一、形成原因

電子承兌匯票選擇線下清算，顯示票據(jù)已結(jié)清，但沒收到票款怎么辦？在互聯(lián)網(wǎng)日益發(fā)達(dá)的時(shí)代，票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，票據(jù)電子化的使用范圍加大，電子商業(yè)承兌匯票(以下簡稱電子商票)成為企業(yè)日常經(jīng)營中常見的結(jié)算方式。電子商票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，由委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)，及紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票通過銀行系統(tǒng)形成的電子版。

因此，電子商票的法律原理與紙質(zhì)商票無異，并且由于電子商票直接在系統(tǒng)中流轉(zhuǎn)，企業(yè)采用電子簽章的方式完成背書，故極少存在紙質(zhì)票據(jù)可能出現(xiàn)的偽造變造票據(jù)、背書不連續(xù)、票據(jù)信息不全或模糊難辨認(rèn)等影響票據(jù)效力的情況。

但是由于電子系統(tǒng)操作上的原因，電子商票有兩種清算方式，即線上清算與線下清算。線上清算，指提示付款應(yīng)答完成后，票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”，票款資金也同步完成了清算;線下清算，指提示付款應(yīng)答完成后，票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”，還需再通過網(wǎng)銀等渠道，完成一筆對應(yīng)票面金額的支付劃款。由于財(cái)務(wù)公司會對成員企業(yè)的賬戶有資金歸集的權(quán)限，銀行對于成員企業(yè)的賬戶沒有劃扣權(quán)限;另外，絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司都沒有跟大額系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)直連，這是銀行無法直接扣劃資金的根本原因。如果承兌人屬于非直連財(cái)務(wù)公司成員企業(yè)，這類企業(yè)就需要線下清算。

因此，從以上描述來看，線下清算其實(shí)存在一定風(fēng)險(xiǎn)，即如果承兌人應(yīng)答，即電子系統(tǒng)中顯示承兌人“同意簽收”，票據(jù)狀態(tài)此時(shí)為“票據(jù)已結(jié)清”的情況下，但持票人卻仍未及時(shí)收到款項(xiàng)。

二、持票人是否可以行使追索權(quán)?

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第4條，除特殊情形外，持票人只能在首先向付款人行使付款請求權(quán)而得不到付款時(shí)，才可以行使追索權(quán)。此種情形下，由于持票人在法定期限內(nèi)已經(jīng)提示付款，持票人已經(jīng)行使了付款請求權(quán)。

付款人未能按時(shí)付款的原因主要是付款人財(cái)務(wù)資金出現(xiàn)了狀況，如寶塔石化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、重慶力帆集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的大規(guī)模匯票拒付事件。因此，此時(shí)若提起訴訟，持票人作為原告在付款人實(shí)際未付款的情況下通常會以票據(jù)追索權(quán)糾紛將票據(jù)前手、出票人、承兌人列為共同被告提起訴訟，主張依據(jù)《票據(jù)法》之相關(guān)規(guī)定，原告作為持票人在提示付款后未收到款項(xiàng)時(shí)，有權(quán)向前述主體行使票據(jù)追索權(quán)。

根據(jù)查詢中國裁判文書網(wǎng)查詢的案例來看，在電子商票“票據(jù)已結(jié)清”的情況下，司法實(shí)踐中有法院判決認(rèn)為持票人可以行使追索權(quán)，參見(2018)渝0117民初9615。

該案中，原告訴稱其根據(jù)被告的要求，選擇線下付款，但是在電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)中顯示“票據(jù)已結(jié)清”的情況下，被告至今未向原告支付票面金額。原告認(rèn)為，原告通過連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)，并支付了合理對價(jià)，應(yīng)依法享有票據(jù)權(quán)利。出票人在到期不能支付票面金額時(shí)應(yīng)當(dāng)向持票人出具拒付證明或退票理由書，得使持票人能夠行使票據(jù)追索權(quán)。被告既不付款又不出具拒付證明得行為已經(jīng)侵害了原告的合法權(quán)利，影響了原告向其他票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照《票據(jù)法》第65條之規(guī)定出具拒付證明，并據(jù)此向原告支付票面金額。

被告認(rèn)為，本案原告選擇線下支付的原因?qū)е卤緟R票終結(jié)，所以對于本案不應(yīng)該適用票據(jù)法的規(guī)定。

重慶市合川區(qū)人民法院在該案一審判決中認(rèn)為，原告作為票據(jù)的合法持有人，依法享有票據(jù)權(quán)利，被告作為付款人、承兌人應(yīng)當(dāng)在原告提示付款時(shí)無條件向原告支付票據(jù)金額。因被告未予付款，故依照相關(guān)法律規(guī)定原告可以對出票人、背書人行使追索權(quán)，據(jù)此支持了原告訴請。原告作為實(shí)際的損失方，且上述案件中的被告為承兌人、付款人，法院以原告行使追索權(quán)為由支持原告訴求符合公平正義。

但是從票據(jù)法律關(guān)系的角度來看，在電子商票顯示“票據(jù)已結(jié)清”狀態(tài)下，原告通過“票據(jù)追索權(quán)糾紛”主張權(quán)利存在一定風(fēng)險(xiǎn)，理由如下：

1、原告此時(shí)不是真正意義上的票據(jù)持票人，喪失了票據(jù)權(quán)利

涉訴票據(jù)系電子商業(yè)承兌匯票，原告在法定期限內(nèi)提示付款，現(xiàn)系統(tǒng)中“付款與或拒付”一欄已顯示“同意簽收”。根據(jù)中國人民銀行《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第20條第4款以及第21條，交付是指票據(jù)當(dāng)事人將電子商業(yè)匯票發(fā)送給受讓人，且受讓人簽收的行為;簽收是指票據(jù)當(dāng)事人同意接受其他票據(jù)當(dāng)事人的行為申請，簽章并發(fā)送電子指令予以確認(rèn)的行為。

因此，涉訴票據(jù)經(jīng)原告提示付款后，承兌人同意付款且已簽收，本案涉訴票據(jù)已由原告交付給承兌人，故涉訴票據(jù)的持票人現(xiàn)為承兌人，并非原告，故原告已喪失票據(jù)法上的票據(jù)權(quán)利。

2、此種情況下不存在追索情形

根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第65條、《票據(jù)法》第61條，追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款，持票人請求前手付款的行為。非拒付追索是指在匯票到期日前，存在承兌人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動情形之一時(shí)，持票人可向前手請求付款的行為。

因此，退一步講，即使原告作為持票人，有權(quán)行使追索權(quán)，根據(jù)《票據(jù)法》第62條，持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任?！峨娮由虡I(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第67條規(guī)定，追索時(shí)，追索人應(yīng)當(dāng)提供拒付證明。拒付追索時(shí)，拒付證明為票據(jù)信息和拒付理由。非拒付追索時(shí)，拒付證明為票據(jù)信息和相關(guān)法律文件。

而根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第27條，票據(jù)法第62條所稱“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):(一)被拒絕承兌、付款的票據(jù)的種類及其主要記載事項(xiàng);(二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);(三)拒絕承兌、付款的時(shí)間;(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

“退票理由書”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):(一)所退票據(jù)的種類;(二)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);(三)退票時(shí)間;(四)退票人簽章。

“其他有關(guān)證明”是指：(一)醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明;(二)司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明;(三)公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書。

根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第11條，電子商業(yè)匯票信息以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的記錄為準(zhǔn)?？梢?，票據(jù)權(quán)利的依據(jù)就在于票面信息。而此時(shí)涉訴電子票據(jù)的狀態(tài)顯示為“票據(jù)已結(jié)清”，原告公司無法獲得拒付證明。根據(jù)《票據(jù)法》第65條，持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。

因此，涉訴票據(jù)提示付款應(yīng)答已經(jīng)完成，無論票據(jù)資金是否已經(jīng)完成清算，此種情況下均不存在票據(jù)到期被拒絕付款的情形，原告向前手行使追索權(quán)的前提不存在。

三、如何正確行使權(quán)利?

與票據(jù)狀態(tài)顯示“提示付款待簽收”不同(如寶塔石化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司)，“票據(jù)已結(jié)清”的狀態(tài)下(如重慶力帆集團(tuán)財(cái)務(wù)公司)，電子票據(jù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了交付，票據(jù)的持票人并非原告。票據(jù)是“繳回證券”，即票據(jù)權(quán)利實(shí)現(xiàn)之后，應(yīng)將票據(jù)繳回付款人，付款人因付款而免責(zé)，以消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系或者付款人再行使追索權(quán)。如果允許原告主張票據(jù)追索權(quán)，會導(dǎo)致被追索的前手因票據(jù)系統(tǒng)中無法取得票據(jù)而難以向其前手維權(quán)，并出現(xiàn)死循環(huán)。

1、能否以基礎(chǔ)法律關(guān)系要求合同相對方進(jìn)行付款?

若要求合同相對方進(jìn)行付款，依據(jù)《合同法》的第107條(違約責(zé)任)和第109條(金錢債務(wù)的違約責(zé)任)之規(guī)定，當(dāng)事人一方未支付價(jià)款或者報(bào)酬的，對方可以要求其支付價(jià)款或者報(bào)酬，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行合同義務(wù)的，對方可以在履行期限屆滿之前要求其承擔(dān)違約責(zé)任。

在票據(jù)未獲付款時(shí)，作為合同當(dāng)事人的票據(jù)收取方能否不以票據(jù)關(guān)系為基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)而依據(jù)票據(jù)轉(zhuǎn)讓原因的合同關(guān)系要求合同對方在票據(jù)之外再支付合同價(jià)款的問題在理論和實(shí)踐上均有爭議，在此不作贅述。但是，可以明確的是，即使允許票據(jù)收取方向合同相對方主張，票據(jù)也應(yīng)當(dāng)及時(shí)退回合同相對方。而如前所述，在“票據(jù)已結(jié)清”的狀態(tài)下，票據(jù)已經(jīng)被付款人收回，客觀上已經(jīng)無法將票據(jù)退回合同相對方。

因此，如果再以合同糾紛提起訴訟，要求合同相對方對方支付相應(yīng)款項(xiàng)，在票據(jù)未能退回的情況下，原告不應(yīng)兩次受償。因此，此時(shí)以基礎(chǔ)法律關(guān)系要求合同相對方進(jìn)行付款難以得到支持。

2、能否繼續(xù)要求付款人進(jìn)行付款?

根據(jù)查詢中國裁判文書網(wǎng)查詢的案例來看，在電子商票“票據(jù)已結(jié)清”的情況下，司法實(shí)踐中有法院判決認(rèn)為持票人可以行使付款請求權(quán)，參見(2019)京0115民初1333號、(2018)京0113民初33214號。

北京市大興區(qū)人民法院以及北京市順義區(qū)人民法院在上述案件各自的判決中均認(rèn)為，票據(jù)具有流通性，背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)是票據(jù)流通功能的體現(xiàn)。原告取得匯票合法，依法享有票據(jù)權(quán)利。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。依照前條規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。票據(jù)的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。本案中，被告在原告提示付款后，應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

付款人為最終票據(jù)債務(wù)人，只要原告有證據(jù)證明確實(shí)未收到款項(xiàng)，就可以要求付款人繼續(xù)付款。上述案件的案由為“票據(jù)付款請求權(quán)糾紛”，依據(jù)的法律仍為《票據(jù)法》，根據(jù)前述分析，原告此時(shí)已經(jīng)不是票據(jù)持票人，根據(jù)《票據(jù)法》第4條，票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。因此，雖然從案件結(jié)果來看，支持原告要求付款人付款的訴求符合公平正義，但是從法理上來講似乎不太妥當(dāng)。該情況也不符合《票據(jù)法》第18條的票據(jù)利益的返還請求權(quán)，本文認(rèn)為可以考慮從民法上的不當(dāng)?shù)美嵌瘸霭l(fā)向付款人主張權(quán)利。

3、其他主張權(quán)利的方法

本文認(rèn)為，由于票據(jù)狀態(tài)為“票據(jù)已結(jié)清”，此時(shí)不屬于《票據(jù)法》第62條拒絕付款，未出具拒絕證明的情形。而應(yīng)屬于故意壓票、拖延支付的情形，根據(jù)《票據(jù)法》第105條，原告可以要求當(dāng)?shù)亟鹑谛姓芾聿块T對付款人處以罰款，對直接責(zé)任人員給予處分。

綜上，在電子商票“票據(jù)已結(jié)清”的狀態(tài)下，原告雖可向付款人繼續(xù)主張權(quán)利，但是此時(shí)付款人的財(cái)務(wù)狀況一般已開始惡化，償債能力較弱。因此，公司在接收電子商票結(jié)算前、接收電子票據(jù)后提示付款前應(yīng)當(dāng)審查電子商票的出票人、付款人的資信以及償債能力，以防給自己造成經(jīng)濟(jì)損失。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者）