Question提問：

早期創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊財務(wù)規(guī)范重要嗎，怎么做？

我們剛開始創(chuàng)業(yè)一段時間，老板自己投的錢，但是，以后想融資，感覺財務(wù)上有點亂，老板覺得是個人的錢無所謂，對于投資人來說，怎么看到早期團(tuán)隊的財務(wù)規(guī)范這個問題。 

Answer 回答：

Peter周：

先請大家思考一個問題：為什么有的行業(yè)很賺錢，但是比較難上市？

比如餐飲行業(yè)是一個現(xiàn)金流非常好的行業(yè)，做得好的品牌其實增長也很快，為什么只有非常少的公司上市，而且也主要是最近才陸續(xù)有的？

其實最核心的問題是因為，在支付寶、微信支付、餐飲管理系統(tǒng)沒有當(dāng)前這么發(fā)達(dá)的時候，餐飲行業(yè)的財務(wù)無法規(guī)范透明。 大家想想如果消費(fèi)完后還都是店員收取現(xiàn)金，作為一個股東，如何能相信經(jīng)營過程中的財務(wù)是沒有漏洞的呢？ 當(dāng)線上付款和餐飲管理系統(tǒng)成為主流后，財務(wù)規(guī)范才得到比較好的解決，最近幾年餐飲相關(guān)的企業(yè)上市的越來越多。

再者，早期不規(guī)范的財務(wù)處理都在經(jīng)營歷史上留下了痕跡，并且會形成思維慣性、問題累積。IPO時，至少需要倒推3年來梳理財務(wù)規(guī)范，屆時所有不規(guī)范的處理方式，可能都需要重新規(guī)范，補(bǔ)繳相應(yīng)的費(fèi)稅和滯納金，綜合成本可能比一開始就規(guī)范會更高。

因此 ，財務(wù)規(guī)范直接關(guān)乎一個項目資本價值，值得一開始就重視。建議創(chuàng)業(yè)者：行業(yè)已有的財稅要求，能規(guī)范一定要早規(guī)范；創(chuàng)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有規(guī)范依據(jù)的，積極尋求規(guī)范解決辦法。

很多創(chuàng)業(yè)者會說，規(guī)范起來成本是不是就高多了？ 

依據(jù)接觸的大部分案例，財務(wù)上不規(guī)范的主要表現(xiàn)在公私不分、收支不規(guī)范、票據(jù)不齊全、財務(wù)報表不合規(guī)、挪用拆借、現(xiàn)金收入外循環(huán)等。想通過不規(guī)范降低成本的，有的是覺得可以少交一點稅，也有的是僅僅因為省事偷懶不關(guān)注，沒有變成一個重要問題去面對。

我們換一個角度去算一筆賬，在當(dāng)前國內(nèi)財稅政策背景下，創(chuàng)業(yè)階段小額收入的時候，很多稅都可以通過正規(guī)的途徑得到免稅、節(jié)稅，實際稅負(fù)對于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司來說，應(yīng)該不算很高。

另一方面，如果積極的研究政策，還可以獲得各種資助和補(bǔ)貼。但是，每種政府資助都需要比較規(guī)范的財務(wù)報表和憑證資料的，有的資助還需要經(jīng)過第三方審計的財務(wù)報表，也會對提交資料進(jìn)行第三方的審核。 也就是說，財務(wù)規(guī)范了，說不定通過從政府獲得的各種多支持，比交的那點稅還多。 

再有，從融資的角度來說，財務(wù)的基本規(guī)范是估值邏輯形成的依據(jù)，也會在盡調(diào)中評估是否有財務(wù)和內(nèi)控風(fēng)險，創(chuàng)業(yè)者對財務(wù)規(guī)范的對待態(tài)度和財務(wù)管控是盡職調(diào)查一個重要的衡量維度。如果創(chuàng)業(yè)者出現(xiàn)上文所述的不規(guī)范問題，把我們自己作為投資人來看，會放心、會給對方投資么？ 因此，只要是想融資的項目，財務(wù)一開始就應(yīng)該是基本規(guī)范的，避免各種明顯的財務(wù)管控漏洞和財稅風(fēng)險。

除此之外，我還特別想說另外一個有意思的角度，也是我在服務(wù)創(chuàng)業(yè)項目過程中，感受非常強(qiáng)烈的一點 ，就是有比較規(guī)范財務(wù)思維的創(chuàng)業(yè)者，其實思考商業(yè)模式更容易抓住本質(zhì)。

尊重財務(wù)規(guī)范而形成的商業(yè)模式定義、產(chǎn)品業(yè)務(wù)定價邏輯、商務(wù)合作策略、供應(yīng)鏈管控、工作側(cè)重點選擇等等，與拒絕和忽略財務(wù)規(guī)范要求的創(chuàng)業(yè)者相比，都會體現(xiàn)很大的差別，而往往是前者能夠最終能贏得結(jié)合資本的商業(yè)競爭，而后者可能變成賺錢尤其是創(chuàng)始人個人賺錢的生意，或者最終被市場邊緣化。

這背后的原因其實也蠻簡單，規(guī)范的財務(wù)會容易形成對企業(yè)經(jīng)營行為的一種更高階的抽象數(shù)字表達(dá)，數(shù)字對人行為的指導(dǎo)意義比模糊的概念名詞更加明確，也讓整個團(tuán)隊目標(biāo)性更清晰。

當(dāng)然，我們也會發(fā)現(xiàn)，有一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)在現(xiàn)有規(guī)定中沒有規(guī)范依據(jù)，甚至依據(jù)現(xiàn)有規(guī)范，幾乎就不能做，但又是社會發(fā)展方向怎么辦？ 這個問題確實也困擾很多商業(yè)模式創(chuàng)新的創(chuàng)業(yè)者，比如平臺型商業(yè)模式，按現(xiàn)行財稅規(guī)定和支付管理的規(guī)定，其實都有不合規(guī)地方。我的建議是這樣：盡可能的在現(xiàn)有基礎(chǔ)上合規(guī)，積極跟進(jìn)整個行業(yè)對這類財稅問題處理的進(jìn)展，引入這個行業(yè)內(nèi)的最佳實踐。比如今年上半年云集的上市，讓社交電商（也稱微商）的規(guī)范化模式得到了資本市場的認(rèn)可，在國內(nèi)變成了解決“微商”業(yè)務(wù)模型問題的規(guī)范化處理典范。

怎么規(guī)范？

初創(chuàng)階段即使沒有專職的財務(wù)（會計、出納），也應(yīng)該跟專業(yè)的財務(wù)代記賬公司合作，而且盡量選擇幫有機(jī)構(gòu)投資的創(chuàng)業(yè)公司做過代記賬的服務(wù)公司，這類公司的會計知道規(guī)范的基本要求。

另外，建議創(chuàng)業(yè)者自己理解和學(xué)習(xí)基本的財務(wù)知識和財務(wù)思維，對自己業(yè)務(wù)各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財務(wù)問題，找本行業(yè)或相關(guān)領(lǐng)域的可類比案例，學(xué)習(xí)處理方法和財務(wù)管控方式。最重要的是，一旦具備這種思維，往往會促使形成一些非常重要的經(jīng)營策略選擇。 比如一些做硬件的公司，供應(yīng)鏈占款可能是非常致命的財務(wù)問題，生意越大可能需要資金越大，變成資金密集型公司，而這種問題一旦出現(xiàn)，公司的資本價值會受到很大影響。如果有良好的財務(wù)思維，可能創(chuàng)始人一開始就會推動公司通過商務(wù)合作轉(zhuǎn)嫁資金占用、供應(yīng)鏈金融解決庫存周轉(zhuǎn)、內(nèi)部管控上注重應(yīng)收應(yīng)付賬期管理等方式，讓供應(yīng)鏈資金的流動性得到極大改善，形成更有競爭力的經(jīng)營模型。因此，財務(wù)思維最終體現(xiàn)出來的不只是一個公司的融資能力，而是一種綜合的經(jīng)營能力。 

最后，需要說明的是，財務(wù)規(guī)范是一個非常實務(wù)的專業(yè)活，需要財務(wù)專業(yè)人員參與，也就是說：每個項目應(yīng)遵循的基本財務(wù)規(guī)范各有不同，需要依據(jù)項目情況、行業(yè)情況、資本視角要求，來跟財務(wù)專業(yè)人員一起定義項目應(yīng)該遵循的基本財務(wù)規(guī)范。

總的來說，我覺得在初創(chuàng)階段，只要積極合理面對，稅的負(fù)擔(dān)應(yīng)該很輕，做規(guī)范也不難。而收入真正做起來的時候，我們更應(yīng)該做好財稅規(guī)范，更沒必要也不大可能逃避相關(guān)的稅務(wù)要求。相反，如果積極面對，尋求專業(yè)上的合理節(jié)稅、合法避稅手段，才是正道，也會得到更大的獎賞。