為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則

(一) 報銷流程

1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）

經(jīng)辦人——本部門經(jīng)理（或上級主管）——部門總監(jiān)——財務(wù)專人審核——財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)--總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批——出納支付

2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）

原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)事先申請的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，須經(jīng)辦人補申請報告報總經(jīng)理特批，申請報告須列明費用報銷的理由，并按以下流程報批；

經(jīng)辦人補申請報告---本部門經(jīng)理（或上級主管）核實---系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見--總經(jīng)理特批--經(jīng)辦人填制費用單據(jù)并附申請報告---總監(jiān)審核單據(jù)——財務(wù)經(jīng)理審批——公司出納支付

3、主要部門的報銷流程

（一般報銷流程）經(jīng)辦人——主要部門審核——財務(wù)經(jīng)理審批——出納支付

(二) 費用審批原則

1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

3.出納必須憑總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，并實行扣除當(dāng)月獎金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

4.費用報銷原則上不得跨月（異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外），業(yè)務(wù)人員及各店鋪員工每月應(yīng)把報銷憑證及時傳遞給公司財務(wù)中心報銷。

(三) 報銷經(jīng)辦人、審核人及審批人的職責(zé)

1. 經(jīng)辦人；因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件或資料。

2. 部門負責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

3. 財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

4. 系統(tǒng)分管副總經(jīng)理：對所有負責(zé)的部門費用進行全面管理，在公司授權(quán)范圍內(nèi)審核所管理的各部門的費用報銷

5. 財務(wù)經(jīng)理：從財務(wù)專業(yè)及上市規(guī)劃前瞻性預(yù)控能否通過四大審計并出具無保留意見的角度，核準(zhǔn)所有費用單據(jù)及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性。

6. 總經(jīng)理因出差在外，需臨時授權(quán)簽署指定代理人（一系統(tǒng)副總經(jīng)理）辦理審批報銷、支付業(yè)務(wù)，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批的權(quán)力。

第二部分：報銷總體原則

1. 預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

2. 所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

3. 嚴(yán)禁報銷虛假費用的行為

4.無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須財務(wù)經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。

5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×”月的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)中心不予受理。

6.所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)、總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

7.關(guān)于報賬時限，上月25日后至當(dāng)月25日期間費用必須在當(dāng)月報銷。差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷、逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求不予報銷，被退回按規(guī)定不可以重新再報銷，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，主要部門領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷

8.跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過10000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核；如無正當(dāng)理由，一律退回。

10.從出納處領(lǐng)取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領(lǐng)款不方便的需要他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項是否如實發(fā)放。

第三部分：原始憑證粘貼要求和報銷單據(jù)填寫規(guī)范

1. 所有的報銷單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫單據(jù)、嚴(yán)禁涂改，報銷單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單位填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

2. 因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

3. 報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實，合法；與開支的內(nèi)容得一致。對于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫本公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，無需填寫。另報告、申請等附件必須經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

4. 各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共XX張，金額XX元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

5. 原始單據(jù)遺失的盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位的財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)中心簽署意見后方可報銷。

6. 由費用會計負責(zé)財務(wù)報銷審核，出納負責(zé)支付款項。每月由費用會計將《費用報銷匯總清單》（包括填報金額、審核金額、抵借款情況、實報金額、匯款日期等項）并將用傳真或電子郵件知會各外地店長及長期外地出差人員。

7. 報銷的原始單據(jù)要用《報銷單據(jù)粘貼單》（屬二級報銷單據(jù)）粘貼，并貼在裝訂線以內(nèi)，具體粘貼標(biāo)準(zhǔn)如下：

8. 同類性質(zhì)、長寬略相等的小票（如：高速公路過橋費、公交車票等）粘貼首先把疊加的小票用剪刀從左邊修剪齊，然后用右手往右折動，待每張小票間隔一定距離后，在其背面涂上膠水，靠齊《報銷單據(jù)粘貼單》裝訂線左側(cè)粘貼。

9. 長條形出租車票同樣靠左粘貼，且以不超過《報銷單據(jù)粘貼單》整個寬度為限。

10. 對大于《報銷單據(jù)粘貼單》尺寸的原始單據(jù)不需用《報銷單據(jù)粘貼單》粘貼，直接從左邊修剪齊后，附在對應(yīng)業(yè)務(wù)使用的一級報銷單據(jù)上（例如：《支付證明單》、《現(xiàn)金支出證明單》、《差旅費報銷單》、《費用報銷單》，都屬一級報銷單據(jù)）。

11. 發(fā)票和類似白條(含收據(jù)，過期無效發(fā)票，送貨單等)要分開填列單據(jù)(含支付證明單,費用報銷單).

12. 生產(chǎn)零星購物未取得原始單據(jù)的情況，填《支付證明單》，后附《入庫單》（財會聯(lián)）、部門總監(jiān)審批的《零星采購申請單》（財會聯(lián)），通過費用報銷審批流程后，才能報銷。

13. 生產(chǎn)零星購物未取得發(fā)票但取得白條、收據(jù)或送貨單的情況，同上。

14. 未取得原始單據(jù)的、現(xiàn)金支付的費用報銷（包括：紅包、現(xiàn)金贊助、贈送現(xiàn)金等），另單獨填《現(xiàn)金支出證明單》，并在“備注欄” 注明事由，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能報銷；臨時工勞務(wù)費由部門總監(jiān)審核后，財務(wù)經(jīng)理審批，才能報銷。

15. 《報銷匯總清單》中的序號以本次一級報銷單據(jù)編號為序，且不能斷號；每張一級報銷單據(jù)都必須在其右上角用（分子N/分母M）標(biāo)上，N表示本張單據(jù)號，M表示總共張數(shù)。

16. 廣州市內(nèi)店鋪，如購置總額不超過 元以下的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，憑申請計劃購買，不留庫存，以便盡量壓縮、減少庫存資金；對 元以上的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，需要辦公室辦理出入庫手續(xù)，憑入庫單及發(fā)票才能報銷。

17. 固定資產(chǎn)的大修理費用，應(yīng)事先提出修理申請計劃，經(jīng)各使用部門分管總監(jiān)同意后才能進行大修理，完工后憑相關(guān)發(fā)票、清單辦理報銷手續(xù)。

18. 店鋪用品、用具等財產(chǎn)的購置須事先寫好申請報告及資金預(yù)算，由營銷總監(jiān)、行政人事總監(jiān)批準(zhǔn)后方可借支,憑發(fā)票單據(jù)報銷。

19. 當(dāng)月各職能部門發(fā)生的費用要及時報帳，在次月5日以前要辦理報銷（異地店鋪本月報銷上月的單據(jù)除外）。

20. 持“誰承辦誰報銷、使用部門確認，入其費用”原則。

21. 包括公司各部門除裝修押金等短期（原則上三個月內(nèi)）可以退回款項的原始單據(jù)之外，其他原始單據(jù)（包括押金、保證金、合同等）必須于發(fā)生次月5日前交回公司財務(wù)部。

22. 空白報銷及付款單據(jù)樣版如下：

第四部分：主要費用管理規(guī)定

費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

(一) 公關(guān)、招待費用：

1. 凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據(jù)《資金審批一覽表》的規(guī)定由相關(guān)人員審批。

2. 報銷時必須提供已經(jīng)審批的《申請報告》（ 元以內(nèi)除外），報部門負責(zé)人備案即可，財務(wù)人員核對報銷內(nèi)容是否與《申請報告》內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需要提供《禮品清單》。

3. 經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)注明以下信息：招待時間，招待理由，招待人員，陪同人員，招待地點。

4. 招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

5. 公司所有公關(guān)、招待費用控制在年度累計銷售額的2.5%之內(nèi)；各大區(qū)域、各辦事處的公關(guān)費用都屬“招待費用”范疇，遵循下列規(guī)定。

6. 各大區(qū)域本月招待費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在本區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之1.0之內(nèi)，超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計各大區(qū)域本月止年度累計招待費用控制在本區(qū)域上月止“年度累計銷售業(yè)績”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。

7. 各辦事處本月招待費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在本辦事處區(qū)域上月銷售業(yè)績千分之2.5之內(nèi)；超支部分先行自付并保留發(fā)票，在12月前統(tǒng)計各辦事處本月止年度累計招待費用控制在本區(qū)域上月止“年度累計銷售業(yè)績”的千分之1.0之內(nèi)，如有節(jié)余差額，在年末可憑發(fā)票在節(jié)余差額內(nèi)報銷。

A. 招待標(biāo)準(zhǔn)

(一) 對外合作經(jīng)費報銷：

1．對外合作經(jīng)費指基于公司業(yè)務(wù)或市場開拓需要產(chǎn)生的對外合作費用。

2．對外合作所產(chǎn)生的必要經(jīng)費，需以書面形式預(yù)先提出申請（此預(yù)算往往包含在正式的對外合作項目報告書內(nèi)）經(jīng)審批同意后，方可予以報銷。

3．未經(jīng)預(yù)先申請的經(jīng)費，視為個人費用，公司一概不報銷

4．實際報銷時，在審批同意范圍內(nèi)予以實報實銷，超出范圍的費用公司不承擔(dān)報銷責(zé)任：

5．報銷流程為：本人申請經(jīng)費——總裁審批——本人填單——財務(wù)審核——財務(wù)副總裁根據(jù)申請及單據(jù)核準(zhǔn)——出納報銷

(二) 新項目研發(fā)及開拓費用報銷：

1．新項目指公司研究討論通過，具備可行性的新項目或新產(chǎn)品，其研發(fā)與開拓方向須與公司戰(zhàn)略一致。

2．新項目研發(fā)及開拓需預(yù)先設(shè)定研發(fā)預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行；

3．新項目研發(fā)及開拓費用報銷嚴(yán)格按照預(yù)算額度報銷，超支部分需提前報董事會審批，否則公司不承擔(dān)報銷責(zé)任：

4．新項目研發(fā)及開拓費用報銷流程：本人申請——董事會批準(zhǔn)——本人填單——財務(wù)審核——總裁審批——財務(wù)副總裁核準(zhǔn)——出納報銷

(三) 會議費

1. 此會議費僅指主要部門內(nèi)部會議場地租用費、餐費、物品費、交通費、住宿等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。

2. 經(jīng)辦人在報銷會議費用大的時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用，交通費，住宿等分類匯總，直接寫會議費用XX元的不予報銷。

3. 在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用大的應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用大的獎勵費用規(guī)定報銷。

4. 超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。

5. 會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

(四) 活動費用

1. 活動申請及其費用預(yù)算須事先申請報區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營銷分管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后才能實施。

2. 經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應(yīng)遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應(yīng)按場租、餐費物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用XX元的不予報銷。

3. 活動費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

(五) 獎勵費用

1. 獎勵費用須事先申請報區(qū)域總監(jiān)、系統(tǒng)營銷分管副總經(jīng)理、財務(wù)中心審核、總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。

2. 經(jīng)辦人在報銷獎勵費用時應(yīng)注明以下信息：獎勵條件，獎勵內(nèi)容，獎勵人員，并附《獎勵簽收清單》，提供不完整的一律不予受理。

3. 各辦事處本月獎勵費用合計數(shù)統(tǒng)一控制在上月業(yè)績千分之2.5之內(nèi)；超支不予審批。

(六) 差旅費報銷規(guī)定：

一、 差旅費報銷具體原則：

1. 為了提高出差人員辦事效率，節(jié)省時間和節(jié)約開支，公司員工出差，在選擇乘用交通工具、住宿、應(yīng)酬餐飲等方面，應(yīng)根據(jù)實際情況，按級別、按目的地的實際消費水平等來選擇所需乘用的交通工具、選擇住宿的賓館以及應(yīng)酬餐飲的等級，具體標(biāo)準(zhǔn)按以下制度實行。

2. 差旅費指相關(guān)人員因公出差，如：參加總部組織或培訓(xùn)等活動、總部相關(guān)人員市場督導(dǎo)、視察、指導(dǎo)工作而發(fā)生的交通費、住宿費等，除此類活動外，各系統(tǒng)分管的高管（副總經(jīng)理、總監(jiān)）另行有出差活動需事先報總經(jīng)理審批，其他人員另行有出差活動由分管總監(jiān)或分管副總經(jīng)理審批，否則費用自理。

3. 員工因公出差宴請關(guān)系單位人員，則當(dāng)餐次不可報銷出差伙食補助。

二、 差旅費報銷規(guī)定：

1) 出差費用的報銷、凡屬公司職能部門的報銷應(yīng)于返回公司7日內(nèi)整理后由財務(wù)總監(jiān)簽名報銷；屬店鋪費用按相應(yīng)審批程序報銷。

2) 差旅費報銷應(yīng)按時間發(fā)生的順序、地點、路徑填寫 ，車費、補貼要分開填列，并要有部門總監(jiān)的審批意見。

3) 《差旅費報銷單》除反映出差人員出差期間發(fā)生的路橋費、油費、出差期間的車費、補貼外，不屬于以上的其他費用（業(yè)務(wù)招待費、房租費、廣告、宣傳費、辦公費、水電費、信息費等），另單獨用《費用報銷單》分開填報。

4) 如果一筆業(yè)務(wù)，要貼多張差旅費報銷單，經(jīng)辦人應(yīng)在每張報銷單大寫金額的左邊注明共多少張，本單是第幾張；或用分數(shù)（N/M）表示，M表示共M張，N表示第N張。財務(wù)人員審核時，應(yīng)在第一張單右下邊空處用鋼筆注明共多少張，“合計金額”多少。每一張差旅費報銷單都要有經(jīng)辦人、部門總監(jiān)、費用會計簽名，財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理只在第一張差旅費報銷單（含：合計匯總實報總金額、總張數(shù)）上簽批。

5) 下級陪同副總經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)同時出差，如屬開會、考察，統(tǒng)一安排食、宿的，全部按實報實銷處理；如開會、考察不安排食、宿或是其他公務(wù)，則按“就高不就低”的報銷標(biāo)準(zhǔn)處理。

6) 同次出差，如屬兩位或三位員工性別相同者，除經(jīng)副總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)審批同意住單間房的以外，原則上要求住標(biāo)準(zhǔn)雙人、三人間，并按較高職級員工住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷一個人的住宿費。

7) 出差地辦事處或店鋪能安排住宿者，出差人員不得報銷住宿費用。

8) 當(dāng)日12：00時前出差，可享受全天出差伙食補助；當(dāng)日12：00時后出差，可享受半天的出差伙食補助。

9) 在市區(qū)內(nèi)上班的員工，享受的中餐補助（外地出差除外）按人事部規(guī)定執(zhí)行。

10) 員工出差期間的住宿費本著“根據(jù)發(fā)票限額據(jù)實報銷”的原則。

11) 出發(fā)地或目的地到機場的交通費實報實銷。

12) 公司內(nèi)部組織人員由外地調(diào)入總部或由總部調(diào)往外地而發(fā)生的派遣費（屬差旅費范圍）一律由當(dāng)事人在新單位報到后，據(jù)實報銷。

13) 派駐外地長期工作人員(如：辦事處人員、店長、區(qū)域經(jīng)理等職員)在任命之日起，10個工作日內(nèi)必須在調(diào)入當(dāng)?shù)刈赓U房屋，10日內(nèi)可享受外地出差差旅費補助；超出10個工作日而入住賓館的住宿費用自理。

三、 辦理出差申請、借支及報銷手續(xù)：

1. 公司員工出差時，須事前填寫《出差申請表》（需注明出差人數(shù)）并經(jīng)部門總監(jiān)或分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 出差借支，經(jīng)辦人應(yīng)事先填寫《出差申請單》，并根據(jù)《開會通知》或《出差申請單》，根據(jù)公司差旅費標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計出差天數(shù)，出差人數(shù)，計算借支金額，填寫《出差借支單》，按《資金審批流程、權(quán)限一覽表》報批。

3. 差旅費報銷時，報銷人轉(zhuǎn)交《開會通知》或《出差申請表》財務(wù)聯(lián)及出差費用票據(jù)給相關(guān)會計審核，會計審核后呈交財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，會計錄制記帳憑證核銷。

四、 市內(nèi)交通費

1. 提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費；總部員工如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得系統(tǒng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 發(fā)生費用后，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報賬一次。

3. 對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。

4. 連號的公交車、地鐵或出租車票，不論何種原因都不得報銷。

5. 對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

駐外人員確因工作需要乘坐出租車應(yīng)該詳細填寫《市內(nèi)交通費匯總表》內(nèi)容，如：時間、事由、往返地點、金額，“備注欄”注明同行人或攜帶物品數(shù)量，以出租車費用統(tǒng)一申報，經(jīng)駐外主任、分管總監(jiān)或副總經(jīng)理審核后，方可申請報銷。

五、 差旅費中交通費的報銷標(biāo)準(zhǔn)（未含市內(nèi)交通費）：

1) 享受交通工具標(biāo)準(zhǔn)

2) 交通費的報銷規(guī)定：

i. 按享受工資待遇來劃分，享受主管級待遇，對外使用經(jīng)理名義者，按主管級選擇所乘交通工具。

ii. 因工作需要選擇使用非本級別的交通工具者，須報總經(jīng)理特批。

iii. 如員工自己要求乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具，公司只按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，差價由員工個人負擔(dān)。

六、 差旅費中住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：

包括：住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)劃分區(qū)域不同，具體分省內(nèi)市外（或以公司為中心超50公里外）、廣東省外三個區(qū)域來確定不同的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

1) 省內(nèi)差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

備注：

1、 省內(nèi)廣州市外出差原則上“當(dāng)日去，當(dāng)日回” ；確實無法返回時，請示分管副總經(jīng)理同意后，可享受省內(nèi)出差報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2、 分省內(nèi)市外（或以公司為中心超50公里外）。

2) 省外差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

3) 享受住宿費標(biāo)準(zhǔn)的地區(qū)分類表

(一) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費

文具、辦公用品，低值易耗品，網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其它員工不得私自采購。報銷時應(yīng)填寫完整的采購清單、小票、供應(yīng)商送貨單，（詳細列明所購商品明細），倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。并做好各部門的領(lǐng)、用、存登記；如不能按規(guī)定提供附件一律不予報銷。

(二) 汽車費用

1.主要部門自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在額度內(nèi)實報實銷：A（一級城市）： 元：B（二級城市）：C（其它區(qū)域）： 元。超出此額度的相關(guān)費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故賠償?shù)龋┎辉賵箐N，保險費，車輛使用稅，維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。5000元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)公司行政部/營運中心批準(zhǔn)，（無車時本條暫不執(zhí)行）。

2.各系統(tǒng)分管副總經(jīng)理自有車輛實行車輛費用包干制，每月車輛使用費： 元，超出費用不再報銷；外出不能再向公司單獨申請用車，但特殊情況，可搭便車；個別系統(tǒng)分管副總經(jīng)理未有小車的不享受此政策，但因公用車可向公司單獨申請。

3.汽車使用費每月由主要部門司機或各系統(tǒng)分管副總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過路、過橋費、停車費、保險費、維修費等），以報銷方式領(lǐng)取。

(三) 工資費用

按照公司的《工資管理制度》執(zhí)行。

第五部分：報銷時間規(guī)定：

1) 每周二、周四為總經(jīng)理或授權(quán)審批人、財務(wù)副總裁集中辦理費用報銷審批的時間，特急的除外，以節(jié)省領(lǐng)導(dǎo)時間、提高辦事效率。

2) 月底發(fā)生的費用須于次月5日前辦理報銷。

第六部分：福利費開支及審批：

職工的因公負傷醫(yī)藥費用、職工生活困難補助，經(jīng)部門總監(jiān)核實，按公司以上規(guī)定審批權(quán)限審批后，給予報銷。

第七部分：附則

1. 本制度自頒布之日起生效。

2. 本制度與《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費用預(yù)算制度》等有關(guān)文件共同實施，解釋權(quán)歸公司財務(wù)中心。

3. 本規(guī)定正處于不斷完善之中，如有不當(dāng)之處，有待修正；由財務(wù)中心負責(zé)解釋，并出臺臨時補充規(guī)定、通知，報總經(jīng)理審批后實施。

4. 適用范圍：業(yè)務(wù)中心、廣東銷售部、終端服務(wù)中心、開發(fā)部、生產(chǎn)部、采購部、行政人事部、總經(jīng)辦、財務(wù)中心等各部門。

5. 各部門具有財務(wù)管理制度中所規(guī)定的部門權(quán)限，但沒有最終的財務(wù)支出審批權(quán)，所有財務(wù)支出審批權(quán)均由總經(jīng)理負責(zé)或總經(jīng)理臨時授權(quán)人負責(zé)。

6. 凡以前的規(guī)章、制度涉及的內(nèi)容與本制度有沖突、抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。