近年來，中國建設(shè)銀行寧夏總審計室充分發(fā)揮審計垂直管理優(yōu)勢，堅持獨立性原則，突出內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型措施落地、審計項目質(zhì)量控制、員工隊伍能力提升、支持和服務(wù)駐地分行業(yè)務(wù)發(fā)展、提高內(nèi)部管理精細化水平、持續(xù)加強團隊建設(shè)等六項重點工作，守土有責(zé)，創(chuàng)造價值，有力地促進了駐地分行各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康發(fā)展。

系統(tǒng)設(shè)計，打造內(nèi)審轉(zhuǎn)型深化新引擎

堅持內(nèi)審工作的“風(fēng)險、監(jiān)管、問題”三個導(dǎo)向，踐行“圍繞中心、服務(wù)大局、揭示風(fēng)險、促進發(fā)展”四大理念，使小審計機構(gòu)通過轉(zhuǎn)型既增強“監(jiān)督、檢查、風(fēng)控、評價、建設(shè)”的審計效能，又發(fā)揮出為分行“保駕、保護、保障”的作用。在轉(zhuǎn)型方向上，朝著“前瞻性、督查性、融入性、建設(shè)性、精細化、品位化”轉(zhuǎn)變。在審計工作發(fā)展定位上，致力于將寧夏總審計室逐步建成“智慧型、特色化、小而好”的審計機構(gòu)；在工作目標上，努力實現(xiàn)“在審計系統(tǒng)提質(zhì)進位、與駐地分行同行共贏”的奮斗目標。

強化基礎(chǔ)，構(gòu)建守土有責(zé)責(zé)任體系

一是通過構(gòu)建清晰的崗位責(zé)任體系，促進各機構(gòu)、各崗位履職盡責(zé)；二是以審計項目組為責(zé)任主體，通過具體項目的審計質(zhì)量考核，提升審計效能；三是以審計項目為抓手，狠抓項目規(guī)劃、實施和全流程管理；四是建立審計質(zhì)量管控和督導(dǎo)與跟蹤體系，保證審計問題整改和成果轉(zhuǎn)化效果；五是進一步調(diào)整、布局審計專業(yè)化職能團隊，提升審計能力，以更準確、深刻地揭示實質(zhì)性風(fēng)險和根源性問題；六是強化激勵與約束。與駐地分行共同努力，守好寧夏分行這片“熱土”，建設(shè)好一方“凈土”。

聚焦重點，深化履行審計工作職責(zé)

在做好具體審計項目過程中，根據(jù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型及內(nèi)外部風(fēng)險多樣化的趨勢，把揭示問題的工作重點由“碎片化”向“雙重化”調(diào)整，提高站位，不斷增強審計敏感性和查證整改問題的嚴肅性，面對駐地分行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不穩(wěn)定、不良額率上升的形勢，通過主要業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、信貸管理動態(tài)監(jiān)測等項目審計，密切研究、監(jiān)測地方經(jīng)濟動態(tài)和部分重大客戶市場信息變化，提前預(yù)警、提示分行可能的信貸風(fēng)險，為總行診斷和分行化解潛在風(fēng)險、防止出現(xiàn)不良提供參考。

扭住關(guān)鍵，打通審計價值實現(xiàn)的“最后一公里”

一是不斷完善整改跟蹤常態(tài)化運行機制，對審計發(fā)現(xiàn)的重要風(fēng)險和涉及機制、制度、流程、工具的問題，由專業(yè)化職能團隊及專人負責(zé)持續(xù)跟蹤，向被審計單位發(fā)送“重要問題整改督辦單”督導(dǎo)整改；二是對由點成線及面的問題，及時與寧夏區(qū)分行召開溝通協(xié)調(diào)會共同分析研究成因，準確判別內(nèi)控缺陷，明確整改標準及方法，持續(xù)追蹤整改效果，著力把審計監(jiān)督的圈畫圓；三是堅持好責(zé)任認定聯(lián)席會運行機制，進一步規(guī)范問責(zé)流程，起到警示、教育和助改的效果。

向前站位，密織縱橫點面結(jié)合的風(fēng)險防控網(wǎng)

一是將審計常態(tài)化風(fēng)險監(jiān)測與落實銀監(jiān)會和總行黨委、駐地分行案件防控相結(jié)合；二是將審計常態(tài)化風(fēng)險監(jiān)測與風(fēng)險研判、預(yù)警相結(jié)合，提高監(jiān)測的主動性與前瞻性；三是將審計常態(tài)化風(fēng)險監(jiān)測與審計項目相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)審計對象的“病灶”或“缺陷”所在，進而通過審計項目進行深入調(diào)查挖掘，將審計風(fēng)險揭示由“點”到“線”上升到“面”，以使審計的監(jiān)督檢查職責(zé)以可持續(xù)的、動態(tài)的方式呈現(xiàn)，并針對性提出審計建議，真正履行對駐地分行“保健醫(yī)生”的職責(zé)。

找準穴位，力爭當(dāng)好駐地分行經(jīng)管工作的“三士”

通過審計檢查、調(diào)查、分析、咨詢等方式，嚴格監(jiān)管，揭示風(fēng)險，當(dāng)好“衛(wèi)士”；提出建議，解決問題，當(dāng)好“醫(yī)士”；融智咨詢，建言獻策，當(dāng)好“謀士”。既做好對審計對象“查擺糾改”，向總行負好派駐之責(zé)，又充分利用非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)平臺，聚焦經(jīng)營管理中的難點和熱點，及時歸納分析，通過“審計資訊”“風(fēng)險提示”等審計結(jié)果、工具載體，向?qū)幭膮^(qū)分行提出解決問題的針對性建議，為駐地分行管理、發(fā)展、改革出力獻策。

靶向?qū)耍嫣嵘龑徲嬋藛T的能力素質(zhì)

推出“四位一體”學(xué)習(xí)模式，即全體黨員、七職等以上人員、全體員工、專業(yè)團隊四個層面的集中學(xué)習(xí)活動；創(chuàng)辦“青年學(xué)堂”，全方位挖掘青年員工潛在才能；實施“回爐”計劃，有序安排短期跟崗鍛煉，提高崗位勝任能力；持續(xù)堅持“請進來、送出去”原則，主動向?qū)徲嫴?、先進機構(gòu)以及專業(yè)牽頭機構(gòu)學(xué)習(xí)先進的工作理念和方法；邀請銀監(jiān)局、分行相關(guān)部門等進行授課指導(dǎo)，“從外面看過來”“從對面看過來”，促進審計工作思路的拓展和審計技能的提高。

信息共享，暢通常態(tài)化溝通交流渠道

進一步創(chuàng)新、細化、完善總審計室與駐地分行常態(tài)化工作交流機制，每年舉行2-3次溝通交流會。通過建立日常工作溝通交流聯(lián)系人名單、召開二級分（支）機構(gòu)片區(qū)座談會等形式，加強寧夏總審計室與分行、總審計室專業(yè)團隊與分行業(yè)務(wù)部門橫向間、二級機構(gòu)縱向間分層次的雙向互動，及時知悉分行經(jīng)營管理狀況，反饋審計工作政策要求和成果，共享信息和培訓(xùn)資源等，構(gòu)建良好的審計工作“生態(tài)環(huán)境”。按規(guī)定做好人員交流和跟崗培訓(xùn)，主動參加分行的工作會、專業(yè)會、培訓(xùn)班等，增強審計與駐地分行的業(yè)務(wù)同步性。

固本強基，鼎力提升內(nèi)部管理精細化規(guī)范化水平

圍繞新的轉(zhuǎn)型工作方向、目標、路徑與措施要求，針對出現(xiàn)的新特點、新問題，著重對內(nèi)部管理制度開始進行全面梳理與完善，加強對基礎(chǔ)管理制度的“定改補廢”，做好審計監(jiān)督檢查和內(nèi)部運營工作；加強內(nèi)部制度的貫徹執(zhí)行力，明確工作匯報路徑和“分級負責(zé)、分級授權(quán)、分類管理”的規(guī)定，著力改進勞動紀律、辦文辦會、財務(wù)管理等方面的規(guī)則與流程管理，實現(xiàn)高效、規(guī)范、協(xié)調(diào)的目標；在堅守總行審計工作“以人為本、團結(jié)協(xié)作、嚴格履職、快樂工作”的文化本源基礎(chǔ)上，打造“嚴謹、專注、友好、創(chuàng)造”的寧夏總審計室組織文化，以文化人促管理。

紅色引領(lǐng)，加強黨建及班子隊伍建設(shè)

扎實開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，增強班子的責(zé)任意識和服務(wù)意識，加強黨員干部世界觀、人生觀、價值觀教育，使寧夏總審計室工作“兩手抓、兩手硬”。特別是以總審計室“黨員之家”“青年之家”“寧夏總審計室微支部”為陣地和平臺，傳遞好黨團工群工作方面的政策與活動信息，積極參加駐地分行組織開展的創(chuàng)先評優(yōu)及先進事跡巡講展示活動，營造“學(xué)習(xí)、關(guān)愛、對標、趕超”先進的濃厚氛圍，整體展示總審計室黨建風(fēng)貌。

作者： 建行寧夏總審計室；來源： 中國內(nèi)部審計協(xié)會；文章版權(quán)歸作者所有， 部分圖文源于網(wǎng)絡(luò)，已標注作者信息，部分無法查明作者及首發(fā)來源，僅供學(xué)習(xí)研究之用，如涉版權(quán)，后臺聯(lián)系刪除。