某上市公司：2020年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)、2021年工作計(jì)劃，附：計(jì)劃表（很好，妥存）

芳華1978 2021-09-11

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天健集團(tuán) / 文；內(nèi)審網(wǎng) / 整編

2020年度公司內(nèi)審工作總結(jié)及2021年度內(nèi)審工作計(jì)劃

2020 年，深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”“天健集團(tuán)”）圍繞經(jīng)營(yíng)工作，服務(wù)中心、服務(wù)大局，持續(xù)優(yōu) 化內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)并抓好落實(shí)整改，較好地完成了內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)對(duì)一年來(lái)工作開(kāi)展情況和下一年工作計(jì)劃報(bào)告如下：

一、審計(jì)機(jī)構(gòu)配置情況

公司審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)在風(fēng)控與審計(jì)部，風(fēng)控與審計(jì)部分設(shè)“審計(jì) 工作組”及“法律事務(wù)組”，審計(jì)工作組配備 7 名審計(jì)人員，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控體系建設(shè)、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等工作，內(nèi)部審計(jì)主要包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類(lèi)型審計(jì)方法模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)]、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 等。

二、2020 年度審計(jì)工作開(kāi)展情況

2020 年共完成 17 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，包括 9 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，8 項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；同時(shí)完成了 2 次審計(jì)整改跟蹤工作。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、 2 審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的作用，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效果。

（一）做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè) 2020 年嚴(yán)格按照中央紀(jì)委、深圳市國(guó)資委等聯(lián)合發(fā)布的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，公司開(kāi)展 9 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，獨(dú)立完成了天健置業(yè)（上海）有限公司原總經(jīng)理、天健投資公司原總經(jīng)理、天健水環(huán)境公司原總經(jīng) 理、天健地產(chǎn)集團(tuán)原總經(jīng)理、市政總重慶分公司原總經(jīng)理、寶通達(dá)公司原總經(jīng)理等 6 項(xiàng)離任審計(jì)工作；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成了南寧地產(chǎn)公司原董事長(zhǎng)、長(zhǎng)沙地產(chǎn)公司原董事長(zhǎng)、廣州地產(chǎn)公司原總經(jīng)理等 3 項(xiàng)離任審計(jì)工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)詳實(shí)客觀地反映了經(jīng)營(yíng)者任職期間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)保值增值及資產(chǎn)負(fù) 債變動(dòng)等情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)責(zé)任做出了審計(jì)評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的不足提出審計(jì)意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核、獎(jiǎng)懲、任用提供合理依據(jù)，有利于干部的管理和使用，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任心，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）完成市國(guó)資委和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，八項(xiàng)規(guī)定審計(jì)報(bào)告被市國(guó)資委評(píng)為“優(yōu)秀” 根據(jù)深圳市國(guó)資委和羅湖區(qū)棚改指揮部要求，2020 年組織完成了疫情期間物業(yè)租金減免政策落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、中央八項(xiàng)規(guī) 定精神落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及棚改公司“二線插花地”臨時(shí)安置費(fèi) 支付情況等 3 個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。其中中央八項(xiàng)規(guī)定審計(jì)涉及 20 家下屬 3 企業(yè)，范圍廣、工作量大；審計(jì)地點(diǎn)遍布深圳、南寧、廣州、上海、長(zhǎng)沙等多個(gè)城市；審計(jì)歷時(shí) 4 個(gè)多月，審計(jì)報(bào)告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)審議后報(bào)市國(guó)資委，被市國(guó)資委評(píng)為“優(yōu)秀”。公司開(kāi)展了坪山大道項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、天璣美食薈停業(yè)清算專(zhuān) 項(xiàng)審計(jì)、布吉河項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、“三河六岸”P(pán)PP 項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和地鐵 3131 項(xiàng)目等 5 個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，分析項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、主要風(fēng)險(xiǎn)及存在的主要問(wèn)題，促進(jìn)項(xiàng)目提高項(xiàng)目盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）跟蹤審計(jì)整改，落實(shí)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

1.強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效果，跟蹤落實(shí)審計(jì)整改

為確保審計(jì)結(jié)果有效利用，使公司管理更加規(guī)范，公司每半年開(kāi)展一次審計(jì)整改跟蹤工作。每年 7 月和 12 月下發(fā)審計(jì)整改通知，清理仍未完成的審計(jì)整改事項(xiàng)，跟蹤被審計(jì)單位整改措施、整改效果及未完成整改的原因，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。此外，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，公司梳理了近幾年內(nèi)部審計(jì)發(fā) 現(xiàn)的共性問(wèn)題，并在 12 月下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)共性問(wèn)題自查整改的通知》，要求企業(yè)全面自查、對(duì)照整改，嚴(yán)格壓實(shí)整改責(zé)任。

2.加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，監(jiān)督效果落到實(shí)處

為提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的效率和效果，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，2020 年公司繼續(xù)實(shí)施審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，旨在促進(jìn)公司健康、規(guī) 范發(fā)展。根據(jù)《天健集團(tuán)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理辦法（試行）》，依據(jù) 2020 年審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，召開(kāi)審計(jì)結(jié)果處分小組溝通會(huì)，形成統(tǒng)一的處理意見(jiàn)，并將審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為規(guī)范管理、干部任用、經(jīng)營(yíng)考核、獎(jiǎng)勵(lì)處分等依據(jù)。

（四）完成其他審計(jì)相關(guān)工作

1.根據(jù)市審計(jì)局要求編制完成《天健集團(tuán)異地投資項(xiàng)目自查情況報(bào)告》、《天健集團(tuán)異地投資項(xiàng)目調(diào)查表》以及其他異地投資項(xiàng)目相關(guān)材料，并報(bào)送市審計(jì)局。

2.梳理統(tǒng)計(jì)集團(tuán)施工企業(yè)近幾年審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題，組織開(kāi) 展內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題講座，集團(tuán)所屬各施工單位監(jiān)事會(huì)主席（紀(jì)委書(shū) 記）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人約 100 人參加了培訓(xùn)，取得了明顯的成效。

3.根據(jù)公司《募集資金使用管理規(guī)定》要求，按時(shí)開(kāi)展募集資金使用情況核查，出具核查報(bào)告，并經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。

4.配合天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)，根據(jù)要求提供相關(guān)審計(jì)資料，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)積極跟蹤協(xié)調(diào)。

三、2021 年工作計(jì)劃

（一）開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

1.開(kāi)展施工項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)公司各施工項(xiàng)目的合同造價(jià)、項(xiàng)目進(jìn)度、重要性、影響力等因素，在 2021 年的施工項(xiàng)目中選取 2 項(xiàng)重大施工項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，包括深圳河項(xiàng)目和光明 A511-0037 宗地項(xiàng)目，總結(jié)項(xiàng)目管理成功經(jīng)驗(yàn)，找出風(fēng)險(xiǎn)和存在的不足，促進(jìn)項(xiàng)目提升盈利水平，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.開(kāi)展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目審計(jì)

公司利潤(rùn)率較高的業(yè)務(wù)板塊主要是綜合開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，2021 年選取 2 個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，主要關(guān)注項(xiàng)目投資、可研與實(shí)際完成情況、項(xiàng)目利潤(rùn)、招投標(biāo)管理、工程變更、項(xiàng)目管理、銷(xiāo)售管理、財(cái)務(wù)管理、成本費(fèi)用控制及內(nèi)控制度執(zhí)行等情況。

3.開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)

為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，公司每 3 年內(nèi)對(duì)所屬企業(yè)至少進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 1 次，本年選取粵通公司和第二建筑公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)。

（二）所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按照中央紀(jì)委、審計(jì)署、國(guó)資委等聯(lián)合印發(fā)的《黨政主要領(lǐng) 導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》規(guī)定， 2021 年仍堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，對(duì)天健第一建設(shè)工程公司、坪山建設(shè)公司、市政總公司企業(yè)負(fù)責(zé)人開(kāi)展離任審計(jì)，同時(shí)根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排開(kāi)展其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的約束和監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防止屢審屢犯的情況，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理，提升防范風(fēng)險(xiǎn)水平。

（三）安排的其他審計(jì)

根據(jù)深圳市國(guó)資委及特區(qū)建工集團(tuán) 2021 年的審計(jì)工作安排，開(kāi)展相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；根據(jù)公司管理需要，開(kāi)展其他審計(jì)項(xiàng)目，包括香蜜新村城市更新項(xiàng)目費(fèi)用及管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等。

（四）持續(xù)做好審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

為確保審計(jì)結(jié)果的有效運(yùn)用，繼續(xù)清理仍未完成的審計(jì)整改事項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目整改效果及未完成整改的原因；促進(jìn)審計(jì)結(jié)果的有效運(yùn)用，依據(jù)審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制訂并實(shí) 施審計(jì)結(jié)果運(yùn)用處理意見(jiàn)，作為干部任用、經(jīng)營(yíng)考核、獎(jiǎng)勵(lì)處分等依據(jù)。

（五）修訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度

為適應(yīng)國(guó)家對(duì)審計(jì)的新規(guī)定、新要求，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān) 督，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)深圳市國(guó)資委下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<深圳市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定>的通知》及特區(qū)建工集團(tuán)管理要求，修訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，包括《內(nèi) 部審計(jì)管理規(guī)定》、《天健集團(tuán)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理辦法（試行）》等。

（六）繼續(xù)強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)和技能培訓(xùn)，提升審計(jì)質(zhì)量

積極參加深圳市國(guó)資委、內(nèi)審協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)審培訓(xùn)，學(xué)習(xí) 審計(jì)、財(cái)務(wù)、工程、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，取得相關(guān)職稱(chēng)。學(xué)習(xí)同行業(yè)和兄弟單位在內(nèi)部審計(jì)方面實(shí)施的新方法、新理念，加強(qiáng)內(nèi)審專(zhuān)題交流，創(chuàng)新審計(jì)方式，提升審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。特此公告。

附件：2021 年度審計(jì)工作計(jì)劃表

深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)

2021 年 4 月 13 日

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