|
一、概念、種類和適用范圍
1.概念
（1）商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
（2）電子商業(yè)匯票：是出票人依托上海票據(jù)交易所電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
2.分類——根據(jù)“承兌人”的不同（見(jiàn)表1）
3.適用范圍
在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，才能使用商業(yè)匯票。
【注意】只有單位才能使用的支付結(jié)算方式包括：托收承付、國(guó)內(nèi)信用證和商業(yè)匯票。
二、出票
1.出票人的確定
（1）商業(yè)承兌匯票可以由“付款人簽發(fā)”并承兌，也可以由“收款人簽發(fā)”交由付款人承兌。
（2）銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人簽發(fā)。
2.必須記載事項(xiàng)
（1）紙質(zhì)商業(yè)匯票——7項(xiàng)
表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的“委托”；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。
（2）電子商業(yè)匯票——9項(xiàng)
表明“電子商業(yè)承兌匯票”或“電子銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的“委托”；確定的金額；出票人名稱；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；票據(jù)到期日；出票人簽章。
【注意】比紙質(zhì)匯票多了“票據(jù)到期日”“出票人名稱”。
三、承兌
1.商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
2.電子商業(yè)匯票的資信審查
對(duì)于“資信良好的企業(yè)”“電子商務(wù)企業(yè)”，金融機(jī)構(gòu)可進(jìn)行“在線”審核。
四、票據(jù)信息登記與電子化
1.票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施
“上海票據(jù)交易所”是中國(guó)人民銀行指定的提供票據(jù)交易、登記托管、清算結(jié)算和信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
2.紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票的登記
（1）登記時(shí)間（將業(yè)務(wù)與時(shí)間點(diǎn)對(duì)應(yīng)）
紙質(zhì)票據(jù)“貼現(xiàn)前”，金融機(jī)構(gòu)辦理承兌、質(zhì)押、保證等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)“不晚于”業(yè)務(wù)辦理的“次一工作日”在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施（上海票據(jù)交易所）完成相關(guān)信息登記工作。
（2）登記人（將當(dāng)事人與責(zé)任對(duì)應(yīng)）
①紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票完成承兌后，“承兌人開(kāi)戶銀行”應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人委托代其進(jìn)行承兌信息登記。
②承兌信息未能及時(shí)登記的，“持票人”有權(quán)要求承兌人補(bǔ)充登記承兌信息。
【注意】紙質(zhì)票據(jù)票面信息與登記信息不一致的，以“紙質(zhì)票據(jù)票面信息”為準(zhǔn)。
3.電子商業(yè)匯票的登記
電子商業(yè)匯票的簽發(fā)、承兌、質(zhì)押、保證、貼現(xiàn)等信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同步傳送至票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施。
五、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)
1.概念
票據(jù)持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向“銀行”貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。
2.分類
按交易方式，分為買斷式、回購(gòu)式。
3.當(dāng)事人
轉(zhuǎn)讓票據(jù)的：貼出人。
受讓票據(jù)的：貼入人。
4.貼現(xiàn)條件
（1）票據(jù)未到期。
（2）未記載不得轉(zhuǎn)讓字樣。
（3）持票人是在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。
（4）持票人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。
5.電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)的必須記載事項(xiàng)
貼出人名稱、貼入人名稱、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)類型、貼現(xiàn)利率、實(shí)付金額、“貼出人”簽章。
6.貼現(xiàn)保證（為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)提供保證）
公式
 （1）貼現(xiàn)人可以按照市場(chǎng)化原則選擇商業(yè)銀行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保證增信。
（2）保證增信行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保管并為貼現(xiàn)人的償付責(zé)任進(jìn)行先行償付。
【注意】?jī)敻俄樞颍撼袃度恕ＷC增信人→貼現(xiàn)人
7.貼現(xiàn)票據(jù)的付款確認(rèn)
（1）紙質(zhì)票據(jù)
①付款確認(rèn)發(fā)起人
保管人可以向承兌人發(fā)起付款確認(rèn)。
②付款確認(rèn)方式
實(shí)物確認(rèn)：票據(jù)保管人將票據(jù)實(shí)物送達(dá)承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行。
影像確認(rèn)：票據(jù)保管人將票據(jù)影像信息發(fā)送至承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行。
③實(shí)物確認(rèn)后的票據(jù)保管
銀行承兌匯票：由承兌人代為保管。
商業(yè)承兌匯票：由承兌人開(kāi)戶銀行代為保管。
④付款確認(rèn)時(shí)間
承兌人收到票據(jù)影像確認(rèn)請(qǐng)求或票據(jù)實(shí)物后，應(yīng)當(dāng)在“3個(gè)工作日”內(nèi)作出或委托其開(kāi)戶銀行作出同意或者拒絕到期付款的應(yīng)答，拒絕付款的應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。
（2）電子票據(jù)
電子商業(yè)匯票一經(jīng)承兌即視同承兌人已經(jīng)付款確認(rèn)。
【注意1】承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行在付款確認(rèn)后，除掛失止付、公示催告等合法抗辯情形外，應(yīng)當(dāng)在持票人提示付款后付款。
【注意2】商業(yè)匯票使用流程
紙質(zhì)：出票→提示承兌→付款確認(rèn)→提示付款
電子：出票→提示承兌（視同付款確認(rèn)）→提示付款
8.貼現(xiàn)利息的計(jì)算
貼現(xiàn)利息＝票面金額×日貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期
日貼現(xiàn)率＝年貼現(xiàn)率/360
貼現(xiàn)期：自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止。
【注意1】實(shí)付貼限期為貼現(xiàn)日至匯票到期前1日。算頭不算尾。
【注意2】承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限應(yīng)“另加3天”的劃款日期。
9.貼現(xiàn)收款
（1）貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款。
（2）不獲付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款。
（3）貼現(xiàn)銀行追索票款時(shí)可從申請(qǐng)人的存款賬戶“直接”收取票款。
【注意1】辦理電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)及提示付款業(yè)務(wù)，可選擇票款兌付、同城票據(jù)交換、通存通兌、匯兌等方式清算票據(jù)資金。
【注意2】電子商業(yè)匯票當(dāng)事人在辦理回購(gòu)式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)明確贖回開(kāi)放日、贖回截止日。
六、票據(jù)到期后的償付順序（見(jiàn)表2）
(本版內(nèi)容僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，供考生參考)
|
