瘋控叔第114篇原創(chuàng)   

一、大監(jiān)督的拉通管理

關(guān)于國有企業(yè)的大監(jiān)督體系，相信很多人并不陌生，前一段時(shí)間，有人找到我，說孫老師你提到的大風(fēng)控理念，感覺很像是我們這兩年正在推行的大監(jiān)督體系。

所謂的大監(jiān)督體系，指的是國有企業(yè)整合公司各種相關(guān)監(jiān)督力量、形成合力，一般會(huì)涉及紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)事會(huì)、法律、風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)、甚至是人資、財(cái)務(wù)、工會(huì)等。

通過內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合、專業(yè)監(jiān)督與綜合監(jiān)督相結(jié)合、群眾監(jiān)督與組織監(jiān)督相結(jié)合的方式，使監(jiān)督工作滲透到各個(gè)管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督工作的全方位、全過程和全覆蓋。

大監(jiān)督體系中涉及的職能，其實(shí)包含了兩部分，一部分是真正履行監(jiān)督職能的部門，還有一部分是為更好的監(jiān)督提供支持的部門。

這種監(jiān)督力量的整合也是為了適應(yīng)企業(yè)發(fā)展新形勢、應(yīng)對新挑戰(zhàn)，將監(jiān)督職能盡量整合來解決原來零散的監(jiān)督職能帶來的監(jiān)督成本高、監(jiān)督效果差的問題。

2015年9月13日，中共中央、國務(wù)院出臺(tái)和國有企業(yè)改革非常重要的一個(gè)文件——《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，其中談到國企監(jiān)督也是今天大監(jiān)督體系的一個(gè)重要理論來源：

“強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視以及法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，完善監(jiān)督制度，增強(qiáng)制度執(zhí)行力?！?/p>

二、大風(fēng)控和大監(jiān)督的范疇

如果大家看到之前我分析的大風(fēng)控的模式，聽上去好像和大監(jiān)督有點(diǎn)像，但是，他們之間是有明顯的差異的。

首先，不管是大風(fēng)控還是大監(jiān)督，有一點(diǎn)相同的，它們有一個(gè)共同的工作對象，就是風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)都是為了更好的管理風(fēng)險(xiǎn)。

但是，兩者在很多方面都體現(xiàn)出了一定的差異。

廣義上來講，如果談大監(jiān)督和大風(fēng)控的范圍，大風(fēng)控是可以涵蓋大監(jiān)督的，就像我們之前說的，大監(jiān)督體系的初衷，也是管理風(fēng)險(xiǎn)，只是管理的風(fēng)險(xiǎn)類型和對象有一定針對性。

大監(jiān)督體系一般是由紀(jì)檢部門推動(dòng)，主要的工作內(nèi)容是組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，而且大多是和人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

所以我們說大監(jiān)督也是公司大風(fēng)控體系的一個(gè)組成部分。

如果只是包含關(guān)系，我們談區(qū)別就無從談起了，為了更好的區(qū)分下大風(fēng)控和大監(jiān)督的出發(fā)點(diǎn)和側(cè)重點(diǎn)，我們可以從兩個(gè)體系的狹義上進(jìn)行區(qū)分。

我們還是用之前給大家畫的“三道防線的防火距離”這張圖來展示。

大監(jiān)督是從第三道防線從外向內(nèi)延伸，通過第二道防線向第一道防線延伸，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督目的。

而大風(fēng)控則是從第二道防線向第一道防線和第三道防線延伸，對第一道防線進(jìn)行支持，對第三道防線進(jìn)行引導(dǎo)，為了共同的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

三、大監(jiān)督和大風(fēng)控的定位

大監(jiān)督強(qiáng)調(diào)獨(dú)立監(jiān)督，突出獨(dú)立性和客觀性。而大風(fēng)控體系如果只強(qiáng)調(diào)其中的監(jiān)督成分，就丟掉了它最寶貴的部分。

所以，當(dāng)大監(jiān)督體系推行的時(shí)候，將所有有監(jiān)督職能的部門打通，包括二道防線的部門，最大程度整合了和監(jiān)督有關(guān)或能為監(jiān)督提供支持的力量。

由此帶來的另外一個(gè)效應(yīng)是，二道防線部門都被從背后涌來（我們認(rèn)為所有的防線都是面向一線核心價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)的）的監(jiān)督工作占據(jù)了大量的時(shí)間，反而忘記了本來的職責(zé)。

就像我們之前提到的，二道防線的最主要的職責(zé)“磨刀石”，是提供炮火的，而不是督戰(zhàn)的，二道防線需要支持一道防線上戰(zhàn)場，打勝仗，這是主要目標(biāo)。

再有就是，監(jiān)督雖然也強(qiáng)調(diào)全過程監(jiān)督，但實(shí)際側(cè)重事后發(fā)現(xiàn)的居多。而大風(fēng)控由于要融入業(yè)務(wù)去做管理和控制，更便于進(jìn)行事前和事中控制。

兩者各有側(cè)重，應(yīng)該發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。

四、大監(jiān)督是冷威懾，不應(yīng)輕易調(diào)用

大監(jiān)督的獨(dú)立、客觀定位本身決定了它不可能跑到前臺(tái)去做支持和咨詢，這樣違背了我們內(nèi)部控制中的不相容崗位原理。

設(shè)想一下，如果紀(jì)委的人跟做業(yè)務(wù)的人說，我來幫幫你們吧！

業(yè)務(wù)的人可能得打一個(gè)寒顫，心想，我們還是距離產(chǎn)生美吧。

所以，大監(jiān)督體系最大的作用是威懾力，這種力量在于可以震懾我們企業(yè)人員不敢越雷池，而不是要查辦多少案子。

十幾年前某央企紀(jì)委書記的話仍然記憶尤新：把制度建立完善，更好的保護(hù)我們的干部。

監(jiān)督的尺度如果把握不好，容易產(chǎn)生對立和逆反心理，而且會(huì)產(chǎn)生副作用，讓有些人錯(cuò)誤的認(rèn)為：

“什么也不做是最沒有風(fēng)險(xiǎn)的！”

大監(jiān)督主要防的是內(nèi)部的和人相關(guān)的火，而我們企業(yè)目前面臨的外部的關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的火才是最大的挑戰(zhàn)，從這一點(diǎn)上而言，所有職能的目標(biāo)都是一致的。

企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督力量要用統(tǒng)一的思維，不要用統(tǒng)戰(zhàn)的思維。

監(jiān)督的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是關(guān)愛！

所以，強(qiáng)調(diào)大風(fēng)控的理念會(huì)好一些，更中性一些，既有“黃金甲”的作用，又可以做“磨刀石”支持千軍萬馬上戰(zhàn)場！

五、大監(jiān)督和大風(fēng)控，關(guān)愛和賦能

大監(jiān)督也好、大風(fēng)控也好，都是企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中的手段。經(jīng)營企業(yè)，把握風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則是總綱。

對于監(jiān)督和風(fēng)控成本的投入也要符合風(fēng)險(xiǎn)收益原則，要一盤棋，算總收益。

其實(shí)，最好的監(jiān)督是自我監(jiān)督，最好的風(fēng)控是自我控制！