法律知識(shí)要點(diǎn)：在民間借貸活動(dòng)中，出借人為了保障自己的利益，或者為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益，出借人往往會(huì)利用借款人急需用款的心理，與借款人在借款合同中約定，借款人如果未能按期還款的，應(yīng)向出借人支付除逾期利息，還應(yīng)當(dāng)支付違約金、另外在借款合同約定無(wú)論是否按時(shí)還款，除正常的利息外，還要另收取服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、借款管理費(fèi)等其他費(fèi)用，這些費(fèi)用雖名目不同，但本質(zhì)上仍屬于借款人為獲得借款所支付的成本，這種約定是否受法律保護(hù)呢？

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十條的規(guī)定,出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。

根據(jù)該法律條文分析，若出借人一并主張逾期利息、違約金和其他費(fèi)用，折算下來(lái)的總和不能超過年利率24%計(jì)算的利息，對(duì)于超過的部分人民法院不予支持。年利率24%的利息是借貸利率的紅線，此舉主要是為了防止變相的高利貸，借貸雙方可能約定的利率是沒有違反限制性規(guī)定，通過約定各種名目的費(fèi)用，實(shí)際上早已突破利率的限制，成為變相的高利貸。

因此，年利率24%的利息是紅線，即使是借款人違約未按時(shí)還款的，出借人主張逾期利息、違約金或其他費(fèi)用的，可以選擇向借款人一并主張或者只主張其中一部分，但總計(jì)的不得超過年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)，防止變相的高利貸。

為了更好的理解在借貸合同中約定的逾期利息、違約金、平臺(tái)管理費(fèi)等費(fèi)用的適用規(guī)則，現(xiàn)在筆者分享一個(gè)相關(guān)的案例給大家參考。

案情簡(jiǎn)介

原告向法院起訴稱：2016年11月24日，薛某某與某小額貸款公司簽訂《借款合同》，薛某某向某小額貸款公司借款60000元，使用期限36個(gè)月，自2016年11月24日起至2019年12月24日止，還款方式為按月等額本息。后某小額貸款公司于2016年11月24日按合同約定發(fā)放貸款60000元至薛某某的銀行賬戶。薛某某償還十二期后至起訴時(shí)一直未再還款。某小額貸款公司多次催要無(wú)果。

為此，原告某小額貸款公司提出訴訟請(qǐng)求：薛某某償還某小額貸款公司借款本金人民幣42221.59元及自2017年11月24日起至2017年12月24日止的利息401.11元，并按照年利率17.1%支付逾期之日即自2017年12月25日起至上述債務(wù)全部清償之日止的罰息；薛某某償還某小額貸款公司自2017年12月24日至2019年11月24日的貸后管理費(fèi)7200元；薛某某向某小額貸款公司支付催收工本費(fèi)500元；薛某某向某小額貸款公司支付因行使追償權(quán)所發(fā)生的訴訟費(fèi)。

被告薛某某未答辯，未提交證據(jù)。

法院查明

2017年11月24日，某小額貸款公司與薛某某簽訂《借款合同》，約定薛某某向某小額貸款公司借款60000元用于個(gè)人消費(fèi)，使用期限36個(gè)月，自2016年11月24日起至2019年11月24日止；貸款利率為月息0.95%，從實(shí)際放款日開始計(jì)息；貸款的貸后管理費(fèi)分為36期，每期費(fèi)用為貸款本金的0.5%，貸款期間內(nèi)不作變動(dòng)調(diào)整，前述貸后管理費(fèi)按月收取并隨當(dāng)期還款日一并支付；薛某某采用按月等額本息，即每月對(duì)應(yīng)的還款日以相等的金額償還貸款本金和利息的方式還款。

本合同項(xiàng)下貸款到期（包括某小額貸款公司宣布貸款全部或部分提前到期）而薛某某未按約定償還的，薛某某應(yīng)按本合同約定貸款利率的基礎(chǔ)上上浮50%計(jì)收罰息；薛某某未按本合同約定及時(shí)支付利息、罰息的，還應(yīng)當(dāng)按照本合同約定的貸款利率的150%按月向某小額貸款公司支付復(fù)利；罰息、復(fù)利計(jì)算期間為逾期之日起至實(shí)際償還之日止（不足1個(gè)月的，按1月30天進(jìn)行折算）；某小額貸款公司對(duì)每筆逾期貸款將向薛某某收取500元的催收工本費(fèi)。

2017年11月24日，某小額貸款公司將人民幣60000元匯至薛某某銀行賬戶。薛某某在借款借據(jù)上簽字確認(rèn)。借款借據(jù)載明：借款本金60000元，貸款起始日為2016年11月24日，到期日為2019年11月24日，年利率11.4%，還款方式為按月等額本息。

判決觀點(diǎn)

法院審理后認(rèn)為：《借款合同》約定了借款產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用包括利息和貸后管理費(fèi)，審理中某小額貸款公司未能說(shuō)明其收取的貸后管理費(fèi)與利息有何不同，故案涉借款的貸后管理費(fèi)本質(zhì)上就是利息。

案涉借款約定的還款方式為按月等額本息，即每月的還款金額相同，其中包括借款本金和利息。某小額貸款公司的還款計(jì)劃表記載的每期還款金額相同，因此即案涉借款還款中雙方當(dāng)事人所指的利息包含貸后管理費(fèi)。

等額本息還款方式還款，將隨著借款的歸還，借款本金呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，而貸后管理費(fèi)則以最初借款本金為基數(shù)按0.5%，當(dāng)計(jì)算基數(shù)減少時(shí)，費(fèi)率必然上升，由此實(shí)際利息并非簡(jiǎn)單的約定利率加貸后管理費(fèi)率。法院以借款60000元，借期3年，等額本息方式還款測(cè)算，年利率約為22%。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條的規(guī)定，薛某某已支付的利息和貸后管理費(fèi)之和未超過年利率36%，據(jù)此法院對(duì)薛某某的還款予以確認(rèn)，截至2017年12月24日，薛某某尚欠某小額貸款公司借款本金42221.59元、利息401.11元。

借款應(yīng)當(dāng)償還，薛某某自2017年12月24日起未再按約定還款，構(gòu)成違約，某小額貸款公司按照《借款合同》約定，宣布借款全部提前到期，要求薛某某償還全部借款本息的訴訟請(qǐng)求，符合合同約定，于法有據(jù)，法院予以支持。

但是，對(duì)于被告尚未支付的本息部分，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條、第三十條的規(guī)定，某小額貸款公司既主張了逾期利息、又主張了貸后管理費(fèi)和工本費(fèi)500元，根據(jù)上述規(guī)定，總計(jì)超出24%的部分法院不予支持?！督杩詈贤芳s定，逾期的罰息在貸款利率基礎(chǔ)上上浮50%，合同約定的貸款月利率為0.95%，上浮50%后，年利率需增加5.7%，利息與貸后管理費(fèi)的年利率為22%，上浮后已超出24%，故法院認(rèn)定自2017年12月25日起至借款清償之日，利息按年利率24%計(jì)算，某小額貸款公司主張的利息、貸后管理費(fèi)、工本費(fèi)500元，超出24%部分，法院不予支持。

判決結(jié)果

據(jù)此，法院判決：被告薛某某于本判決發(fā)生法律效力之日起十日內(nèi)支付原告重慶市某華小額貸款有限責(zé)任公司借款本金42221.59元及利息（截至2017年12月24日為401.11元，自2017年12月25日起至實(shí)際清償之日止，以未還借款本金為基數(shù)，按年利率24%計(jì)算 ）。

律師點(diǎn)評(píng)

在上述的案例中，借款人薛某某與出借人某小額貸款公司簽訂的貸款合同中，約定了借款人一旦違約，其將向出借人支付利息、罰息、利息還要計(jì)算復(fù)利、貸款管理費(fèi)、催收工本費(fèi)，但是根據(jù)借貸司法解釋第三十條的規(guī)定，無(wú)論是何種名目的費(fèi)用都將需要遵守關(guān)于利率的限制性規(guī)定，超過限制的無(wú)論約定多少，將不受法律保護(hù)。

像本案中，借款人違約后，出借人可以按照合同約定執(zhí)行利息、罰息、貸款管理費(fèi)、催收工本費(fèi)等，但經(jīng)過法院折算，這些費(fèi)用將超過按年利率24%計(jì)算的利息，所以最高按此利率執(zhí)行。約定再多，不受法律保護(hù)，沒有什么用。