小規(guī)模納稅人的申報(bào)其實(shí)很容易上手，你差的只是今天這篇攻略罷了！

看了下面這幾個填報(bào)實(shí)戰(zhàn)案例，會計(jì)小白也能輕松完成申報(bào)！

做申報(bào)，先了解好政策！

現(xiàn)行最新的小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策是：按月申報(bào)不超過10萬，按季申報(bào)不超過30萬（均扣除掉不動產(chǎn)銷售收入），可以免征增值稅！月報(bào)季報(bào)可以自行選擇確定，但是一年內(nèi)不能再更改。

小規(guī)模申報(bào)表填寫 關(guān)鍵在于2個問題

• 免不免稅？
• 有沒有代開發(fā)票？

填報(bào)路徑

登錄電子稅務(wù)局→我要辦稅→申報(bào)納稅→增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)→填表申報(bào)→立即填表

一、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報(bào)稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對，所以在季報(bào)月份請注意以下幾點(diǎn)：

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。

2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報(bào)。對申報(bào)比對不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。

納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。

季度申報(bào)完畢后，注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡，以免造成不便。

二、小規(guī)模納稅人申報(bào)表

1、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。

2、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報(bào)。

3、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。

發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報(bào)本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。

三、小微企業(yè)優(yōu)惠政策

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）第六條第(二)項(xiàng)規(guī)定：

增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。

增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)小微企業(yè)增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕76號) 規(guī)定，月銷售額不超過3萬元的小微企業(yè)免征增值稅政策優(yōu)惠期限延長至2020年。

四、小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)及關(guān)鍵點(diǎn)

1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報(bào)列有錯會影響稅款的屬性。

2、如果可以享受小微政策，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數(shù)據(jù)。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。

3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

4、差額納稅人是按照差額前的收入計(jì)算是否享受小微政策。

《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）》填寫關(guān)鍵點(diǎn)

《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫關(guān)鍵點(diǎn)

《應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目扣除清單》是北京市小規(guī)模納稅人網(wǎng)報(bào)中的一張報(bào)表，本表是差額納稅人填寫其用于差額征稅的憑證明細(xì)。

其中，“憑證種類”填寫：“發(fā)票”、“財(cái)政票據(jù)”、“境外簽收單據(jù)”；填寫中沒有號碼或者號碼不足位數(shù)的可以補(bǔ)零，清單“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“允許扣除項(xiàng)目金額”應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）減除項(xiàng)目本期發(fā)生額各欄數(shù)據(jù)之和一致。

另外7月征稅期截止日期到7月17日，請您安排好報(bào)稅清卡時間！

金稅盤

一般納稅人抄報(bào)方法

請您在計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進(jìn)行上報(bào)匯總，進(jìn)行納稅申報(bào)后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。

如何判斷7月清卡成功

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

抄稅起始日期：2017.08.01

上次報(bào)稅日期：2017.07.01

報(bào)稅資料：無

小規(guī)模納稅人抄報(bào)方法

小規(guī)模季報(bào)月份：1月、4月、7月、10月

請您在計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進(jìn)行上報(bào)匯總，進(jìn)行納稅申報(bào)后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。

如何判斷7月清卡成功

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

抄稅起始日期：2017.08.01

上次報(bào)稅日期：2017.07.01

報(bào)稅資料：無

征期抄報(bào)常見問題

問題1：點(diǎn)擊上報(bào)匯總提示“抄報(bào)數(shù)據(jù)上傳失敗”？

答案：請您檢查“系統(tǒng)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-上傳設(shè)置”-安全接入服務(wù)器地址：https://tysl.測試成功后點(diǎn)擊確定，再點(diǎn)擊上報(bào)匯總進(jìn)行抄稅。

問題2：征期內(nèi)，已抄稅未清卡是否可以開票？

答案：可以

問題3：已抄稅未清卡，主機(jī)可以向分機(jī)分配發(fā)票嗎？

答案：不可以

問題4：上報(bào)匯總提示 不允許注銷報(bào)稅？

答案：該問題是因?yàn)槟拈_票系統(tǒng)跨月沒有清卡導(dǎo)致，建議您攜帶金稅設(shè)備，公章，稅務(wù)登記證副本及明細(xì)匯總表去辦稅廳大廳窗口手工清卡，具體攜帶材料請以所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)。

問題5：點(diǎn)擊遠(yuǎn)程清卡出現(xiàn)錯誤提示失?。?/strong>

答案：請您按照查詢清卡成功的方法檢查開票軟件是否為清卡成功狀態(tài)。

稅控盤

抄報(bào)常見問題：

（1）反寫提示監(jiān)控信息寫盤失敗，時鐘校準(zhǔn)因子失效，請重新報(bào)稅09d118？

看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)成功不需要操作。

（2）網(wǎng)上抄報(bào)時提示：“非征期不允許抄報(bào)”？

看下界面上開票截止日期否變更，變更說明已經(jīng)報(bào)稅成功不需要操作。

（3）網(wǎng)上抄報(bào)提示：服務(wù)器返回為空或網(wǎng)絡(luò)通訊異常？

點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-網(wǎng)絡(luò)配置-查看服務(wù)器地址和端口是否正確（北京服務(wù)器地址：tysl. 端口號：443）然后測試連接，若提示成功，再進(jìn)行網(wǎng)上抄報(bào)。

（4）退出軟件彈出對話框提示'未抄報(bào)'？

說明還未抄報(bào)成功，反寫成功，即為抄報(bào)成功，就不會出現(xiàn)此提示。退出有此提示，請盡快做抄報(bào)反寫工作。

（5）反寫時提示：“逾期不能進(jìn)行網(wǎng)上抄報(bào)？”

上月未抄報(bào)反寫成功，開票截止日期未更新；網(wǎng)上抄報(bào)有逾期控制，達(dá)到開票截止日期即不能網(wǎng)上抄報(bào)，需帶稅控盤去大廳進(jìn)行征期抄報(bào)。

（6）月初不抄報(bào)能否開票？

在開票系統(tǒng)中只要沒有超過開票截止時間可以正常開具發(fā)票。

作為老板或股東，您是否也遇到過財(cái)稅難題？

1、看不懂會計(jì)報(bào)表，靠感覺管理企業(yè)

2、不懂財(cái)務(wù)，如何管理財(cái)務(wù)人員

3、不熟悉財(cái)務(wù)指標(biāo)，經(jīng)營中的財(cái)務(wù)一頭霧水

4、積累了大量的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5、資金效率太低、成本高、利潤薄、風(fēng)險(xiǎn)大

6、沒有一套簡單有效的財(cái)務(wù)管理工具

那么有沒有一套行之有效的解決辦法

幫助老板構(gòu)建財(cái)務(wù)管理能力呢？

如果你遇到過以上難題，

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實(shí)時看賬：實(shí)時生成數(shù)據(jù)，平臺用戶實(shí)時查看經(jīng)營晴雨表。

稅負(fù)預(yù)警：AI智能分析，對企業(yè)稅負(fù)進(jìn)行合理調(diào)度，幫助企業(yè)合理籌劃稅收申報(bào)

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