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盡調(diào)報(bào)告撰寫思路和內(nèi)容框架 一、前言 在前一篇《如何進(jìn)行盡職調(diào)查》中寫了一些關(guān)于盡職調(diào)查的內(nèi)容，接下來需要將盡職調(diào)查中所得到的信息進(jìn)行整理、分析、匯總，形成盡職調(diào)查報(bào)告。因此，如何寫盡職調(diào)查報(bào)告，將會(huì)是繞不開的問題。故而本文將從撰寫總體思路、格式、內(nèi)容框架三個(gè)方面去嘗試性的解決這一問題。主要目的在于：重新梳理自身思路并做復(fù)盤，并形成系統(tǒng)性的思考，如能對(duì)其他人有借鑒意義則更好。 需要說明：內(nèi)容均為當(dāng)前經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)知，如有不嚴(yán)謹(jǐn)、理解不到位之處，歡迎留言指正。 二、盡調(diào)報(bào)告撰寫總體思路 按照基本的劃分，可以把盡調(diào)報(bào)告的內(nèi)容分為業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律等方面，由小組成員分別負(fù)責(zé)相應(yīng)板塊的內(nèi)容撰寫工作，而后由一人負(fù)責(zé)報(bào)告的整合、調(diào)整工作。 內(nèi)容上，在公司現(xiàn)有模板（范本）或網(wǎng)上的模板（范本）上進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，使其盡可能符合項(xiàng)目情形，但模板不能解決所有問題，仍然需要在撰寫過程中根據(jù)盡調(diào)的情況進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整、內(nèi)容填充，直到能清晰的寫明本次的調(diào)查所得，當(dāng)然模板（范本）里面有很多可以直接套用的內(nèi)容，能夠省不少事。 格式上，落筆前統(tǒng)一，包括：文件命名、字體大小、樣式、行間距、縮進(jìn)、序號(hào)規(guī)則等，可以單獨(dú)制作文檔進(jìn)行說明，涉及文檔批注或突出顯示的，應(yīng)當(dāng)要求標(biāo)明人簡(jiǎn)明扼要的說明批注的事項(xiàng)。 筆風(fēng)上，盡可能用通俗易懂、簡(jiǎn)潔準(zhǔn)確、層次分明的描述方式，由于每個(gè)人的筆風(fēng)會(huì)存在較大差異，因此需要在落筆前統(tǒng)一、在報(bào)告整合過程中調(diào)整，盡可能縮小報(bào)告的表述差異。筆風(fēng)的提高，主要依靠多看、多寫。 時(shí)間安排上，依據(jù)團(tuán)隊(duì)節(jié)奏而定，可以邊讀邊寫；也可以白天看、聊，晚上寫，比較靈活。 報(bào)告整合、調(diào)整上，做好把關(guān)，對(duì)每天新增的或調(diào)整的內(nèi)容做到心里有數(shù)，讀不明白或仍然覺得需要不夠明晰的地方及時(shí)補(bǔ)充內(nèi)容，同時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)或投委會(huì)成員及時(shí)溝通，一方面了解他們有哪些具體的要求，另一方面反饋工作進(jìn)度和工作成效。 報(bào)告復(fù)核上，組織小組成員核對(duì)錯(cuò)別字、格式、邏輯、表述、潛在的錯(cuò)誤意見等，這是一件很仔細(xì)、花時(shí)間的活?？梢杂猛队皟x展示出來，小組成員一起看一起討論；也可以將報(bào)告打印出來，讓每個(gè)小組成員輪流看、交叉看。 三、盡調(diào)報(bào)告撰寫格式 說明：本格式主要來源于個(gè)人習(xí)慣和偏好，僅供參考，以此內(nèi)容為基礎(chǔ)可制作相關(guān)格式模板，便于高效排版。 頁眉與頁腳：頁眉放置“頁眉橫線”及“公司名稱/LOGO”，美觀為宜；頁腳放置頁碼，以“第1頁 共X頁”或“-1-”的樣式為宜。 封面：頁面中心稍偏上位置放置“XX公司截止XX時(shí)間的盡職調(diào)查報(bào)告”，文字居中，內(nèi)容過長(zhǎng)可分段，二號(hào)，加粗，行間距1倍，文字用隸書，數(shù)字用Times New Roman；頁面底部稍偏上位置放置“公司名稱”，換行后放置“時(shí)間或地點(diǎn)”，二號(hào)，加粗，行間距1倍，文字用隸書，數(shù)字用Times New Roman。 目錄：僅保留一級(jí)與二級(jí)標(biāo)題作為目錄；“目錄”二字段前、段后間距均設(shè)置1行，“目”與“錄”之間空一個(gè)字符，黑體，加粗，小二；一級(jí)標(biāo)題，黑體，加粗，小三；二級(jí)標(biāo)題，黑體，不加粗，小三。 序號(hào)及標(biāo)題：一、（一）、1、（1）、①分別對(duì)應(yīng)一至五級(jí)標(biāo)題；一級(jí)標(biāo)題，黑體，加粗，小二，左對(duì)齊；二級(jí)標(biāo)題，黑體，加粗，小三，左對(duì)齊；三級(jí)標(biāo)題，黑體，加粗，小四，縮進(jìn)兩字符，四級(jí)標(biāo)題，宋體，加粗，小四，縮進(jìn)兩字符；五級(jí)標(biāo)題，宋體，小四，縮進(jìn)兩字符。 正文：小四，首行縮進(jìn)兩字符，兩端對(duì)齊，行間距固定值28磅或1.5倍行間距，可設(shè)置段前0.5倍，文字用宋體，數(shù)字用Times New Roman。 圖與表：圖的說明文字放置于圖的下方，居中，小四，文字用宋體，數(shù)字用Times New Roman，命名方法使用“X-X 名稱”，如：在第四個(gè)一級(jí)標(biāo)題下使用的第三張圖片，則命名為“4-3 名稱”；表的說明文字放置于表的上方，命名方法、格式與圖類似。 批注和標(biāo)記：應(yīng)當(dāng)包含批注人姓名、批注內(nèi)容等信息，便于其他人瀏覽和交流。 附件與附圖：放置于最后，與前文保持統(tǒng)一格式即可，美觀為宜。 報(bào)告的命名：可以采用“XX公司盡職調(diào)查報(bào)告20190904(WZH.3)”，表示這是2019年9月4日WZH本人寫的第三份盡職調(diào)查報(bào)告版本。 四、盡調(diào)報(bào)告撰寫內(nèi)容框架 盡調(diào)報(bào)告的內(nèi)容框架是整個(gè)報(bào)告的骨干，骨干大體確定了，作為血肉的內(nèi)容才有地方安放，不似無根之萍，因此需要盡可能想好。一方面可以在相似企業(yè)的盡調(diào)報(bào)告上修改；另一方面可以與小組成員討論，互相出謀劃策，盡可能避免后續(xù)大幅度改動(dòng)的情形出現(xiàn)。沿著之前提到的思路，將內(nèi)容框架分業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律三方面分別進(jìn)行闡述，一般業(yè)務(wù)部分由投資機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)和法律由聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)，內(nèi)容框架供參考。 特別說明：頭條號(hào)不支持表格形式，故采用截圖展示。 （一）業(yè)務(wù)部分內(nèi)容框架 （二）財(cái)務(wù)部分內(nèi)容框架 （三）法律部分內(nèi)容框架 五、結(jié)語 盡調(diào)報(bào)告作為股權(quán)投資過程中重要文件之一，會(huì)對(duì)格式、行文等方面有一定要求，因此花費(fèi)的時(shí)間和精力也會(huì)不少，想要寫好更是需要投入，特別是在具體內(nèi)容的填充上需要多閱讀類似報(bào)告或招股書才能有更好的表達(dá)方法和感覺，故而需要在日常工作中積累相關(guān)素材，以供后續(xù)閱讀、使用。當(dāng)然，寫好的基礎(chǔ)是把盡職調(diào)查做好，而這又是相對(duì)有挑戰(zhàn)的一件事，因而也需要花精力去思考踐行，從而不斷提高工作效率和水平。 關(guān)于盡調(diào)報(bào)告的內(nèi)容暫時(shí)告一段落，接下來將對(duì)投資談判、投資建議書、投委會(huì)決策等內(nèi)容進(jìn)行探討。 （未完待續(xù)……MrWu的學(xué)習(xí)筆記；MrWuLearningNotes） |
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