現(xiàn)代銀行起源于歐洲，那時候，人們將黃金作為貨幣交給金匠保管，金匠就為存黃金的人開立憑證，存款人以后拿著這張憑證，就可以取出黃金。金匠漸漸發(fā)現(xiàn)所有人集中來兌付黃金的可能性比較小，于是把金庫中的黃金偷偷借給其他人賺取利息。很快持有憑證的客戶也發(fā)現(xiàn)需要交換商品時，根本不需要取出黃金，只要把憑證支付給對方就可以了，因為對方也認可憑證的“購買力”。

這時候，金匠恍然大悟，原來自己開立的憑證，居然具有貨幣的效力！他們抵抗不了誘惑，就開始開立“假憑證”。但是神奇的是，只要所有客戶不是同一天來取黃金，“假憑證”就等同于“真憑證”。這就是現(xiàn)代銀行中“準備金制度”的起源，也是“貨幣創(chuàng)造”機制的起源。當然，假憑證過多，會引起通貨膨脹，擠兌會觸發(fā)流動性危機，導致金匠破產(chǎn)。于是乎，現(xiàn)代的中央銀行逐步扮演起金匠的角色，要求銀行將吸收的存款中一小部分留存在中央銀行，以備不時之需，這筆資金被稱之為“存款準備金”。

法律規(guī)定最低留存部分的準備金被稱之為“法定存款準備金”，超出最低要求部分的準備金被稱之為“超額存款準備金”。當然，存放在中央銀行利息很低，如果將富余資金調(diào)借給缺資金的同業(yè)，利息相對要高一點，于是就有了銀行間市場。存放在能吸收存款的銀行被稱之為“存放同業(yè)”，吸收資金的銀行被稱之為“同業(yè)存放”；如果銀行將資金主動出借給非存款類金融機構(gòu)稱之為“同業(yè)借款”，資金融出方為“拆放同業(yè)”，資金融入方稱之為“同業(yè)拆借”。

偶爾，銀行會遇到流動性問題，比如發(fā)放貸款或者需要支付存款時自有貨幣資金不足，除了向同業(yè)借款外，還可以向央行借錢，比如，向人民銀行借的貨幣資金，我們稱之為“再貸款”。

銀行向同業(yè)或央行借錢時，對方也擔心資金融入行未來還不上錢，因此往往也需要提供一些擔保，如果銀行能夠拿一些變現(xiàn)能力強的憑證抵押那是最好，比如債券、票據(jù)都是容易變現(xiàn)的品種。于是回購業(yè)務(wù)出現(xiàn)了，銀行將自己持有的債券先賣給交易對手方獲得貨幣資金，等資金寬裕后再將債券買回來。對于銀行而言稱之為“賣出回購”，對于交易對手方而言稱之為“買入返售”。因為前者帶“回購”二字，所以是正回購，不帶“回購”二字的“買入返售”就是逆回購。

銀行憑自身信用打個保票，就好比金匠開到憑證能流通一樣，可以起到促進交易結(jié)算的作用，而銀行在保票到期前不需要實際支付資金，這就形成了銀行擔保類表外業(yè)務(wù)。我們稱保票為“銀行承兌匯票”（簡稱銀票）?？蛻裟弥y票可以像錢一樣支付給下家，下家如果等不到銀票到期承兌，可以到銀行換成錢，這就是“貼現(xiàn)”。銀行也可以拿著貼現(xiàn)票據(jù)到另一家銀行貼現(xiàn)，這就是“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”，如果另一家銀行是人民銀行，我們稱之為“再貼現(xiàn)”。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期前，如果不贖回，稱之為“買斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)”，如果贖回，稱之為“回購式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)”。

客戶有時候需要和國外的客戶打交道，國內(nèi)的銀票國外不一定承認，于是乎，“國際信用證”就有了用武之地，相當于給外國的銀行打保票。銀行拿到了停在港口的提貨單，就放款給賣方在國外的開戶行，客戶給了銀行墊付的錢，銀行再把提貨單給客戶。如果基于信用證向銀行申請貸款，就被稱之為“貿(mào)易融資”。當然，銀行還會做一些“國內(nèi)信用證”、“保函”這樣的擔保類表外業(yè)務(wù)，原理都大同小異，就是銀行先不墊錢，到期后客戶不付自己付。別人拿著這些“憑證”也放心，這樣就在沒有貨幣流轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上促進了貿(mào)易活動發(fā)展。

客戶如果想在銀行貸款，銀行就需要了解這個客戶，通過授信這一過程可以把好準入關(guān)，根據(jù)客戶實際需求授予客戶一定的信用，這種信用即可以是實實在在的貨幣資金，也可以是一種擔保，比如銀票、信用證、保函。也可以是一項承諾，客戶盡管暫時還沒有用信，但在授信有效期內(nèi)隨時都可以獲得貨幣資金或是擔保。這種承諾有可能是可隨時無條件撤銷的，也可以是不可撤銷或有條件撤銷的，對應的信用風險也不同。