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股東資格的定義，《中華人民共和國公司法》（以下簡稱<公司法>）并無明文規(guī)定，一般是指投資人取得和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的身份，又可稱為股東地位。 股東資格存在的法理基礎(chǔ)是基于公司是社團(tuán)法人。社團(tuán)法人是以社員權(quán)為基礎(chǔ)的人的集合，稱為人的集合。能夠成為社員需要具備社員權(quán)，而取得社員權(quán)需要具備一定的資格或條件。資格往往意味著只有特定的人才能具備所要求的條件進(jìn)而享受特定的利益，這就決定了資格具有身份的特征。在公司中，社員資格就是股東資格，社員權(quán)就是股東權(quán)。 股東資格是一種身份，是人身權(quán)的一種。 關(guān)于股東資格，有幾個(gè)問題應(yīng)當(dāng)予以注意： 1、不是所有人都可以成為公司股東，比如公務(wù)員不能成為公司股東； 2、發(fā)起人股東須具有民事行為能力； 3、原則上公法人不能進(jìn)行投資活動； 4、公司不能成為自己的股東。 《公司法》第三十二條 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)： （一）股東的姓名或者名稱及住所； （二）股東的出資額； （三）出資證明書編號。 記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。 公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。 股東資格確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，在理論界和司法實(shí)踐中爭議很大，主要包括以下三種觀點(diǎn)： 觀點(diǎn)一：形式主義標(biāo)準(zhǔn)，亦稱外觀主義、公示主義。 該觀點(diǎn)主張，應(yīng)當(dāng)以公司對外公示的材料作為確認(rèn)股東資格的基本標(biāo)準(zhǔn)，比如工商登記。實(shí)踐中，可分為兩種情況：一是以股東名冊的記載為標(biāo)準(zhǔn)；二是以登記機(jī)關(guān)的登記內(nèi)容作為標(biāo)準(zhǔn)。前者主要適用公司與股東之間的資格確認(rèn)糾紛；后者主要適用于第三人與公司之間的爭議涉及對公司股東的認(rèn)定，此時(shí)應(yīng)以公司登記機(jī)關(guān)的登記為判斷標(biāo)準(zhǔn)，公司登記機(jī)關(guān)的登記對善意第三人具有宣示股東資格的功能。 觀點(diǎn)二：實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)，亦稱真意主義、意思主義。 意思主義是指對表現(xiàn)于外的民事法律效力的判斷依賴于當(dāng)事人內(nèi)心真實(shí)意思。該標(biāo)準(zhǔn)要求在確認(rèn)股東資格時(shí)，應(yīng)考量公司設(shè)立股東關(guān)系時(shí)的真實(shí)意思，而不能以外在表示行為作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。其中，是否履行出資義務(wù)作為取得股東資格的實(shí)質(zhì)要件是該觀點(diǎn)的核心思路，這在股權(quán)代持糾紛中體現(xiàn)的比較明顯。 觀點(diǎn)三：折中主義標(biāo)準(zhǔn)，亦稱區(qū)分主義。 該觀點(diǎn)主張，在名義股東與實(shí)質(zhì)股東同時(shí)存在情況下，應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下三個(gè)層次的法律關(guān)系而區(qū)別對待：1、對于確定公司內(nèi)部股權(quán)權(quán)利義務(wù)方面： a.實(shí)際股東與名義股東的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)以實(shí)質(zhì)主義為標(biāo)準(zhǔn)，考量實(shí)際股東，并以實(shí)際股東為公司股東，名義股東不具有公司股東資格； b.實(shí)際股東、名義股東與公司的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)以形式主義中的股東名冊為準(zhǔn)，但若有相反的證據(jù)除外（實(shí)質(zhì)主義為輔）。2、對于確定公司外部法律關(guān)系： c.實(shí)際股東、名義股東與第三人的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)以形式主義為標(biāo)準(zhǔn)，以名義股東為公司股東，對外承擔(dān)股東義務(wù)，其承擔(dān)義務(wù)后可依據(jù)內(nèi)部法律關(guān)系向應(yīng)當(dāng)承擔(dān)義務(wù)的主體追償。 一般應(yīng)以股東名冊記載作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)，實(shí)踐中，該類糾紛分三個(gè)類別： 1、已經(jīng)履行或未履行出資義務(wù)股東與公司之間的糾紛 此類糾紛一般發(fā)生在投資人已經(jīng)履行出資義務(wù)時(shí)，公司不承認(rèn)股東享有股東資格。投資人依法履行出資義務(wù)或者承繼人依法繼受取得股權(quán)后，公司未簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理變更登記，投資人或承繼人請求公司履行簽署義務(wù)，而公司拒絕履行。 《公司法》第三十二條 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)： （一）股東的姓名或者名稱及住所； （二）股東的出資額； （三）出資證明書編號。 記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。 公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。 《關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定(三)》（以下簡稱《公司法司法解釋（三）》）第二十二條 當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，一方請求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一： （一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定； （二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。 第二十三條 當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十一條、第三十二條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。 從上述規(guī)定可以看出，《公司法》三十二條秉承的是形式主義標(biāo)準(zhǔn)，《公司法司法解釋（三）》第二十二條、二十三條秉承的是實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)。 2、瑕疵出資股東與公司之間的糾紛 瑕疵出資股東一般承擔(dān)賠償或補(bǔ)繳的民事責(zé)任或者行政責(zé)任。 《公司法司法解釋（三）》第十六條 股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資，公司根據(jù)公司章程或者股東會決議對其利潤分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請求權(quán)等股東權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制。但不能由此否定其股東資格，除非公司股東之間有約定或者公司章程有記載。 3、隱名股東、顯名股東與公司之間的糾紛 此類糾紛實(shí)質(zhì)就是，隱名股東向公司要求直接擁有股東資格并享有股東權(quán)利，要求公司變更股東，簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊、記載于公司章程。 《公司法司法解釋（三）》第二十四條 有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對該合同效力發(fā)生爭議的，如無合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。 前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。 實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。 第二十五條 名義股東將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，實(shí)際出資人以其對于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效的，人民法院可以參照物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定處理。 名義股東處分股權(quán)造成實(shí)際出資人損失，實(shí)際出資人請求名義股東承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。 第二十六條 公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)關(guān)的股東未履行出資義務(wù)為由，請求其對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。 名義股東根據(jù)前款規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任后，向?qū)嶋H出資人追償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。 第二十七條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓后尚未向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，原股東將仍登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，受讓股東以其對于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效的，人民法院可以參照物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定處理。 原股東處分股權(quán)造成受讓股東損失，受讓股東請求原股東承擔(dān)賠償責(zé)任、對于未及時(shí)辦理變更登記有過錯(cuò)的董事、高級管理人員或者實(shí)際控制人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；受讓股東對于未及時(shí)辦理變更登記也有過錯(cuò)的，可以適當(dāng)減輕上述董事、高級管理人員或者實(shí)際控制人的責(zé)任。 《公司法司法解釋（三）》第二十四條的規(guī)定，體現(xiàn)了股東與公司之間的形式主義標(biāo)準(zhǔn)和股東之間的實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)；第二十五條的規(guī)定實(shí)質(zhì)就是按善意取得原則進(jìn)行處理。第二十六條的規(guī)定，對于公司與第三人之間的爭議，適用形式主義標(biāo)準(zhǔn)；第二十七條的規(guī)定實(shí)質(zhì)是按善意取得和過錯(cuò)劃分原則原則進(jìn)行處理。 一般應(yīng)以股東名冊記載作為認(rèn)定資格標(biāo)準(zhǔn)，但有相反證據(jù)證明的除外（實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)），實(shí)踐中，該類糾紛分兩種情況： 1、隱名股東與顯名股東糾紛 如第（一）部分第3點(diǎn)所述，兩者之間的協(xié)議如果不存在合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)該認(rèn)定該合同有效。其中，有關(guān)投資權(quán)益的歸屬的爭議，如果實(shí)際出資人已經(jīng)履行出資義務(wù)的，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。 2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東和受讓人之間的糾紛 此類糾紛的處理由于涉及外部的受讓人，所以一般的處理原則是以股東名冊的變更登記為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。但是，如果公司沒有辦理股東名冊變更登記，但受讓人已經(jīng)參與公司經(jīng)營管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人為股東，并責(zé)令公司將受讓人記載于股東名冊、公司章程并辦理變更登記；如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定辦理工商變更登記或股東名冊變更登記手續(xù)之后，股權(quán)才轉(zhuǎn)移的，未辦理之前，仍認(rèn)定轉(zhuǎn)讓人為股東。 此類糾紛主要指股東與外部債權(quán)人就股東資格確認(rèn)的糾紛。一般來說，在公司債權(quán)人對于公司股東認(rèn)定上，應(yīng)以公司登記機(jī)關(guān)的登記為準(zhǔn)，因?yàn)楣镜怯洐C(jī)關(guān)的登記對善意第三人具有宣示股東資格的功能。  善意取得 是指無權(quán)處分他人動產(chǎn)或不動產(chǎn)的占有人，不法將動產(chǎn)或不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三人以后，如果受讓人在取得該動產(chǎn)或不動產(chǎn)時(shí)出于善意，就可以依法取得對該動產(chǎn)或不動產(chǎn)的所有權(quán)，受讓人在取得動產(chǎn)或不動產(chǎn)的所有權(quán)以后，原所有人不得要求受讓人返還財(cái)產(chǎn)，而只能請求轉(zhuǎn)讓人（占有人）賠償損失。  這里的第三人就是善意第三人。  《物權(quán)法》第一百零六條 無處分權(quán)人將不動產(chǎn)或者動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回；除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)： （一）受讓人受讓該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)時(shí)是善意的； （二）以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓； （三）轉(zhuǎn)讓的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。 受讓人依照前款規(guī)定取得不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)的，原所有權(quán)人有權(quán)向無處分權(quán)人請求賠償損失。 當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照前兩款規(guī)定。 （一）源泉證據(jù) 也稱為基礎(chǔ)證據(jù)，是指證明股東取得股權(quán)的基礎(chǔ)法律關(guān)系的法律文件。源泉證據(jù)可以分為股東原始取得股權(quán)的出資證明書以及繼受取得股權(quán)的證據(jù)。此類證據(jù)是證明股東資格的原始證據(jù)。 （二）推定證據(jù) 即股東名冊等記載，凡是記載于股東名冊上的推定為股東，享有股權(quán)，但是這種證據(jù)可以被相反證據(jù)所推翻。 （三）對抗證據(jù) 主要是指公司登記機(jī)關(guān)登記在案的章程等登記文件。 THE END |
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