來源：中國法院網(wǎng)、民商法律事務(wù)

最高院判例觀點：對被執(zhí)行人未成年子女名下的大額存款，如果無證據(jù)證明該存款的來源，那么即使登記于未成年人名下，也應(yīng)作為家庭共同財產(chǎn)處理。

在執(zhí)行審查程序?qū)Υ婵钍欠駥嶋H屬于未成年人的財產(chǎn)的認定，應(yīng)當從兩方面入手：

（1）案外人對未成年子女名下大額存款來源應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。

（2）未成年子女名下大額財產(chǎn)的使用情況應(yīng)與其年齡、智力相符。

據(jù)此，存在以下情形的，可以認定為執(zhí)行標的財產(chǎn)不屬于未成年人所有的財產(chǎn)，而是屬于被執(zhí)行人及其家庭共同財產(chǎn)：

（1）被執(zhí)行人從事經(jīng)營活動，其未成年子女名下存款賬戶存在與未成年人年齡、智力不相符的大額活動情況，且不能說明存款的合理來源和去向的。

（2）未成年子女名下存款與其監(jiān)護人存款高度混同，或者基本上由其監(jiān)護人支配使用的。

最高法判例：法院可執(zhí)行被執(zhí)行人未成年子女名下無正當來源大額存款

基本案情

張某訴北京某混凝土公司(以下簡稱混凝土公司)、趙某民間借貸糾紛一案，法院于2012年6月20日作出終審判決，判令被告混凝土公司、趙某償還原告張某借款318萬元及逾期利息。

此案進入執(zhí)行程序后，法院依法對被執(zhí)行人名下財產(chǎn)進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)兩名被執(zhí)行人名下均無任何可供執(zhí)行財產(chǎn)。申請執(zhí)行人張某提供財產(chǎn)線索稱，被執(zhí)行人趙某可能已將其財產(chǎn)轉(zhuǎn)移至其親屬名下，并提供了趙某的兩名未成年子女趙一和趙二的身份證號碼。

執(zhí)行法官依照申請執(zhí)行人提供的線索進行查詢，發(fā)現(xiàn)趙一和趙二名下四個賬戶內(nèi)有存款共計370608.49元，于是對趙一、趙二名下四個賬戶予以凍結(jié)。

案外人趙一、趙二的母親姜某得知上述情況后以案外人法定監(jiān)護人的身份向執(zhí)行法院提出執(zhí)行標的異議，稱上述存款是趙一、趙二個人所有，法院不應(yīng)將其作為被執(zhí)行人的財產(chǎn)予以凍結(jié)，要求法院對上述賬戶予以解封。

執(zhí)行法院在審查過程中查明，趙某系混凝土公司的法定代表人，在執(zhí)行本案的過程中，法院未查到二被執(zhí)行人名下有可供執(zhí)行財產(chǎn)，且被執(zhí)行人趙某一直躲避法院執(zhí)行，至今仍下落不明。

趙某與其妻姜某育有兩子，大兒子趙一現(xiàn)年13周歲，二兒子趙二現(xiàn)年3周歲。執(zhí)行法官凍結(jié)的四個賬戶均由趙一和趙二的母親姜某代為開設(shè)，根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，趙一名下有三個銀行賬戶。

第一個賬戶余額3萬余元，根據(jù)交易明細顯示，該賬戶自2011年2月設(shè)立至今，一直有轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金收支、在商場及超市消費、繳納水電費和汽車加油費等生活費用的記錄;

第二個賬戶余額14萬余元，賬戶自2011年10月開設(shè)以來，也存在頻繁的消費及轉(zhuǎn)賬記錄，甚至有多達50萬元的資金往來;

第三個賬戶余額12萬元，自2007年2月設(shè)立至今陸續(xù)存入12萬元。趙二名下有一個銀行賬戶，設(shè)立于2011年2月，余額8萬元。

在審查過程中，案外人的法定代理人姜某稱上述存款是孩子接受親屬贈予所得，但在法院指定的期限內(nèi)未提供相應(yīng)證據(jù)予以證明。

執(zhí)行法院審查后認為，在查詢被執(zhí)行人財產(chǎn)時，應(yīng)將被執(zhí)行人的未成年子女銀行存款等財產(chǎn)列入查詢范圍，當被執(zhí)行人不能舉證證明該款系未成年人接受的獎勵、報酬等收益的，可以將該財產(chǎn)認定為被執(zhí)行人的財產(chǎn)。

本案中，案外人趙一、趙二均為未成年人，其銀行賬戶內(nèi)大額資金的存儲和支配行為與其年齡不相符，且案外人無充分證據(jù)證明該資金的合法來源，應(yīng)認定存款所有人為案外人趙一、趙二的父母，法院執(zhí)行查封案外人名下存款并無不妥，案外人趙一、趙二所提執(zhí)行異議理由不成立，對其所提執(zhí)行異議法院不予支持。綜上所述，裁定駁回案外人趙一、趙二所提案外人異議。

案件分歧

本案的爭議焦點在于，法院是否可以對被執(zhí)行人未成年子女名下的大額存款予以執(zhí)行。對此，在審查中有以下兩種意見：

一種意見認為，執(zhí)行法院采取執(zhí)行措施應(yīng)當嚴格以被執(zhí)行人名下的財產(chǎn)為限。根據(jù)存款實名制的規(guī)定，被執(zhí)行人的未成年子女名下的存款應(yīng)視為未成年個人所有，即使認為被執(zhí)行人存在轉(zhuǎn)移財產(chǎn)規(guī)避執(zhí)行的可能性，在該轉(zhuǎn)移行為沒有被撤銷的情況下，法院不得對被執(zhí)行人子女的財產(chǎn)予以執(zhí)行，因此應(yīng)當支持趙一、趙二的異議請求，對其賬戶予以解封。

另一種意見認為，執(zhí)行法院應(yīng)當將被執(zhí)行人未成年子女名下財產(chǎn)列入查控范圍，如果發(fā)現(xiàn)未成年子女名下有與其年齡不相符的大額財產(chǎn)且無法說明正當來源的，應(yīng)當認定為其父母的財產(chǎn)，法院可以予以執(zhí)行。因此，應(yīng)駁回趙一、趙二的異議請求。

案件評析

筆者贊同第二種意見。具體分析如下：

(一)關(guān)于財產(chǎn)登記名義與法定共同財產(chǎn)的問題

實踐中，將自己財產(chǎn)登記在他人名下情況較多，有些屬于意圖躲避執(zhí)行，有些是真實贈與，有些是代持有產(chǎn)權(quán)等，實際權(quán)利人和名義權(quán)利人不一致的情形較多，給執(zhí)行工作帶來困難。

對此執(zhí)行法官必須有清醒的認識，要從實際情況出發(fā)才能準確地適用法律，對于經(jīng)查證屬實依法可以執(zhí)行的財產(chǎn)不必拘泥于登記名義，對于經(jīng)查證屬實依法不可以執(zhí)行的財產(chǎn)即使登記在被執(zhí)行人名義下也要停止執(zhí)行。

對于本案中被執(zhí)行人的未成年子女名下的大額存款，從財產(chǎn)來源上看，一般應(yīng)認定為家庭共同財產(chǎn)。

根據(jù)存款實名制原則，登記在公民名下的存款一般應(yīng)為該公民個人所有，如沒有證據(jù)證明該存款實際所有權(quán)人另屬他人，法院不宜將存款認定為他人所有。

但筆者認為，未成年人名下大額存款的性質(zhì)有所不同，可以突破存款名義權(quán)利人即為實際權(quán)利人的一般情況。如果無證據(jù)證明該存款的來源，那么即使登記于未成年人名下，也應(yīng)作為家庭共同財產(chǎn)處理。

其原因在于：首先，未成年人經(jīng)濟來源方式的有限性。大部分情況下，未成年人沒有獨立的經(jīng)濟收入，其日常生活尚且依靠其父母供養(yǎng)，大額存款登記于未成年人名下，也不能表明即為未成年人所有，實際上存款的主要來源一般也都是由其父母的收入構(gòu)成。

司法實踐中，大量存在被執(zhí)行人為惡意躲避債務(wù)將大額財產(chǎn)登記于其未成年子女名下的情況，如僅因存款存入未成年人名下就一概認定為屬于未成年人所有的財產(chǎn)，顯然與客觀情況不相符合。

其次，家庭成員的基礎(chǔ)關(guān)系決定財產(chǎn)的共有性質(zhì)。我國《婚姻法》規(guī)定，夫妻在婚姻存續(xù)期間取得的工資、獎金、生產(chǎn)、經(jīng)營的收益等收入，歸夫妻共同所有。

而未成年子女作為家庭關(guān)系中的一員，其名下財產(chǎn)除因獎勵、繼承、報酬等方式取得以外，不論來源于夫妻任何一方，都應(yīng)具有家庭共同財產(chǎn)的性質(zhì)。對于家庭成員來說，銀行帳戶內(nèi)的存款完全可能是家庭財產(chǎn)或其他家庭成員的個人財產(chǎn)。

特別是在被執(zhí)行人對外有巨額負債，但其未成年人子女名下銀行帳戶內(nèi)卻出現(xiàn)大額存款，與常理相悖，在不能說明合法來源的情形下，可以推定存款所有人是未成年人的父母，屬于家庭共有的財產(chǎn)。

本案中，被執(zhí)行人趙某一直經(jīng)商，其妻子姜某無固定工作及收入，被執(zhí)行人混凝土公司、趙某向申請執(zhí)行人張某的借款均用于日常經(jīng)營，而趙某經(jīng)營收益也用于家庭生活。

趙某與姜某的兒子趙一13歲，正在上初中，趙二3歲，尚處于學(xué)齡前階段，二人均不具有獨立取得經(jīng)濟收入的能力，且完全依賴父母供養(yǎng)，在其父對外欠債高達數(shù)百萬元且下落不明、其母無固定工作及收入的情況下，趙一、趙二名下有大額存款顯然與常理相悖，因此將二人名下37萬余元存款初步認定為家庭財產(chǎn)并無不當。

(二)關(guān)于未成年人財產(chǎn)的認定問題

如前所述，未成年人名下財產(chǎn)雖然在一般情況下屬于家庭財產(chǎn)，但不可否認的是，部分未成年人的確享有屬于個人的財產(chǎn)。

一般而言，根據(jù)其來源分為兩類，一類是因繼承、贈與或者其他無償方式取得的財產(chǎn)。另一類是因勞動、營業(yè)或其他有償方式獲得的財產(chǎn)。

對于實際屬于未成年人的財產(chǎn)，法院不應(yīng)列入執(zhí)行的范圍，亦不得對其采取凍結(jié)、扣劃等強制措施。那么，對于未成年人的財產(chǎn)在執(zhí)行審查程序中應(yīng)如何認定，筆者認為應(yīng)從以下兩個方面入手：

1、案外人對未成年子女名下大額存款來源應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

從異議審查的程序規(guī)則上看，案外人應(yīng)對未成年人名下財產(chǎn)為其個人所有的財產(chǎn)承擔(dān)舉證責(zé)任。案外人異議是指，在執(zhí)行過程中，案外人對法院執(zhí)行標的主張所有權(quán)或者有其他足以阻止執(zhí)行標的轉(zhuǎn)讓、交付的實體權(quán)利的情況。

《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》第70條規(guī)定，“案外人對執(zhí)行標的主張權(quán)利的，可以向執(zhí)行法院提出異議。案外人異議一般應(yīng)當以書面形式提出，并提供相應(yīng)的證據(jù)。以書面形式提出確有困難的，可以允許以口頭形式提出。”

由此可見，案外人提出異議不僅要對執(zhí)行標的具有實體權(quán)利，還需要提供相應(yīng)證據(jù)予以證明，否則將承擔(dān)舉證不能的法律后果。如前所述，未成年人名下的大額財產(chǎn)一般應(yīng)具有家庭共同財產(chǎn)的性質(zhì)，如果案外人主張該財產(chǎn)屬于未成年人個人所有，并非家庭共同財產(chǎn)，那么應(yīng)提供相應(yīng)證據(jù)對財產(chǎn)的真實來源予以證明。

如果有充分證據(jù)證明該財產(chǎn)是未成年人獲得獎勵、報酬、收益、繼承、贈予等合法來源的，法院不應(yīng)將該財產(chǎn)列入執(zhí)行范圍，而應(yīng)當解除已經(jīng)采取的執(zhí)行措施。反之，案外人則要承擔(dān)舉證不能的后果，其異議申請將無法得到法院的支持。

2、未成年子女名下大額財產(chǎn)的使用情況應(yīng)與其年齡、智力相符

《民法通則》第十二條規(guī)定，“十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人，可以進行與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事活動;其他民事活動由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。

不滿十周歲的未成年人是無民事行為能力人，由他的法定代理人代理民事活動?！钡谑藯l第一款規(guī)定，“監(jiān)護人應(yīng)當履行監(jiān)護職責(zé)，保護被監(jiān)護人的人身、財產(chǎn)及其他合法權(quán)益，除為被監(jiān)護人的利益外，不得處理被監(jiān)護人的財產(chǎn)。”

通過以上規(guī)定可以看出，一方面，從民事行為能力上看，未成年人由于年齡和智力的限制，其對財產(chǎn)的支配必然不可能完全等同于成年人，一般情況下只能進行與其年齡、智力相符合的民事行為;

另一方面，從法定監(jiān)護人的責(zé)任上看，未成年人的法定代理人對未成年人的財產(chǎn)的支配是受到法律嚴格的限制的，除為被未成年人利益外，不得隨意處理未成年人的財產(chǎn)。

因此，筆者認為，在案外人異議程序中，如未成年人的監(jiān)護人主張執(zhí)行標的是未成年人財產(chǎn)的，那么監(jiān)護人對于財產(chǎn)收入，應(yīng)理得清財產(chǎn)來源，是否是未成年人接受獎勵、繼承、報酬等所得;對于財產(chǎn)支出，應(yīng)說得明花費原因，是否是為未成年人利益支出的。未成年人財產(chǎn)與監(jiān)護人財產(chǎn)混同導(dǎo)致無法區(qū)分，且案外人也無法舉證的，則很難證明該財產(chǎn)不是來源于其父母的家庭共同財產(chǎn)，而是屬于未成年人所有。

一般而言，對于以下情形，可認定為執(zhí)行標的財產(chǎn)不屬于未成年人所有的財產(chǎn)，而僅是被執(zhí)行人借用其子女名義開立的賬戶，其財產(chǎn)亦屬于被執(zhí)行人及其家庭共同財產(chǎn)：一、被執(zhí)行人從事經(jīng)營活動，其未成年子女名下存款賬戶存在與未成年人年齡、智力不相符的大額活動情況，且不能說明存款的合理來源和去向的;二、未成年子女名下存款與其監(jiān)護人存款高度混同，或者基本上由其監(jiān)護人支配使用的。

本案中，案外人的法定代理人姜某提出異議要求法院對趙一、趙二名下四個賬戶予以解封，執(zhí)行法院接到姜某的異議申請后要求姜某在一定期限內(nèi)提供上述存款的確切來源和收支去向，以證明趙一、趙二對存款享有獨立所有權(quán)，但姜某未能提供證據(jù)證明執(zhí)行標的財產(chǎn)是其未成年子女通過接受獎勵、報酬、繼承等方式取得的。

且經(jīng)過執(zhí)行法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述四個賬戶內(nèi)資金活動情況與二案外人的年齡和智力情況嚴重不符，存在最高達50萬元的大額的轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支取記錄、在超市及商場的消費記錄、支付日常水電費用和汽車油費的記錄等，而以趙一、趙二13歲和3歲的年齡判斷。

以常理推測二人是無法實施上述民事行為的，再結(jié)合賬戶的頻繁的使用頻率基本可以認定，上述賬戶一直是由趙一、趙二的父母實際控制和支配的，案外人趙一、趙二只是執(zhí)行標的存款的登記名義人，上述存款并非案外未成年人的財產(chǎn)，而屬于被執(zhí)行人及其家庭共有的財產(chǎn)。

綜上，執(zhí)行標的財產(chǎn)并非趙一、趙二所有，案外人提出的異議申請理由不能成立，法院駁回案外人異議申請的裁定是正確的。