群客戶。

3    內(nèi)容

3.1     期內(nèi)應(yīng)收賬款管理

3.2     質(zhì)保金管理

3.3     逾期應(yīng)收賬款管理

3.4     訴訟收款管理

3.5     壞賬管理

4    定義

4.1      期內(nèi)應(yīng)收賬款：在約定的收回日期內(nèi)的應(yīng)收賬款。

4.2      質(zhì)保金：在建筑工程竣工驗(yàn)收交付使用后，從應(yīng)付的建設(shè)工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。

4.3      質(zhì)保金金額：一般情況下，質(zhì)保金金額按實(shí)際出貨量的5%進(jìn)行計(jì)算；有特殊情況的，按照銷售合同實(shí)際操作。

4.4      質(zhì)保金期限：一般情況下，質(zhì)保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實(shí)際操作。

4.5      逾期應(yīng)收賬款： 在約定的收回日期到期之后，仍然沒有到賬的應(yīng)收帳款。

4.6      催款函：一種催交款項(xiàng)的文書，是交款單位或個(gè)人在超過規(guī)定期限，未按時(shí)交付款項(xiàng)時(shí)使用的通知書。

4.7      客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應(yīng)收賬款，法務(wù)部門擬定的記錄電話催收過程中相關(guān)信息（電話催收日期，通話內(nèi)容等）的記錄簿。

二、 期內(nèi)應(yīng)收賬管理

1       過程職責(zé)

本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制

1.1      銷售部門職責(zé)

本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制

1.1.1 銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶付款所需的所有材料送達(dá)客戶。

1.1.2 銷售部門應(yīng)對客戶即將到期的應(yīng)收賬款進(jìn)行付款提示。

1.1.3 客戶如表示無法按時(shí)還款的，銷售部門應(yīng)及時(shí)反饋給法務(wù)部門，并做進(jìn)一步處理。

1.2      法務(wù)部門職責(zé)

1.2.1 法務(wù)部門應(yīng)提醒銷售部門對客戶進(jìn)行付款提示。

1.2.2 法務(wù)部門應(yīng)對還款習(xí)慣較差的重點(diǎn)客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款到期前提示。

1.2.3 法務(wù)部門應(yīng)對銷售部門反饋的無法按時(shí)還款的客戶進(jìn)行跟蹤，并協(xié)助處理。

2       工作流程和內(nèi)容

三、 質(zhì)保金管理

1           過程管理職責(zé)

本過程由銷售部門、財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。

1.1  銷售部門職責(zé)

1.3.1       銷售部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同內(nèi)容，向法務(wù)部門提交質(zhì)保金申請。

1.3.2       銷售部門每3個(gè)月對質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實(shí)。

1.3.3       銷售部門應(yīng)向客戶索取質(zhì)保金收據(jù)，注明金額及歸還時(shí)間。

1.3.4       銷售部門應(yīng)主動(dòng)對到期的質(zhì)保金進(jìn)行追討。

1.2  法務(wù)部門職責(zé)

1.2.1       法務(wù)部門應(yīng)對銷售部門提交的質(zhì)保金申請內(nèi)容進(jìn)行審批。

1.2.2       法務(wù)部門將審批通過的質(zhì)保金申請?zhí)峤回?cái)務(wù)部門。

1.2.3       法務(wù)部門每3個(gè)月協(xié)助銷售部門對質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實(shí)。

1.2.4       法務(wù)部門應(yīng)當(dāng)提醒銷售部門對到期質(zhì)保金進(jìn)行追討。

1.3  財(cái)務(wù)部門職責(zé)

1.3.1       財(cái)務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門提交的質(zhì)保金申請內(nèi)容，調(diào)整客戶應(yīng)收賬款中質(zhì)保金部分的金額與賬期。

1.3.2       財(cái)務(wù)部門每月提供客戶質(zhì)保金報(bào)表，作為銷售部門及法務(wù)部門跟蹤質(zhì)保金還款情況的依據(jù)。

2           工作流程和內(nèi)容

四       逾期應(yīng)收賬款管理

1     過程管理職責(zé)

本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。

1.1      銷售部門職責(zé)

1.1.1 銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶逾期程度，對客戶采取催款措施。包括：帶款提貨、電話催款、郵件催款、催款函催款等。

1.1.2 銷售部門應(yīng)將督促客戶制定還款計(jì)劃，并反饋給上級領(lǐng)導(dǎo)及法務(wù)部門。

1.1.3 銷售部門應(yīng)督促并確?？蛻舭催€款計(jì)劃還款。

1.1.4 客戶逾期情況惡劣的，由銷售提出訴訟申請，準(zhǔn)備訴訟。

1.1.5 訴訟催收前，銷售部門應(yīng)提供必要的訴訟證據(jù)。包括：信函送達(dá)憑證和電話催收通話記錄（電話錄音）等。

1.1.6 訴訟過程中，銷售部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門進(jìn)行訴訟催款。

1.1.7 催款函必須以掛號信、EMS或當(dāng)面簽收的方式寄送，銷售員應(yīng)保留相關(guān)憑證。

1.1.8 電話催收必須填寫客戶通話記錄簿。

1.2      法務(wù)部門職責(zé)

1.2.1 法務(wù)部門應(yīng)關(guān)注客戶逾期欠款情況，并對銷售部門逾期應(yīng)收賬款催收工作提供專業(yè)意見與建議。

1.2.2 法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的訴訟申請及材料，對客戶進(jìn)行訴訟催款。

1.2.3 訴訟結(jié)束后，法務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對訴訟案件進(jìn)行分析與通報(bào)。

2       工作流程和內(nèi)容

五       訴訟收款管理

1     過程管理職責(zé)

本過程由銷售部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。

1.1      銷售部門職責(zé)

1.1.1 銷售部門應(yīng)主動(dòng)提出對逾期惡劣或有可見極大風(fēng)險(xiǎn)存在的客戶進(jìn)行訴訟收款。

1.1.2 銷售部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門準(zhǔn)備訴訟材料。

1.1.3 銷售部門應(yīng)主動(dòng)參與訴訟有關(guān)的各項(xiàng)工作。

1.1.4 銷售部門在得知客戶有意向?qū)ξ夜驹V訟時(shí)，及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)和法務(wù)部門報(bào)備。

1.1.5 銷售部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門準(zhǔn)備應(yīng)訴材料。

1.2      法務(wù)部門職責(zé)

1.2.1 法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)在訴訟申請審批同意后，進(jìn)行訴訟準(zhǔn)備。

1.2.2 法務(wù)部門應(yīng)聯(lián)合銷售部門，共同準(zhǔn)備訴訟材料。

1.2.3 法務(wù)部門應(yīng)聘請合格的律師，為公司進(jìn)行訴訟活動(dòng)。

1.2.4 法務(wù)部門在應(yīng)訴前，應(yīng)及時(shí)反饋給上級領(lǐng)導(dǎo)和銷售部門。

1.2.5 法務(wù)部門應(yīng)聯(lián)合銷售部門，共同準(zhǔn)備應(yīng)訴材料。

1.2.6 法務(wù)部門應(yīng)在訴訟和應(yīng)訴時(shí)，及時(shí)向銷售部門反饋訴訟進(jìn)展。

1.2.7 法務(wù)部門應(yīng)在訴訟和應(yīng)訴后，對案情進(jìn)行分析并通報(bào)各相關(guān)部門。

2       工作流程和內(nèi)容

六       壞賬管理

本過程由銷售部門、財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。

1     過程管理職責(zé)

1.1      銷售部門職責(zé)

1.1.1 銷售部門對確準(zhǔn)無法收回的應(yīng)收賬款，且賬齡超過360天的，提出壞賬核銷申請。

1.1.2 出現(xiàn)以下情況，可申請壞賬核銷：A.債權(quán)發(fā)生后，兩年內(nèi)無法定事由終止實(shí)效的，公司未行使債權(quán)人權(quán)力。因喪失勝訴權(quán)，可記錄壞賬。B.債權(quán)人發(fā)生死亡、終止，無可繼承財(cái)產(chǎn)，可記錄壞賬。C.通過訴訟追償，訴訟申請被駁回的，可記錄壞賬。D.案件判決后2年，未申請執(zhí)行或無法執(zhí)行的，可記錄壞賬。

1.1.3 申請壞賬核銷，須提交董事會(huì)決議，并提供資料說明已采取必要措施催收帳款，包括：營業(yè)執(zhí)照，工商注銷登記證明，催款函，訴訟案件的判決書、終止執(zhí)行書等。

1.1.4 銷售部門主管對壞賬核銷申請審批同意后，計(jì)入事業(yè)部費(fèi)用。

1.1.5 應(yīng)收賬款做壞帳核銷后,銷售部門應(yīng)繼續(xù)并追收. 事后又收回時(shí)，須沖回以往的核銷。

1.2      財(cái)務(wù)部門職責(zé)

1.2.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法務(wù)部門每月計(jì)算壞賬預(yù)提做賬。

1.2.2 壞賬核銷審批同意后交財(cái)務(wù)部核銷。

1.2.3 事后又收回已核銷壞賬時(shí)，須沖回以往的核銷。

1.3      法務(wù)部門職責(zé)

1.3.1 法務(wù)部門應(yīng)每月計(jì)算壞賬預(yù)提，預(yù)提方法：逾期＞＝90天，預(yù)提比率50%；逾期＞＝180天，預(yù)提比率70%；逾期＞＝360天，預(yù)提比率90%。

1.3.2 法務(wù)部門對于已知的壞帳風(fēng)險(xiǎn)，該筆應(yīng)收賬款應(yīng)該立刻進(jìn)行全額預(yù)提，而不論賬齡長短。已知壞帳風(fēng)險(xiǎn)的情況可以包括但不限于：A. 客戶已經(jīng)倒閉、消失或有其他重大負(fù)面消息。B. 立邦已經(jīng)起訴該客戶。C. 其他對于收款不利的情況發(fā)生時(shí)。

1.3.3 法務(wù)部門應(yīng)對銷售部門提出的壞賬核銷申請進(jìn)行謹(jǐn)慎審批。

2       工作流程和內(nèi)容