作者：代堂鳴

       賬戶是機構(gòu)與客戶之間關(guān)系維系的直接紐帶，客戶的每一個金融需求都會通過賬戶最直接地與金融機構(gòu)產(chǎn)品聯(lián)系。因此，賬戶管理是銀行業(yè)務(wù)流程過程中十分重要且必備的環(huán)節(jié)之一，在銀行業(yè)務(wù)流程中起著承上啟下的作用，其重要性不言而喻。但近年來，各類金融詐騙、客戶資料泄露、賬戶盜用等違法活動層出不窮，其中絕大部分案例均與新興支付手段有關(guān)，這直接反映了當前賬戶管理體系存在的巨大問題。

       那么，如何確?？蛻糍~戶資金和信息的安全、如何在提供創(chuàng)新與敏捷的同時有效防范風險，是賬戶體系建設(shè)需要一直平衡的關(guān)鍵點。在滿足監(jiān)管合規(guī)需求下，構(gòu)建賬戶層結(jié)構(gòu)足夠靈活、可擴展、參數(shù)化、易融合的統(tǒng)一賬戶體系設(shè)計，是各家銀行提高賬戶使用粘性的基礎(chǔ)，是全面升級經(jīng)營模式和客戶營銷的前提，更是未來占領(lǐng)市場的關(guān)鍵發(fā)力點。

       本文即嘗試在此背景下，對賬戶體系的發(fā)展歷程進行了概述、梳理，然后介紹了賬戶體系設(shè)計思路、實踐和建議，最后探討和分析未來的發(fā)展方向。以期拋磚引玉，促進賬戶體系的進一步發(fā)展完善。如有不當、不周之處，還請多多指正。

1、此文適合人群：

銀行業(yè)務(wù)咨詢、架構(gòu)師、技術(shù)leader、開發(fā)、產(chǎn)品經(jīng)理、經(jīng)歷過存款相關(guān)項目的小伙伴，以及對賬戶體系建設(shè)比較有興趣的小伙伴，如賬戶層次、賬號與客戶關(guān)系、賬號與介質(zhì)、虛擬賬戶管理（多級賬簿、母實子虛或母虛子實）、賬戶樹管理（多層級賬戶）、多層次賬戶路由，如何登記歷史等。

2、此文解決問題：

對新人來說，學習完后對賬戶體系的基本框架有初步認識，有助于個人業(yè)務(wù)能力的沉淀和提升。因為核心系統(tǒng)的產(chǎn)品、交易、核算都是由賬戶體系決定的，所以不了解賬戶體系則無從了解核算等流向；對職場人來說，如果想吃透賬戶體系，在傳統(tǒng)銀行經(jīng)營管理中最大化發(fā)揮賬戶體系的作用，或在金融科技創(chuàng)新中構(gòu)建“客戶為中心”的服務(wù)體系，或許本文能擴展思路。

3、其他聲明：

此文的輸出凝聚了我在實際工作過程中遇到無數(shù)坑和查閱了各種資料后而得出總結(jié)，內(nèi)容沉淀后脫敏處理，文章會引用業(yè)內(nèi)產(chǎn)品的流程作為講解實例。文章中提到的知識點概念具有模式普適性和可實操復(fù)用性。對某個分支有興趣的同學，自行索引我的其他文章深入學習。文章內(nèi)容不代表公司觀點，部分名詞解釋和內(nèi)容來自網(wǎng)絡(luò)與書籍，歡迎轉(zhuǎn)發(fā)。

此文分為三部分：

一、賬戶體系發(fā)展歷程及變革要求

二、賬戶體系建設(shè)的常見方案列舉

三、構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系的關(guān)鍵

一、賬戶體系發(fā)展歷程及變革要求

1.1 銀行賬戶體系的發(fā)展歷程

1994年10月9日，人民銀行發(fā)布《銀行賬戶管理辦法》的通知（銀發(fā)[1994] 255號）。規(guī)范了存款賬戶的分類（基本戶/一般戶/臨時戶/專用戶）及用途和使用限制、開戶與撤銷條件、長期不動戶的處理、申報要求等。這是我國銀行賬戶體系的起點。（注：未對個人存款賬戶做出相關(guān)說明）

2000年3月20日，國務(wù)院令第285號發(fā)布《個人存款賬戶實名制規(guī)定》，以行政法規(guī)的形式明確了個人銀行賬戶實名制，主要內(nèi)容包括了代理他人開立存款賬戶、金融往來、及賬戶信息的保密責任等。

2003年4月10日，人民銀行發(fā)布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）。因原先的賬戶法規(guī)體系存在交叉和重疊之處，所以全面梳理了人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更與撤銷等規(guī)定。同時，將1994年頒布的《銀行賬戶管理辦法》廢止。

2005年1月19日，人民銀行發(fā)布了《人民幣結(jié)算賬戶管理實施細則》的通知（銀發(fā)[2005] 16號）。該發(fā)文是根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》制定的實施細則。（注：同年6月在全國推廣運行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)）

2006年10月31日，《中華人民共和國反洗錢法》通過中華人民共和國主席令第56號發(fā)布。從最高立法層級上。確定了銀行賬戶實名制和反洗錢的監(jiān)管機制，要求有關(guān)機構(gòu)，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務(wù)。（注：有關(guān)機構(gòu)指金融機構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)）

2006年11月14日，人民銀行發(fā)布《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號。該發(fā)文對《中華人民共和國反洗錢法》中關(guān)于大額交易和可疑交易行為，做了詳細的規(guī)定和分解。

2007年6月21日，人民銀行等4部委令2007年第2號，發(fā)布《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。該發(fā)文規(guī)范并明確了《中華人民共和國反洗錢法》中，銀行客戶身份識別和資料保存制度。

2007年9月11日，人民銀行同公安部發(fā)布《關(guān)于切實做好聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息有關(guān)工作》的通知（銀發(fā)[2007] 345號），在身份識別和個人賬戶實名制上，取得突破性進展。（注：聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)于同年6月底運行）

2008年6月20日，人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》（銀發(fā)[2008] 191號），重新疏理并規(guī)范了新形勢下個人銀行賬戶的開立及使用規(guī)定，有效指導(dǎo)了銀行的實名制落實工作。

2014年3月14日，人民銀行下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)開立個人人民幣電子賬戶的通知(討論稿)》，提出銀行要規(guī)范開設(shè)個人人民幣電子賬戶，推出強弱實名電子賬戶，實現(xiàn)直銷銀行遠程開戶。

2014年5月18日，人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)遠程開立人民幣銀行賬戶的指導(dǎo)意見 (征求意見稿)》，指導(dǎo)意見指出以柜臺開戶為主，遠程開戶為輔，及遠程開立銀行賬戶的業(yè)務(wù)范圍。（注：同年，民生銀行直銷銀行上線，創(chuàng)新性推出弱實名電子銀行賬戶，用于投資理財業(yè)務(wù)）

2014年6月24日，人民銀行出臺《中國人民銀行關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2014] 178號），對商業(yè)銀行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立、落實日常管理做出嚴格要求，并要求各銀行建立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶專項管理制度，同時對存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶進行清理核實。（注：非個人存款賬戶）

2015年11月13日，銀監(jiān)會下發(fā)《中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)工作事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2015] 48號），提出同一商業(yè)銀行為同一客戶開立借記卡原則上不得超過4張。（注：同年年底P2P平臺跑路事件的爆發(fā)，為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)敲響警鐘，監(jiān)管開始規(guī)范整治市場環(huán)境）

2015年12月25日，人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于改進個人銀行賬戶加強賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015] 392號），提出銀行應(yīng)建立銀行賬戶分類管理機制，將個人銀行賬戶種類劃分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。同時，規(guī)定了賬戶功能升級制度：對于Ⅱ類戶，銀行可按規(guī)定對存款人身份信息進行進一步核驗后，將其轉(zhuǎn)為Ⅰ類戶。對于Ⅲ類戶，銀行可按規(guī)定對存款人身份信息進行進一步核驗后，將其轉(zhuǎn)為Ⅰ類戶或Ⅱ類戶。

2016年9月30日，人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2016] 261號），提出自2016年12月1日起，同一個人在同一家銀行（以法人為單位）只能開立一個Ⅰ類戶，再新開戶的，應(yīng)當開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶；以及自助柜員機向非同名賬戶轉(zhuǎn)賬的，資金24小時后到賬；支付賬戶轉(zhuǎn)賬要限制轉(zhuǎn)賬筆數(shù)；賬戶6個月內(nèi)無活動將暫停使用；同一手機號對應(yīng)同一身份證，對多人使用同一聯(lián)系電話號碼開立和使用賬戶的情況進行排查清理，聯(lián)系相關(guān)當事人進行確認等條款。

2016年11月25日，人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于落實個人銀行賬戶分類管理制度的通知》（銀發(fā)[2016] 302號），詳細規(guī)定了Ⅱ、Ⅲ類個人銀行賬戶的使用限制、開戶與撤銷，并提出建立健全綁定賬戶信息驗證機制。

2017年10月23日，人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017] 235號），進一步提高了對非自然人、特定自然人、特定場景反洗錢風險的識別，提出了一系列具體要求和執(zhí)行標準。

2018年1月19日，人民銀行下發(fā)了《關(guān)于改進個人銀行賬戶分類管理有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2018] 16號），從開戶、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出及限額等方面，都做了很多優(yōu)化和改進。例如，同一銀行法人為同一個人開立Ⅱ類戶、Ⅲ類戶的數(shù)量原則上分別不得超過5個。進一步明確了網(wǎng)絡(luò)支付賬戶、個人銀行賬戶的市場定位。

2019年3月19日，人民銀行下發(fā)了《中國人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于加強個人二三類銀行結(jié)算賬戶風險防范有關(guān)事項的通知》（銀支付[2019] 55號），文件重點描述了銀行互聯(lián)網(wǎng)端系統(tǒng)中Ⅱ、Ⅲ類戶的相關(guān)風險和用戶異常行為等，要求強化賬戶業(yè)務(wù)監(jiān)督管理。

2019年3月27日，人民銀行下發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于進一步加強支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》（[2019] 85號）加強賬戶實名制管理、加強轉(zhuǎn)賬管理，加強對反欺詐反洗錢的打擊

從已公開的監(jiān)管文件脈絡(luò)來看：我國銀行賬戶體系是伴隨銀行業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)化發(fā)展而演進的，也是傳統(tǒng)金融轉(zhuǎn)型升級的必經(jīng)之路。相信隨著市場的不斷變化，后續(xù)還會出臺更為完善的監(jiān)管明細，有效規(guī)范市場秩序。

1.2 個人賬戶體系監(jiān)管再梳理

經(jīng)過以上描述，我們不難發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管文件基本圍繞著賬戶、反洗錢和防范電信詐騙三方面進行了嚴格規(guī)范。接下來，以這三方面的對個人存款賬戶進行總結(jié)和梳理。

（1）賬戶分類

參考文件：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（[2003] 5號），《中國人民銀行關(guān)于改進個人銀行賬戶 加強賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015] 392號），《中國人民銀行關(guān)于落實個人銀行賬戶分類管理制度的通知》（銀發(fā)[2016] 302號），《關(guān)于改進個人銀行賬戶分類管理有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2018] 16號），《中國人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于加強個人二三類銀行結(jié)算賬戶風險防范有關(guān)事項的通知》（[2019] 55號）

（2）反洗錢

參考文件：

《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（國務(wù)院令285號），《中華人民共和國反洗錢法》（主席令第56號），《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（[2006] 第2號），《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（[2007] 第2號），《中國人民銀行關(guān)于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》（[2008] 191號），《中國人民銀行關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017] 235號）

（3）防范電信詐騙

參考文件：

《中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)工作事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2015] 48號），《中國人民銀行關(guān)于加強支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》 （[2016] 261號），《中國人民銀行關(guān)于進一步加強支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項的通知》（[2019] 85號）

1.3 個人賬戶體系的變革要求

以上規(guī)定對銀行收入的影響主要是取消或降低了網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬甚至異地轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費，以及對業(yè)績考核、吸存等業(yè)務(wù)也有很深的影響，但實際上是提升了資金的流通效率。其次，加強了資金流向管控和風險防范。

比如以前多個一類戶，各大額資金分多個賬戶劃轉(zhuǎn)使得資金流追溯變得困難，現(xiàn)在一個銀行僅一個一類戶，則相對清晰很多；再如，用戶在線上支付，理財若出現(xiàn)盜刷或者被欺詐的情況，金額損失僅限制在Ⅱ、Ⅲ類賬戶內(nèi)。

根據(jù)Ⅱ類和Ⅲ類賬戶用途和使用場景分析，整理了對銀行各IT系統(tǒng)相關(guān)功能的主要需求點，舉例如下圖：

1.4 對公賬戶體系的變革要求

傳統(tǒng)核心系統(tǒng)中的對公存款賬戶依據(jù)與客戶簽立的某項存款產(chǎn)品合約開立，賬戶結(jié)構(gòu)較為單一，賬戶之間未建立關(guān)聯(lián)關(guān)系。隨著內(nèi)外部監(jiān)管不斷加強和精細化管理要求的提出，賬戶內(nèi)資金需要被劃分的維度不斷豐富，銀行通過臺賬的形式登記不同類型資金的流轉(zhuǎn)情況，嚴重降低了工作效率和客戶服務(wù)質(zhì)量。

銀行對存款賬戶的主要需求點，如下圖：

隨著互聯(lián)科技的發(fā)展，核心系統(tǒng)的賬戶量和交易量達到了前所未有的規(guī)模，貨幣支付的渠道和方式不斷翻新，賬戶體系建設(shè)面臨著巨大挑戰(zhàn)和風險，對系統(tǒng)的可用性、可靠性、數(shù)據(jù)一致性、業(yè)務(wù)連續(xù)性都提出了更高要求。因此，完善賬戶系統(tǒng)是每一個金融從業(yè)機構(gòu)的必修課。例如，通過母子賬戶的形式，靈活支持資金多維度的劃分和管理。

不僅能夠?qū)⒗慰康馁~戶能力向上層延展，保障賬戶能力的伸縮性，而且保證在安全可控的情況下，提高賬戶的靈活度及特色化程度，在監(jiān)管范圍內(nèi)，創(chuàng)新賬戶，形成符合場景的賬戶結(jié)構(gòu)與功能。從而促進金融創(chuàng)新，保障市場經(jīng)濟健康發(fā)展，而且還有助于遏制金融詐騙、偷逃稅款、洗錢等違法活動。

二、賬戶體系建設(shè)的常見方案設(shè)計

賬戶體系大體上可以分為銀行賬戶體系、支付賬戶體系和存管賬戶體系。銀行賬戶是基礎(chǔ)設(shè)施，其他賬戶得以產(chǎn)生的前提；支付賬戶是支付公司自理的賬戶體系，建立在銀行專用備付金賬戶體系之上；存管賬戶同支付賬戶類似，是銀行單獨為P2P業(yè)務(wù)開發(fā)的賬戶體系，母體實戶是銀行存管專用賬戶，借款人，投資人開設(shè)的均是虛戶。

這里主要以銀行賬戶體系的常見方案為主，銀行的基本賬戶體系包括了存款賬戶體系、貸款賬戶體系和虛擬賬戶體系。其他的賬戶體系，要么是依賴于存管賬戶的，如理財賬戶、黃金賬戶等，也可以獨立成賬戶體系的，如黃金賬戶、存管賬戶等。具體情況依據(jù)各個銀行自身情況定奪。

2.1 通用賬戶結(jié)構(gòu)模型

客戶是和銀行發(fā)生關(guān)系的對象，在銀行辦理業(yè)務(wù)前會經(jīng)過實名驗證和風控核查，檢查通過之后，會在銀行系統(tǒng)中開立一個客戶號?？蛻籼柺锹?lián)系所有與客戶相關(guān)的帳戶信息，是所有帳戶共用唯一的客戶信息。

在傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作模式下，客戶需針對不同的情況開立多個賬戶，如果涉及一些操作比較密集的業(yè)務(wù)，則開立的賬戶就會更加的多，加大客戶在賬戶管理上的成本，也增加了銀行的賬戶管理成本。

基于業(yè)務(wù)的發(fā)展，在現(xiàn)行實際業(yè)務(wù)場景中，客戶提出了主子賬戶的需求，需要在一個賬戶體系中存在主賬戶（客戶賬戶），在主賬戶下掛多個子賬號（記賬賬戶）。如下圖：

1. 客戶賬號也稱主賬號，是對外展示給客戶使用的交易賬號，客戶能實際看到的賬號。例如：存折上打印的活期存款賬號、單位客戶購買和簽發(fā)支票時使用的用于結(jié)算的支票戶賬號、儲蓄卡卡號、一本通的主賬號、定期存單的賬號等。

2. 記賬賬號也稱系統(tǒng)賬號，是底層的實體賬號，用來真正記賬的賬號，對應(yīng)一筆具體的金額、控制計結(jié)息規(guī)則等。

3. 同一客戶賬號下可以有多個記賬賬號，一個記賬賬號只對應(yīng)一個有效的客戶賬號。

4. 客戶賬號與記賬賬號建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，記賬賬號必須通過客戶賬號確認歸屬客戶。

5. 客戶賬號與客戶賬號之間可以維護各種關(guān)系，比如附屬卡/單位卡/虛擬子賬號等。

2.2  個人賬戶體系梳理

（1）單層賬戶

1. 單層賬戶對應(yīng)介質(zhì)有存折、存單等。

2. 客戶賬戶對應(yīng)一個記賬賬戶，如活期存折賬戶，定期存單賬戶等。

（2）雙層賬戶

以存款賬戶體系為例，通用的做法有主賬戶和子賬戶。主賬戶下會下掛多個子賬戶，每個子賬戶的用戶根據(jù)幣種或產(chǎn)品做區(qū)分。子賬戶在存款后就會自動開立，辦理活期存款就會有活期子賬戶，辦理定期存款就會有定期子賬戶。（注：貸款的賬戶體系和存款類似，也是主賬戶下會下掛多個子賬戶。相關(guān)的合同和借據(jù)都會做相關(guān)的管理。）

1. 雙層賬戶對應(yīng)介質(zhì)有卡、活期一本通、定期一本通。

2. 雙層賬戶指主賬戶＋幣種、鈔匯或賬戶序號，對應(yīng)記賬賬號。

例如，活期一本通對應(yīng)活期主賬戶，下面只能掛活期子賬戶，支持多筆活期子賬戶；再如，定期一本通對應(yīng)定期主賬戶，下面只能掛定期子賬戶，支持多筆定期子賬戶；又如，主卡下可以掛活期子賬戶和定期子賬戶，即一卡多戶。

交易賬號層可以擴展增加副卡（一戶多卡），在所接觸的系統(tǒng)處理過程中，基本上都是副卡的主賬戶不對應(yīng)記賬賬號，而是通過與主卡建立關(guān)系來找到記賬賬戶。交易賬號層可以擴展增加虛擬卡，即沒有實際卡介質(zhì)，其體系與實體卡一致。

2.3  對公賬戶體系梳理

1. 活期均為單層賬戶（單位活期、同業(yè)活期、活期保證金等）。

2. 定期均為雙層賬戶，介質(zhì)體現(xiàn)在子戶上，主賬戶無介質(zhì)。

3. 定期賬戶結(jié)構(gòu)為主賬戶＋賬戶序號，對應(yīng)記賬賬號（單位定期、同業(yè)定期、同業(yè)代付、協(xié)議存款、定期保證金等）。

對公主賬戶還可以掛單位結(jié)算卡的場景，也會涉及為主卡和副卡，不同的場景、賬戶體系或各賬戶關(guān)系也不一樣，不進行深入論述。

2.4  虛擬賬戶體系列舉（母子賬戶）

虛擬賬戶體系，即母子賬戶（Main-Sub account）設(shè)計是為了為了方便客戶按用途、部門、年限等對資金賬務(wù)分別進行管理。例如：在單位人民幣支票活期結(jié)算賬戶下開立子賬戶，通過子賬戶的明細核算、統(tǒng)計、控制，為存款人提供結(jié)算賬戶資金分類管理等。

實現(xiàn)母子賬戶管理后，強化了資金計劃的重要性，通過資金計劃管理與控制，便于客戶對資金收付的統(tǒng)籌管理，并最大可能減少資金的沉淀，確保資金安全有效的運行的同時，提高資金的周轉(zhuǎn)率和資金的使用效率，也滿足了銀行通過虛擬賬戶體系實現(xiàn)賬戶的多種能力輸出和場景應(yīng)用。

虛擬賬戶體系大體上可以分為兩大類，分別是母實子虛和母虛子實。接下來，采用實際場景+業(yè)務(wù)實現(xiàn)的方式聊聊。

（1）母實子虛

母實子虛以母帳戶為主建立獨立的帳戶關(guān)聯(lián)關(guān)系。子帳戶為虛擬的帳戶，便于母帳戶余額的查詢和母帳戶資金在各虛擬子帳戶之間的分配，因分類管理需要而設(shè)置的賬簿，每個賬簿有各自獨立的余額和交易明細信息，但并不是會計核算處理的對象，其層級關(guān)系與控制上下級子賬戶間的額度，一般都由現(xiàn)金管理系統(tǒng)維護。（現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足企業(yè)的現(xiàn)金管理需要，利用自身的人才、信息、技術(shù)、設(shè)備優(yōu)勢，協(xié)助大企業(yè)客戶科學地分析現(xiàn)金流量，確定一個合理的現(xiàn)金余額，將多余的現(xiàn)金(包括庫存現(xiàn)金、活期存款和銀行本票、銀行匯票等貨幣性資產(chǎn))用于短期投資，增加企業(yè)收益。通過該服務(wù)業(yè)務(wù)銀行可以從中收取一定的費用，并且加強了同大客戶的關(guān)系。）

虛擬子賬戶允許資金存入、支取、轉(zhuǎn)賬等，但核心不對其計提利息、也不結(jié)息。該賬戶體系的最大優(yōu)點是支持對虛擬子賬戶的交易明細進行屏蔽，支持全部或部分字段屏蔽。

母實子虛的結(jié)構(gòu)常用于集團賬戶，總公司統(tǒng)一管理資金，成員單位內(nèi)部核算，便于成員單位與集團總部之間進行資金清算。以實際業(yè)務(wù)場景為例：

1）場景1：招投標

投標人通過各種途徑（現(xiàn)存除外）向虛擬子賬戶繳納保證金并hold住金額；公共資源交易中心檢查交易明細，確認通過后對保證金金額進行釋放；在開標前，可以對交易明細進行屏蔽，防止敏感信息泄露；在開標后，公共資源交易中心校驗虛擬子賬戶信息，逐筆退還至原賬戶。

子賬戶下的虛擬子賬戶發(fā)起退款明細查詢交易并返回查詢結(jié)果給公共資源交易中心，項目投標結(jié)束后，將子賬戶下對應(yīng)的虛擬子賬戶所有余額都上劃交易結(jié)算戶，解除賬戶結(jié)構(gòu)關(guān)系，并將虛擬戶銷戶。

2）場景2：服裝批發(fā)

跨行資金歸集也屬于母實子虛的賬戶體系結(jié)構(gòu)。一般來說，被歸集賬戶可以是本人他行賬戶、他人他行賬戶、本人本行賬戶、他人本行賬戶，轉(zhuǎn)入金額提供保底歸集、定額歸集、有條件全額歸集、無條件全額歸集等幾種模式。

以全額歸集模式為例，王女士是某服裝市場的批發(fā)商，為方便下游經(jīng)銷商付款，她在多家銀行開立了賬戶。雖然方便了收款，但大把資金又碎又多。每當要進貨時，又需要將各家銀行賬戶里的資金匯總。這不僅需要支付大量的跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費，而且資金零碎化不利于有效管理。王女士迫切需要一種有效的資金管理工具。

建議王女士簽約A銀行跨行資金歸集，選擇全額歸集模式，系統(tǒng)將每天查詢王女士其他各家銀行收款賬戶的資金情況，只要賬戶上有錢，就會自動轉(zhuǎn)到A銀行主賬戶中，讓她輕松掌控所有資金，同時隨時隨地通過A銀行通知存款等短期靈活的理財產(chǎn)品，讓資金輕松保值增值。

3）場景3：還房貸

張先生是某家私企銷售主管，平常忙于公司銷售事務(wù)，有時節(jié)假日也不得閑暇。前不久通過A銀行成功申請到房貸，但每個月的還貸讓其不免困擾。房貸賬戶在A銀行開立，但工資賬戶卻是他行賬戶，如果還貸賬戶余額不足，還要費精力從工資賬戶轉(zhuǎn)入，上次就險些忘了存入，差點影響到征信記錄。

那么，通過簽約A銀行跨行資金歸集，選擇保留余額歸集模式，給工資賬戶設(shè)置3000元的保底金額用于生活開銷，A銀行每天查詢工資賬戶，大于3000元就將超出部分資金自動轉(zhuǎn)到張先生房貸賬戶，享受免轉(zhuǎn)賬手續(xù)費，現(xiàn)在他再也不用為每月房貸困擾。此外他還將剩余資金進行穩(wěn)健型基金的定投，實現(xiàn)了個人資產(chǎn)的保值與增值。

4）場景4：還房貸

多級賬簿是指客戶在同一賬戶下開設(shè)的分類明細核算登記簿（也稱虛賬簿），主要記載一定時期內(nèi)資金收付的詳細信息，不但能實現(xiàn)同一結(jié)算賬戶分類明細核算，還可實現(xiàn)額度管理控制、分類查詢統(tǒng)計、資金內(nèi)部計價等功能。

（2）母虛子實

母虛子實以子帳戶為主建立獨立的帳戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，資金還是在子賬戶層管理，子帳戶為對公活期帳戶，且子賬戶金額不做真實劃轉(zhuǎn)，母帳戶為虛擬的帳戶。母虛子實主要是為了能出匯總報表或是對集團帳戶的余額查詢，便于在管理上做統(tǒng)一的賬簿查看。

以虛擬現(xiàn)金池為例：

2.5  賬戶對客展示問題

（1）登記交易明細

登記發(fā)起交易的介質(zhì)號碼（如：卡號、存折賬號、對公賬號、虛擬子賬號）、以及記賬的實體賬號（即：系統(tǒng)賬號）。當作為交易對手信息登記時，僅登記介質(zhì)號碼（如：卡號、存折賬號等），或者是客戶賬號（如客戶號+交易幣種序號，可以查出對應(yīng)的系統(tǒng)賬號，關(guān)鍵在于編碼規(guī)則的設(shè)計）。

（2）交易明細查詢

輸入子賬號，則直接查詢該子賬號的交易明細；如果介質(zhì)欄位填卡號/賬號，則查詢該卡號/賬號發(fā)起的交易明細；對于一卡多戶的情形，如果僅輸入卡號，則查詢其默認賬戶的交易明細，如果要查詢其他賬戶的交易明細，則需要制定具體賬號；對于一戶多卡的情形，如果僅輸入卡號，則查詢該卡號的交易明細，如果查詢該卡下賬戶的交易明細，則需要制定具體賬號。

站在客戶上來看，還有客戶視圖看到哪個層級、余額查詢是否匯總余額等多個角度；從設(shè)計的角度上，不僅要考慮系統(tǒng)架構(gòu)的適用性方面，而且要考慮逐步實現(xiàn)的步驟。所以，同樣的業(yè)務(wù)處理，在不同的系統(tǒng)處理方式不一致。

2.6  賬戶信息路由確認

除了賬戶體系結(jié)構(gòu)之外，系統(tǒng)需要提供賬戶路由構(gòu)件或接口，供核心系統(tǒng)內(nèi)或外圍系統(tǒng)查詢輸入卡號/賬號的賬戶屬性，以及卡/賬號關(guān)聯(lián)的子賬號清單、賬號關(guān)聯(lián)的借記卡清單等功能。

以上賬戶體系在滿足客戶對資金管控的訴求同時，更有客戶提出了可設(shè)立多層級的子賬號體系，根據(jù)客戶資金的使用管理的實際情況，可將子賬號用于管理不同類型的資金，并要求可根據(jù)需要對特定子賬號獨立設(shè)置是否參與核算。

2.7  多層級賬戶管理（賬戶樹）

多級賬戶是對結(jié)算賬戶資金進行分類分層管理，在單一賬戶下開設(shè)多種類、多層級的明細核算子賬戶，記載收支明細和存款余額等信息，實現(xiàn)賬戶資金管理精細化。 多級賬戶層級種類不限，可提供查詢統(tǒng)計、支付限額控制、賬簿分別計價等服務(wù)。

基于賬戶的本質(zhì)，構(gòu)建一套多層級賬戶體系，主要是通過母子賬戶的形式，靈活支撐賬戶資金多維度屬性的劃分和管理，使得同一賬戶中既可掛活期、又可掛定期、保證金、貸款等，且支持多筆，以滿足客戶多層級管理的要求。

也稱為組合賬戶層賬戶或客戶綜合賬戶（AIO，All In One），其中多維度子賬戶層的賬戶為滿足行內(nèi)管理開立，不對客提供，也不要求客戶提供開戶資料，子賬戶按照自有資金和信貸資金維度開立。

示例如下：

（1）場景舉例

某一財政客戶，在傳統(tǒng)的賬戶體系下根據(jù)所管理的資金用途，開立了 5 個賬戶。后因管理的需要，需要將 5 個賬戶合并成一個賬戶，這就要求了在一個賬戶下管理 5 個用途的資金，同時又要求在原有每一項資金用途下按該市的劃分的地區(qū)分別開立下一級的子賬戶，每一個子賬戶用于管理該地區(qū)對于該種用途的資金。因該賬戶為財政賬戶，存在較多的存款余額，客戶也提出可以在該賬號下掛定期存款，以滿足增加資金收益的要求。

為了滿足類似于以上情況的客戶需求，必需對賬戶體系進行多層級設(shè)置的創(chuàng)新管理。在實現(xiàn)賬戶體系的創(chuàng)新之前，需要對賬戶所包含的信息和作用進行進一步的分析。

對于以往傳統(tǒng)意義上的賬戶，面向客戶和銀行承擔了多種職責：面向客戶提供賬號，做為交易依據(jù)（因此就純粹的賬號可視為一種介質(zhì)，就類似于銀行卡）；面向銀行，提供合約信息，進行客戶賬的業(yè)務(wù)處理；面向銀行內(nèi)部的會計處理，提供核算信息，進行核算業(yè)務(wù)處理。

（2）多層級賬戶模型建立

多層級賬戶體系類似一個多層次多分支的樹形結(jié)構(gòu)，從數(shù)據(jù)模型角度出發(fā)，通過構(gòu)建樹型結(jié)構(gòu)建立不同層級賬戶間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，從而構(gòu)建多層級賬戶體系。通過數(shù)據(jù)模型的分析與建立，構(gòu)建一棵多層級賬戶數(shù)，包含n（n>0）個結(jié)點賬戶，其中：

1. 每個元素稱為結(jié)點賬戶；

2. 將賬戶層的結(jié)點賬戶稱為根結(jié)點賬戶或樹根賬戶；

3. 除根結(jié)點之外的其余數(shù)據(jù)元素被分為m（m≥0）個互不相交的集合T1，T2，······Tm-1，其中每一個集合Ti（1≤i≤m）本身也是一顆賬戶樹，稱作原樹的賬戶子樹；

4. 賬戶層的結(jié)點賬戶可獨立存在，而附屬層結(jié)點賬戶需依賴賬戶層的結(jié)點賬戶存在；

5. 組合賬戶層的結(jié)點賬戶是一種特殊的結(jié)點賬戶，是在樹根賬戶之上，創(chuàng)建的單一客戶不同賬戶樹的集合或多客戶不同賬戶樹的集合。

多層級賬戶體系可采用數(shù)據(jù)庫單表結(jié)構(gòu)實現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系，如下圖：

根據(jù)多層級賬戶體系整體方案及實現(xiàn)方式，構(gòu)建一棵多層級賬戶樹，如下圖：

多層級賬戶體系的設(shè)計，支持賬戶新增、賬戶信息修改、賬戶信息查詢、賬戶結(jié)點位置移動等各種賬戶處理功能，提高了對賬戶進行操作的效率，實現(xiàn)了組合成結(jié)點賬戶、根結(jié)點賬戶、結(jié)點賬戶及該結(jié)點下各子結(jié)點賬戶的批量處理，能快速應(yīng)對客戶需求，有效提升客戶體驗。

銀行在建設(shè)賬戶體系不僅要滿足外部監(jiān)管及客戶要求，還需要綜合考慮實際操作效率和管理成本?？蛻艟C合賬戶示例，如下：

（3）賬戶與交易映射關(guān)系

賬戶體系分為多層級，也表明包含了多個賬號，每個賬號均可參與交易。使用賬戶進行交易時，必定需要指定使用某個賬號，從而達到客戶使用賬號的明確性和便利性。

例如，通過幣種和鈔匯標志來區(qū)分賬號，客戶開立了美元活期賬號，賬號下分別開立了兩個活期賬號：一個是美元鈔戶，一個是美元匯戶?？蛻粼诮灰讜r，需要制定賬號幣種和鈔匯標志。不僅可以用于客戶分層賬戶體系的識別，而且也能基于幣種和鈔匯標志的賬戶收支情況分類統(tǒng)計。

賬戶體系中還有“默認賬號”的概念，比如客戶在網(wǎng)上支付，客戶無法主導(dǎo)或希望系統(tǒng)自動識別的場景，如 POS 交易、ATM、手機銀行等。因此可以通過設(shè)置客戶希望適用于各個業(yè)務(wù)場景的“默認賬戶”實現(xiàn)。滿足客戶在各種復(fù)雜業(yè)務(wù)場景使用活管理賬號的便捷性、準確性要求。

（4）賬戶核算

核算是對會計對象進行完整、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合反映與控制的基本業(yè)務(wù)技術(shù)手段或方式。

在多層級賬戶體系中，每一層級的賬號在一定條件下支持設(shè)置是否參與核算。不核算的賬號需要從下至上設(shè)置，允許從下向上逐級設(shè)置賬號不核算，不允許出現(xiàn)中斷的情況。

使用不核算的賬號做金融交易，只登記交易明細，不記錄會計分錄，真正參與核算為其上級賬號。如其上級賬號也是不核算，再往上查找上一層級賬號，直到找到參與核算的賬號。如果找不到參與核算的賬號，則拒絕金融交易。

將賬號由核算修改為不核算，需要對該賬號做結(jié)息處理，然后將分戶余額轉(zhuǎn)至上級賬號，即該賬號對應(yīng)的分戶余額必須清零，以保證該賬號不在對應(yīng)科目余額上反映。賬號由不核算修改為核算，通過賬戶層級關(guān)系維護功能實現(xiàn)。

（5）賬戶透支

建立的多層級賬戶，每一層子賬號均可獨立核算。通過相關(guān)的簽約交易可以實現(xiàn)主賬戶下的資金池（資金池是主賬戶下所有子賬戶余額的總和）共享。每一個具有核算功能的子賬號在余額不足情況下，可使用資金池里的資金，上下級子賬戶間的使用額度和資金計價通過協(xié)議約定。

通過協(xié)議約定在賬戶余額不足時，可支持透支的方式提前對外結(jié)算付款。透支的方式包括：日間透支，日終時軋差金額確認銀行是否墊款；日間透支，銀行實時墊款。

（6）賬戶管理

1）凍結(jié)控制

輸入“主賬戶（銀行提供給客戶的賬號，包括活期和定期主賬號）”進行凍結(jié)，遇到司法凍結(jié)，權(quán)利機構(gòu)通過主賬戶做凍結(jié)。

可以分為賬戶凍結(jié)和金融凍結(jié)。賬戶凍結(jié)指輸入主賬戶，將該賬號下所有層級的子賬戶做凍結(jié)處理；金額凍結(jié)指輸入主賬戶，凍結(jié)該主賬戶下的一部分資金，所凍結(jié)的資金對任一賬戶都有效。

2）久懸戶管理

久懸戶是針對單位結(jié)算賬戶而言的，指賬戶一年內(nèi)未發(fā)生除結(jié)息外的收付活動，賬戶余額在規(guī)定的金額內(nèi)，在經(jīng)轉(zhuǎn)久懸科目交易，將其賬戶狀態(tài)置為久懸?；玖鞒倘缦拢?/span>

1. 每日對當日滿足轉(zhuǎn)久懸戶待確認處理條件的單位活期賬戶進行久懸戶待確認處理，生成“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”（此時只是生成待轉(zhuǎn)久懸的報表，還不是真正的久懸報表，不修改賬戶狀態(tài)）。

2. 針對已轉(zhuǎn)入“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”賬戶的客戶發(fā)出轉(zhuǎn)久懸通知書，并登記發(fā)出通知日期。賬戶如在規(guī)定的時間內(nèi)（通常為 30 天）發(fā)生金融交易，則從“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”去掉。

3. “待轉(zhuǎn)久懸登記簿”中的賬戶在規(guī)定時間內(nèi)仍未發(fā)生金融交易，則可針對已發(fā)出轉(zhuǎn)久懸通知書的單位活期賬戶進行轉(zhuǎn)久懸處理。

4. 針對已轉(zhuǎn)久懸戶的單位活期賬戶進行銷戶處理。

3）賬戶銷戶余額證明

主賬戶銷戶需要將主賬戶下的所有子賬戶銷戶完成才可銷戶。子賬戶解約時，該賬戶不可存在下一層級賬號，且必需對該賬戶做結(jié)息和余額轉(zhuǎn)出處理。賬戶余額體現(xiàn)主賬戶余額上，查詢交易輸入主賬戶時，一般按存款類型展現(xiàn)賬戶余額，包括活期余額和定期余額。

支持按匯總出余額證明、按某一子賬戶出余額證明、按活期匯總/按定期匯總出余額證明。按匯總出余額證明時，可在余額證明中體現(xiàn)子賬戶明細的余額；按某一指定子賬戶出余額證明，體現(xiàn)該子賬戶的余額。

4）賬戶對賬與報送

對賬是指核對賬目，在業(yè)務(wù)和賬務(wù)核算過程中，為保證賬簿記錄的真實、正確、可靠，對賬簿中記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)進行檢查和核對的工作。便于對檢查和核對過程中出現(xiàn)的記錄不一致，根據(jù)實際情況糾正錯誤，以保證數(shù)據(jù)的正確。

可對多層級賬戶體系下的每一層級子賬戶選擇是否對賬，以及選擇對賬方式、對賬周期和頻率等；可對主賬戶進行對外出具對賬單，亦可按每一層級子賬戶獨立出具對賬單。

賬戶對外報備或報送均使用主賬號；活期賬戶的數(shù)據(jù)報送，按主賬號統(tǒng)計該賬號下所有同一類型賬號的匯總余額報送；定期賬戶的數(shù)據(jù)報送，則按每一個具體賬號的余額報送。

2.8  賬戶體系的應(yīng)用部署建議

以Ⅱ、Ⅲ類電子賬戶為例，在應(yīng)用部署上可以放在核心系統(tǒng)，也可以放在互聯(lián)網(wǎng)核心。放在核心系統(tǒng)有利于全行賬戶統(tǒng)一管理及統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準、有利于控制賬戶的全生命周期管理，但核心有一定改造工作量；放在互聯(lián)網(wǎng)核心，能使系統(tǒng)間集成關(guān)系變化小，外圍系統(tǒng)改造量也小，不利于全行賬戶統(tǒng)一管理等等。各有利弊，主要還是看系統(tǒng)現(xiàn)狀和行里訴求，確定更利于業(yè)務(wù)發(fā)展的部署方式。

根據(jù)以上種種介紹，由此可見，所有系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理都要同賬戶綁定，都依賴于賬戶體系。之所以要吃透賬戶體系，是因為核心系統(tǒng)的產(chǎn)品、交易、核算都是由賬戶體系決定的，不了解賬戶體系無從了解核算等流向。

賬戶體系還有掛卡等場景，總之，統(tǒng)一賬戶體系建設(shè)仍是現(xiàn)今值得深入探討問題，不再進行深入論述。（感興趣的小伙伴歡迎點贊、留言發(fā)表下觀點并轉(zhuǎn)發(fā)，后續(xù)可以進群交流，公眾號里有進群的方法。留言并轉(zhuǎn)發(fā)即報名入群）。

三、構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系的關(guān)鍵

3.1  提高賬戶結(jié)構(gòu)的靈活性

科技的創(chuàng)新在一定程度上影響著金融的創(chuàng)新，甚至是發(fā)生顛覆性的變化。進入5G時代，人們已經(jīng)開始走出在固定的時間、固定的地點進行消費的傳統(tǒng)模式，逐漸變成不限時間、不限地點、不限渠道的新型消費模式。在這個大環(huán)境下，移動化、碎片化與場景化等特點，開始成為未來消費生態(tài)發(fā)展的主流趨勢。

隨著手機在日常生活中發(fā)揮越來越大的作用，人們花在手機上的時間逐漸增長，將營銷環(huán)境的移動化特征完美地表現(xiàn)出來。及自媒體發(fā)展的泛中心化，逐步將個體的信息傳播能力無限放大，人們的關(guān)注點不再局限于少數(shù)的幾個焦點，即引發(fā)了消費者購物便利性、時間碎片化和地點泛在化的消費需求。

為了更好滿足人們?nèi)諠u移動化、場景化、碎片化的金融需求，應(yīng)對激烈的市場競爭及監(jiān)管風向調(diào)整，實現(xiàn)產(chǎn)品與服務(wù)的快速創(chuàng)新，在賬戶體系設(shè)計上需要充分考慮賬戶結(jié)構(gòu)的靈活性。通過參數(shù)化、虛實結(jié)合的結(jié)構(gòu)設(shè)計，為銀行提供便捷、可配置的多維度組合（如產(chǎn)品與交易、功能范圍、生命周期的跟蹤管理），使銀行賬戶模塊部署更具彈性、靈活性和開放性。

◎賬戶數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計

通常，賬戶數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計分為四層，分別是賬戶索引層、基本信息層、分類信息層和擴展信息層。其中，賬戶索引層是以全行統(tǒng)一賬號作為唯一鍵建立全行賬戶索引，記錄全部賬戶的編號及其對應(yīng)的賬戶類型。

如下圖：

層級細分如下：

1. 基本信息層：針對每一類型的賬戶，記錄該類型的賬戶的基本識別信息，可根據(jù)新增的賬戶類型，靈活擴展。

2. 分類信息層：將一個賬戶的全部信息按信息種類進行劃分，所有類型的賬戶，相同種類的信息共用一套數(shù)據(jù)模型。

3. 擴展信息層：針對分類信息層的進一步細分，保證了一個種類的擴展信息的靈活性和可擴展性。

以基本信息層為例，由于不同賬戶的基本信息有較大差異，在存儲上，采用分表存儲的機制，為不同賬戶類型分別建立一張主表。賬戶的基本信息是較為穩(wěn)定的，因此，為了提高查詢存儲效率，采取的是單表記錄所有信息的平鋪式數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。針對未來可能出現(xiàn)的基本信息變更，可以根據(jù)具體的情況，進行表結(jié)構(gòu)變更或者建立補充信息表。

3.2  打造綜合化、深度化的賬戶能力

存、貸、匯是銀行體系中的核心業(yè)務(wù)，僅體現(xiàn)出收款人與付款人之間的貨幣轉(zhuǎn)移及資金流向，但歸根到底，提煉出的信息、便利性和體驗度是非常有限的。應(yīng)時而生的互聯(lián)網(wǎng)支付，在傳統(tǒng)金融服務(wù)的能力的基礎(chǔ)上，豐富了這一領(lǐng)域。例如：用客戶畫像、KYC行為分析、反欺詐、精準營銷、交叉銷售、產(chǎn)品組合，甚至是大數(shù)據(jù)風控與實時動態(tài)等手段強化金融服務(wù)和賬戶能力。

之所以要強化賬戶能力，是因為賬戶是直接面對客戶的窗口和門戶，賬戶體現(xiàn)著銀行對客的所有誠意，賬戶的能力豐富化和體驗的友好性直接決定了客戶的去留。尤其是在監(jiān)管一再強調(diào)縮減賬戶規(guī)模，最大化利用和管理賬戶的當下，若想在未來金融戰(zhàn)場上取勝，得賬戶者得天下。

在這個大背景下，我們不得不重視聚合包括賬戶、支付、投資、融資、企業(yè)服務(wù)等金融服務(wù)能力于一體的賬戶體系，打造綜合化、深度化的賬戶能力。

◎賬戶體系組件示例

以上圖積分賬戶為例，最早是從傳統(tǒng)行業(yè)的消費場景演進過來的，主要是對用戶消費行為的一種回饋。常見的有航空公司里程兌換、信用卡積分兌換、酒店積分兌換、淘寶值兌換等，不僅激勵用戶再消費，而且通過積分培養(yǎng)了用戶習慣，累計消費行為和相應(yīng)數(shù)據(jù)，開展營銷活動。

再如上圖的虛擬賬戶，它不受監(jiān)管和核算要求，也屬于互聯(lián)網(wǎng)特色賬戶種類之一。相對而言，賬戶體系設(shè)計更靈活，一般是以某一個客戶下某一賬戶下掛虛擬賬戶，可以下掛多個虛擬戶，同時以產(chǎn)品等來區(qū)分場景。通常作為運營活動來設(shè)置的，比如說某客戶購買一筆理財，銀行贈予其10元虛擬幣或優(yōu)惠券，以及商戶做收單平臺等場景。

關(guān)于上圖的虛擬賬戶，以P2P存管系統(tǒng)再舉例：

整個流程如下：

1. 用戶在電商平臺購買了商家的商品，并通過三方支付(如微信)支付一筆款項。

2. 這一筆交易流水被同步到分賬系統(tǒng)。這個同步工作，可以是分賬系統(tǒng)直接對接微信來完成，也可以由電商平臺同步給分賬系統(tǒng)。

3. 分賬系統(tǒng)拿到這個流水后， 由于資金還沒到賬，首先把這筆收入登記為在途資金。

4. 微信T+1日將資金結(jié)算到資金歸集賬戶上， 這是一個虛擬戶，平臺無法操作這個賬戶。

5. 分賬系統(tǒng)按照分賬規(guī)則和交易流水，將到賬的資金分到平臺自有賬戶、各個商家的賬戶上。平臺自有賬戶是實體戶，唯一一個平臺可以操作的賬戶。而商家的賬戶是虛擬戶，商家和平臺都無法操作。

6. 商家在平臺上發(fā)起提現(xiàn)時，請求提交到分賬系統(tǒng)，分賬系統(tǒng)將賬戶余額打到商家指定的賬戶上。

總體來說，對于目前家家都祭出營銷牌的情形，如果能夠跨場景統(tǒng)一權(quán)益，搭建一套“真實結(jié)算賬戶+各類虛擬賬戶+多級臺賬”相結(jié)合的賬戶體系，通過不同組合和變化，服務(wù)線上線下不同場景（如通用積分）。

給用戶“一個就夠了”的感覺，這本身對于用戶也更具備吸引力，同時也是統(tǒng)一賬戶體系建設(shè)者所要達到的目標。

3.3  探索靈活、便捷的賬戶形態(tài)

隨著移動支付、自助終端和互聯(lián)網(wǎng)金融的普及，人們使用銀行卡、存折等傳統(tǒng)銀行賬戶介質(zhì)的場景越來越少，卡片等實物介質(zhì)開始使服務(wù)變得不夠便利，人們越來越接受電子化銀行賬戶的使用習慣，尤其是伴隨著電子貨幣無紙化時代的到來，智能硬件和生物識別技術(shù)的成熟，引發(fā)了對未來銀行賬戶形態(tài)發(fā)展的思考。

因此，靈活、便捷的賬戶形態(tài)不斷被探索應(yīng)用，如身份證、智能設(shè)備、人體指紋、虹膜、靜脈、刷臉、藍牙、語音等，為客戶賬戶的使用帶來了極大的便捷，也為賬戶防御力提供了更為安全的保障。

◎賬戶的服務(wù)支撐

3.4  加強賬戶的安全防御能力

賬戶安全的重要性不言而喻，它的范圍之廣，關(guān)系到每一個人，包括個人手機APP賬戶、電腦網(wǎng)站賬戶、銀行卡賬戶密碼以及其它的一些賬戶信息等等。如果這些信息被泄露或者是被不法分子利用，將會造成不可挽回的損失。特別是銀行作為金融體系的基礎(chǔ)，且最重要的環(huán)節(jié)，銀行賬戶的安全關(guān)乎國家金融，乃至社會的穩(wěn)定。

加大賬戶安全信息技術(shù)的研究和使用，加強賬戶安全體系的設(shè)計，確立統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃和技術(shù)標準，適度平衡賬戶的便捷性和安全性，打造安全穩(wěn)健的賬戶使用環(huán)境。

有利于識別、衡量、統(tǒng)一監(jiān)管和控制各種潛在的風險，既要防范客戶資料泄露、賬戶盜用、非法洗錢、電信詐騙，還應(yīng)防止自然災(zāi)害惡意侵入、人為破壞等，確保信息的完整性和對消費者隱私權(quán)的保護，提供安全、可靠、可用的電子貨幣產(chǎn)品，保護電子貨幣交易各方的合法利益。

目前，各種新興支付方式的出現(xiàn)大大地便利了人們外出購物和消費等日常的活動，同時也促進了人們關(guān)于消費觀念等方面的轉(zhuǎn)變。在未來的市場經(jīng)濟交易活動中，必定是具有巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g的，但也攜帶了自身獨特的風險。因此，構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系必然要加強對風險的防范與控制。

3.5  充分發(fā)揮賬戶分類機制作用

賬戶分類機制是銀行借助監(jiān)管之力，提升了個人銀行賬戶使用效率，清理冗余賬戶。同時也對新開立銀行賬戶的數(shù)量進行控制，有效的減少非必要開戶，改善一人多卡的現(xiàn)象，能夠減少銀行資源的浪費，避免冗余賬戶的產(chǎn)生。而且在各銀行考核指標中也降低了對發(fā)卡數(shù)量的要求，有效的提高了活躍客戶數(shù)標準，進一步提升了存量銀行卡的使用率。

賬戶分類機制還推動了網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展和監(jiān)控，在當前詐騙產(chǎn)業(yè)鏈中存在買賣賬戶、虛擬代理管理開的的新形勢下，網(wǎng)絡(luò)電信詐騙得到實質(zhì)性控制。例如，通過Ⅰ、Ⅱ類銀行賬戶在數(shù)量和限額上的控制，在一定程度上提高了不法分子使用虛假匿名賬戶的難度，對不法分子交易轉(zhuǎn)賬的金額進行約束，可以有效的保障人們?nèi)罕姷呢敭a(chǎn)安全和合法權(quán)益。

但當前傳統(tǒng)銀行間競爭加強，加之金融科技的沖擊，競爭將日趨激烈，誰抓住了市場，誰就能站穩(wěn)腳跟，發(fā)展壯大。想要真正拿回市場，還需要從根本上轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)銀行賬戶體系結(jié)構(gòu)，打造移動化、場景化的生態(tài)新型賬戶體系，重點挖掘Ⅱ、Ⅲ類賬戶的價值，最大化發(fā)揮賬戶作用，延伸賬戶使用領(lǐng)域，外部需求深度合作，積極融入場景生態(tài)，設(shè)計滿足生態(tài)需求的產(chǎn)品，提供專業(yè)化金融服務(wù)，以此擴大賬戶覆蓋范圍，提高賬戶的使用粘性。